費(fèi)用報銷審核制度

費(fèi)用報銷審核制度一、審批原則（一）根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及制度，結(jié)合本院有關(guān)規(guī)定，本著“量入為出，收支平衡，勤儉節(jié)約，持續(xù)發(fā)展”的原則，執(zhí)行“三重一大”的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定。（二）、各級審批人員在審批權(quán)限內(nèi)把好審批關(guān)，對違反財經(jīng)紀(jì)律、損害國家或集體利益的支出應(yīng)當(dāng)給予制止、核減或拒絕。（三）、各類支出必須有計劃并經(jīng)批準(zhǔn)，先由經(jīng)辦人及相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字，由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意，財務(wù)科對每筆支出必須進(jìn)行合法性和合理性的審核，審核無誤、手續(xù)齊全后準(zhǔn)予報銷。（四）、凡支付的培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、住宿費(fèi)、公務(wù)費(fèi)等必須是正規(guī)發(fā)票，所有報銷單據(jù)嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)。二、審核審批權(quán)限及責(zé)任（一）財務(wù)報銷的審核一般為財務(wù)科負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人。（二）、財務(wù)報銷的審批一般為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)，包括院長和分管院長。（三）、醫(yī)院日常經(jīng)費(fèi)支出，由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人審批后，由院長審批，報財務(wù)科審核后支付。（四、）醫(yī)療服務(wù)運(yùn)行成本支出：1、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料等支出，由各科或庫房管理員提出申請，按照計劃進(jìn)行采購，由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、分管院長審批，再報院長審批。2、醫(yī)療設(shè)備、基建費(fèi)用等大型支出，根據(jù)年初進(jìn)度計劃及采購計劃由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、分管院長審批，再報院長審批。3、審核、審批人員必須嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行審核、審批，不得越權(quán)審批；因?qū)徍恕徟藛T工作過失或?qū)τ嘘P(guān)財經(jīng)政策了解不清楚造成違反規(guī)定的支出，要追究審核、審批人員責(zé)任。三、審批報銷程序（一）各類物品購置及支付手續(xù)：1、醫(yī)院各項正常支出必須有計劃進(jìn)行，科室根據(jù)自己的實(shí)際情況制定本月采購計劃上報科室主任，主任審核后交相關(guān)職能科室歸口審核，分管院長審批，再報院長進(jìn)行審批。2、醫(yī)院正常支出（包括藥品、衛(wèi)生材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、其它材料等），各科室必須按計劃由藥劑科、后勤科、設(shè)備科隨發(fā)票及時辦理入庫，財務(wù)科審核無誤后方可入賬，院領(lǐng)導(dǎo)審批后支付款項。3、零星采購，由經(jīng)辦人、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、院長在發(fā)票單據(jù)上簽字后，財務(wù)科審核支付款項。4、購置大型設(shè)備必須通過院長辦公會集體討論，集中議標(biāo)、招標(biāo)后采購，并附有合同及中標(biāo)等相關(guān)文件。支付結(jié)算時由申請科室負(fù)責(zé)人、設(shè)備科、分管院長及院長審批后，財務(wù)科審核支付款項。5、大修、基建等項目用款必須通過院長辦公會集體討論，應(yīng)提供合同及造價預(yù)算、工程進(jìn)度結(jié)算單、工程決算結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，院長審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程決算應(yīng)由有資質(zhì)機(jī)構(gòu)出具相關(guān)審計報告，重大項目需提供可行性研究報告。（二）、福利性費(fèi)用：1、工資、津貼補(bǔ)貼等統(tǒng)一由財務(wù)科根據(jù)人事科審批表制定發(fā)放名冊報院長同意后組織發(fā)放。績效工資核算表報院長審核同意后，財務(wù)科負(fù)責(zé)發(fā)放。2、職工其他補(bǔ)貼、醫(yī)院各類獎勵等，由財務(wù)科根據(jù)醫(yī)院規(guī)定及下發(fā)文件審核后報院長批準(zhǔn)，財務(wù)科負(fù)責(zé)發(fā)放。3、職工探親須經(jīng)人事科核準(zhǔn)，其交通費(fèi)由財務(wù)科按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核定報銷金額，經(jīng)分管院長、院長審批后到財務(wù)科辦理報銷。4、涉及工會經(jīng)費(fèi)類福利支出，由院工會根據(jù)相關(guān)規(guī)定報院長批準(zhǔn)，財務(wù)科負(fù)責(zé)發(fā)放。（三）職工教育、科研費(fèi)用：1、各類進(jìn)修、培訓(xùn)、繼續(xù)教育、學(xué)術(shù)會議根據(jù)《醫(yī)務(wù)人員外出進(jìn)修培訓(xùn)管理規(guī)定》，外出前需向科主任、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)科、人事等科室報備經(jīng)院長同意。學(xué)習(xí)結(jié)束后單據(jù)發(fā)票由醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部把關(guān)簽字，財務(wù)科審核填單，院長審批后到財務(wù)科辦理報銷。2、科研課題經(jīng)費(fèi)、重點(diǎn)專科經(jīng)費(fèi)由經(jīng)辦人簽字，主管職能科室審核，分管院長、院長審批后到財務(wù)科辦理。（四）、其他費(fèi)用報銷：1、職工差旅費(fèi)財務(wù)科按差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定報銷金額，附出差審批單，院長簽字后，到財務(wù)科辦理報銷。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及食品由相關(guān)經(jīng)辦人及院辦公室、財務(wù)科審核簽字，報院長批準(zhǔn)后財務(wù)科辦理支付。3、因公借支及辦理匯款等，須相關(guān)職能科室填制借支單，經(jīng)院長簽署意見，財務(wù)科長同意后憑據(jù)付款；除此以外，一律不得借支。4、凡以上規(guī)定未包含者，可根據(jù)報銷金額和審批權(quán)限報批，財務(wù)科審核支付。外出報銷流程：1、醫(yī)務(wù)人員各類進(jìn)修、培訓(xùn)、學(xué)術(shù)會議→（根據(jù)醫(yī)院進(jìn)修培訓(xùn)管理規(guī)定）外出前需向主管部門及分管院長報備同意→學(xué)習(xí)結(jié)束后單據(jù)發(fā)票由醫(yī)務(wù)科（護(hù)理部）把關(guān)簽字→齊全后（車票、住宿發(fā)票、會務(wù)費(fèi)、會議邀請函及外出審批同意單）到財務(wù)科審核并填制外出差旅費(fèi)報銷單→院長審批→財務(wù)科辦理報銷