固定資產(chǎn)清查制度

固定資產(chǎn)清查制度1.引言本文檔旨在制定一套規(guī)范的固定資產(chǎn)清查制度，以確保公司固定資產(chǎn)的準(zhǔn)確記錄和管理。該制度適用于所有部門(mén)和員工，旨在維護(hù)公司資產(chǎn)的安全性和價(jià)值，并幫助公司實(shí)現(xiàn)優(yōu)化資源配置的目標(biāo)。2.定義和范圍2.1固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)指公司擁有并用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或提供服務(wù)的長(zhǎng)期使用和獲得經(jīng)濟(jì)利益的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)，包括但不限于：-土地和建筑物-機(jī)器設(shè)備-車(chē)輛-電子設(shè)備-家具和裝備等2.2清查范圍固定資產(chǎn)清查制度涵蓋了公司范圍內(nèi)的所有固定資產(chǎn)，無(wú)論其價(jià)值如何，無(wú)論是公司所有的還是租賃的。3.申請(qǐng)和批準(zhǔn)流程3.1固定資產(chǎn)申請(qǐng)流程任何固定資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)、租賃、調(diào)撥、出售、報(bào)廢等行為都必須通過(guò)固定資產(chǎn)申請(qǐng)流程進(jìn)行申請(qǐng)。申請(qǐng)流程包括以下步驟：1.提交固定資產(chǎn)申請(qǐng)表格，詳細(xì)描述申請(qǐng)事項(xiàng)。2.經(jīng)責(zé)任部門(mén)審批后，交由固定資產(chǎn)管理部門(mén)審核。3.固定資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)情況，決定是否批準(zhǔn)，并記錄申請(qǐng)結(jié)果。3.2固定資產(chǎn)批準(zhǔn)流程固定資產(chǎn)批準(zhǔn)流程包括以下步驟：1.固定資產(chǎn)管理部門(mén)收到申請(qǐng)后，進(jìn)行審批并決定是否批準(zhǔn)。2.若批準(zhǔn)申請(qǐng)，將通知相應(yīng)部門(mén)或人員，并記錄相關(guān)信息。3.若未批準(zhǔn)申請(qǐng)，需向申請(qǐng)人解釋原因，并記錄相關(guān)信息。4.資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、入庫(kù)和登記4.1資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)程序如有需要購(gòu)買(mǎi)新的固定資產(chǎn)，需要按照以下程序進(jìn)行：1.提出固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)，包括詳細(xì)的資產(chǎn)描述、數(shù)量、預(yù)算等信息。2.經(jīng)責(zé)任部門(mén)審批后，將購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)?zhí)峤唤o采購(gòu)部門(mén)。3.采購(gòu)部門(mén)通過(guò)招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu)，并確保購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)符合公司的要求。4.采購(gòu)部門(mén)將購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)送至指定的入庫(kù)地點(diǎn)。4.2資產(chǎn)入庫(kù)和登記固定資產(chǎn)入庫(kù)和登記程序如下：1.入庫(kù)人員應(yīng)按照采購(gòu)清單核對(duì)收到的資產(chǎn)，并記錄資產(chǎn)的基本信息，如名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等。2.入庫(kù)人員將資產(chǎn)移交給固定資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)登記。3.固定資產(chǎn)管理部門(mén)按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記，并生成唯一的資產(chǎn)編號(hào)。4.資產(chǎn)編號(hào)將用于標(biāo)識(shí)資產(chǎn)，并與資產(chǎn)信息一起記錄在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中。5.資產(chǎn)使用和監(jiān)控5.1資產(chǎn)使用權(quán)限對(duì)于公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用，應(yīng)根據(jù)崗位或部門(mén)的需求，授予相應(yīng)的使用權(quán)限。具體權(quán)限的安排由固定資產(chǎn)管理部門(mén)與各部門(mén)共同確定并記錄。5.2資產(chǎn)日常監(jiān)控資產(chǎn)的日常監(jiān)控應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，包括但不限于：-定期巡查、檢查資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)作。-監(jiān)控資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)情況，及時(shí)安排維修和保養(yǎng)工作。-監(jiān)控資產(chǎn)的使用情況，了解資產(chǎn)的實(shí)際使用情況和使用效果。5.3資產(chǎn)借用和歸還公司內(nèi)部存在資產(chǎn)借用的情況，借用程序如下：1.借用人向責(zé)任部門(mén)提交資產(chǎn)借用申請(qǐng)。2.經(jīng)責(zé)任部門(mén)審批后，通知固定資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行借用手續(xù)辦理。3.借用人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，并在借用期限到期后歸還資產(chǎn)。6.資產(chǎn)報(bào)廢和處置6.1資產(chǎn)報(bào)廢程序?qū)τ谶_(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)或無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行報(bào)廢：1.責(zé)任人提出資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，說(shuō)明報(bào)廢原因和報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。2.經(jīng)審批后，報(bào)廢申請(qǐng)?zhí)峤唤o固定資產(chǎn)管理部門(mén)審核。3.審核通過(guò)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)確認(rèn)報(bào)廢，并記錄相關(guān)信息。4.向相關(guān)部門(mén)通知報(bào)廢信息，并移交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行處置。6.2資產(chǎn)處置程序資產(chǎn)處置程序如下：1.固定資產(chǎn)管理部門(mén)將報(bào)廢資產(chǎn)移交給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)將報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行處置，包括出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢處理等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)需記錄資產(chǎn)處置過(guò)程的詳細(xì)信息，包括處置方式、收入或費(fèi)用等。7.盤(pán)點(diǎn)和審核7.1定期資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)為確保資產(chǎn)清查的準(zhǔn)確性，應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。具體盤(pán)點(diǎn)周期和方式由固定資產(chǎn)管理部門(mén)與各部門(mén)共同商定。7.2資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)程序資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)程序包括以下步驟：1.固定資產(chǎn)管理部門(mén)組織盤(pán)點(diǎn)工作，明確盤(pán)點(diǎn)范圍和目標(biāo)。2.盤(pán)點(diǎn)人員按照規(guī)定的盤(pán)點(diǎn)流程，對(duì)所屬部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果需經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員和責(zé)任部門(mén)確認(rèn)，并記錄在資產(chǎn)清單中。7.3資產(chǎn)審核程序?qū)ΡP(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核的程序如下：1.固定資產(chǎn)管理部門(mén)審核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性和完整性。2.如發(fā)現(xiàn)差異或異常情況，需進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，并及時(shí)進(jìn)行糾正。3.審核結(jié)果需記錄在資產(chǎn)清單中，并與盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行比對(duì)。8.相關(guān)責(zé)任和制度遵守8.1相關(guān)責(zé)任方在固定資產(chǎn)清查制度中，涉及以下責(zé)任方：-相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請(qǐng)、使用、歸還、報(bào)廢等流程的管理和審批。-固定資產(chǎn)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)整個(gè)資產(chǎn)管理的規(guī)劃、執(zhí)行和監(jiān)控。-財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的處置、報(bào)廢和相關(guān)財(cái)務(wù)記錄。8.2制度遵守所有相關(guān)部門(mén)和員工必須遵守固定資產(chǎn)清查制度，并履行相應(yīng)的職責(zé)和義務(wù)。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)制度進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)公司運(yùn)營(yíng)的變化和發(fā)展。9.結(jié)論固定資產(chǎn)清查制