保理合同法律問題研究

保理合同法律問題研究

保理從歐洲和美國開始。經(jīng)過很長一段時間的發(fā)展，它已經(jīng)成為一種現(xiàn)代人們能夠理解的保理制度。到目前為止，中國大陸上沒有完整的商業(yè)信貸體系。目前，我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，國家先后通過了關(guān)于支持保理業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)范性文件，但我國的保理糾紛仍有必要盡快解決。因此，研究保理合同法律問題對提高保理合同法律具有重要意義。一、保理合同的定義及其類型保理又稱保付代理、托收保付，指的是賣方、供應(yīng)商或出口商與保理商之間的一種契約關(guān)系，在國際貿(mào)易中存在已久的一種商業(yè)行為。最早的保理業(yè)務(wù)起源于歐美地區(qū)，相對而言我國保理業(yè)務(wù)起步較晚，隨著全球經(jīng)濟一體化的加快，近些年來保理業(yè)務(wù)在我國也越來越興盛，但是對于保理一詞，我國法律沒有相關(guān)規(guī)定，直到2020年5月，我國《民法典》的出臺，有了關(guān)于保理合同定義的解釋，第761條規(guī)定，“保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同”，其業(yè)務(wù)類型主要有以下幾種：1．貿(mào)易融資，它是典型的保理業(yè)務(wù)，賣方為了快速獲取融資，將應(yīng)收賬款對保理商進行轉(zhuǎn)讓，從而從保理商手中獲取資金，進而實現(xiàn)賣方資金快速回籠的問題。2．應(yīng)收賬款的催收，即幫助賣方企業(yè)對應(yīng)收賬款進行追討，這對保理商來說具有極大的挑戰(zhàn)性，考驗保理商在政治、人力、法律等各方面的能力。3．銷售分賬戶管理，又稱為會計支持，是保理商對提供融資企業(yè)提供的分類記賬、結(jié)算等服務(wù)，保理商通過對企業(yè)進行已收賬款、未收賬款的分析，積極尋找解決應(yīng)收賬款的方法，幫助企業(yè)順利實現(xiàn)應(yīng)收賬款的收回。4．信用風(fēng)險控制，保理商在于企業(yè)簽訂保理協(xié)議后會對根據(jù)債務(wù)人的資信情況給出一個信用額度，并且在保理協(xié)議執(zhí)行過程中，債務(wù)人資信情況的變化也會對債務(wù)信用額度產(chǎn)生一定的影響，債務(wù)信用額度會發(fā)生一定的調(diào)整，一定程度上為企業(yè)提供了壞賬擔(dān)保的作用。二、安全合同中的法律問題分析（一）應(yīng)收賬款管理根據(jù)保理和保理合同的定義我們已知，保理的實質(zhì)其實就是應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓，所以，保理合同中，應(yīng)收賬款問題對于保理業(yè)務(wù)的順利開展有著非常重要的影響，需要保理從業(yè)人員加強應(yīng)收賬款的重視。保理從業(yè)人員需要對買賣雙方進行全面考察，一方面需要關(guān)注賣方是否已完全履行合同所約定的義務(wù)，另一方面是關(guān)注買方是否具備付款能力，以保證到期后應(yīng)收賬款能夠及時收回。另外，在應(yīng)收賬款問題上還需要密切關(guān)注以下幾點：首先，是應(yīng)收賬款在債權(quán)上的完整性，確保買賣雙方交易合同中沒有任何法律上的限制；其次，關(guān)注應(yīng)收賬款到期可回收性，保理人提供的融資服務(wù)，當(dāng)賣方遭遇金融危機時，需要確認(rèn)能否根據(jù)應(yīng)收賬款進行融資的收回，需要加強賣方的財務(wù)情況和遭遇危機時的償債能力；最后，考察買方的資信，確認(rèn)買方資信良好，確保保理業(yè)務(wù)的順利開展。（二）索賠處理（三）保理企業(yè)資金管理方面應(yīng)收賬款不到位造成資金回收困難，從而降低貸后風(fēng)在實際的保理業(yè)務(wù)中，保理人在對債權(quán)企業(yè)墊付了融資款后，企業(yè)資金流向方面缺乏法律監(jiān)管，在對企業(yè)信用風(fēng)險評估方面也沒有相應(yīng)的評估標(biāo)準(zhǔn)，這就導(dǎo)致企業(yè)資金流向不明，有可能流入股市、房地產(chǎn)等高危行業(yè)，或者直接將資金轉(zhuǎn)入債務(wù)人用于歸還上期保理，如果對企業(yè)資金流向不能及時掌控，會對應(yīng)收賬款的回收造成一定的困難。所以，保理人需要加強重視，首先，需要建立科學(xué)的企業(yè)信用風(fēng)險評估體系，保理商之間加強溝通和信息共享，在進行保理業(yè)務(wù)開展時，首先對企業(yè)進行全面科學(xué)的信用風(fēng)險評估，對企業(yè)的綜合實力、付款能力以及違約風(fēng)險等進行全面分析，確保企業(yè)能夠如期付款，對于資信力度差、付款能力不足的企業(yè)不要盲目開展保理業(yè)務(wù)，通過客觀條件的限制等對違約風(fēng)險進行降低，或者不進行保理業(yè)務(wù)的開展，以降低貸后風(fēng)險，確保應(yīng)收賬款能夠如期收回；其次，保理商應(yīng)當(dāng)積極加強與保險公司的合作，對保理業(yè)務(wù)進行投保，這種模式可以極大保證保理商的利益，減少意外事故可能造成的風(fēng)險，當(dāng)債務(wù)人遭受金融危機或者破產(chǎn)的情況時，保理人可以減少通過保險進行理賠，最大限度減少自身損失。（四）簽署保函后，雙方應(yīng)改變合同的效力當(dāng)前，保理合同簽訂后，在保理合同履行過程中需要加強對基礎(chǔ)合同的關(guān)注，因為應(yīng)收賬款的回收與基礎(chǔ)合同的效力有著直接的關(guān)系（五）關(guān)于保護者監(jiān)督權(quán)的問題根據(jù)《民法典》第766條對保理人追索權(quán)進行了詳細(xì)規(guī)范的規(guī)定，對保理人回款來源一定程度上起到了保護作用（六）保理商與賣方的合作反向保理，指的是保理商買斷的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的買家資信水平很高，規(guī)模較大，銀行與買方直接達成協(xié)議，為位于其上游的賣方提供的保理業(yè)務(wù)，銀行在進行保理業(yè)務(wù)信用風(fēng)險評估時只需要對買家進行評估即可。在反向保理業(yè)務(wù)中，有兩個合同關(guān)系的存在，首先是保理商與買方間的合同關(guān)系，該合同對買方和保理商之間買方推薦的可能用以開展保理的應(yīng)收賬款債權(quán)，并且買方對其能夠進行確認(rèn)；另外一個合同關(guān)系是保理商與賣方直接為開展保理而建立的保理合同，其主要內(nèi)容是對應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓和相應(yīng)的金融服務(wù)項目的約定。反向保理的優(yōu)勢有以下幾點：首先，反向保理業(yè)務(wù)可以為中小企業(yè)提供更多的融資機會，正常的保理業(yè)務(wù)開展中對于資信資料要求相對嚴(yán)格，而有些中小企業(yè)由于自身咨詢資料問題無法通過正常保理業(yè)務(wù)獲得融資，通過反向保理，只要得到其買家認(rèn)可，就可以得到保理融資；其次，買方通過反向保理也可以使中小企業(yè)收益，獲得更加優(yōu)惠的付款方式，對于買方來說也可以利用保理商進行應(yīng)收賬款的管理降低了管理難度；最后，保理商通過反向保理開展保理業(yè)務(wù)一定程度上降低了業(yè)務(wù)風(fēng)險，因為保理商開展反向保理業(yè)務(wù)只從資信卓越的買方收購應(yīng)收賬款，買方需要承擔(dān)一定的違約風(fēng)險，所以，保理商的業(yè)務(wù)風(fēng)險得以保障。在我國反向保理業(yè)務(wù)具有非常大的市場需求，在反向保理業(yè)務(wù)開展的過程中，需要保理商在業(yè)務(wù)風(fēng)險點上進行注意，應(yīng)集中在對規(guī)模較大，實力較強同時資信好的買方企業(yè)，相對來說這種企業(yè)違約風(fēng)險較低，一定程度上能保障保理商的權(quán)益，因此，反向保理如果在合法合規(guī)的情況下，沒有違法任何法律禁止性規(guī)定的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合法有效。三、保理商、債權(quán)企業(yè)和債務(wù)人在債權(quán)轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓時，都需要通過保護保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中存在已久，我國目前尚處于發(fā)展階段，保理業(yè)務(wù)一定程度上促進了我國貿(mào)易的發(fā)展，為貿(mào)易市場增加了活力，同時，我國相關(guān)法律法規(guī)依然相對滯后，隨著《民法典》的出臺，我國的保理合同法律問題也在不斷得到解決，保理業(yè)務(wù)的順利開展需要完善的法律法規(guī)來約束，以此保障債權(quán)企業(yè)、保理商和債務(wù)人三者的權(quán)益，促進我國保理業(yè)務(wù)進一步規(guī)范和發(fā)展，促進我國貿(mào)易市場進一步發(fā)展。1．保理人對應(yīng)收賬款進行轉(zhuǎn)讓時需要以保理人的身份對通知債務(wù)人，債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，該轉(zhuǎn)讓正式發(fā)生效力；如果保理人未向債務(wù)人發(fā)出債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知，則轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人沒有法律效力。2．根據(jù)《民法典》第765條規(guī)定保護了保理人的合法權(quán)益，對于債權(quán)人與債務(wù)人雙方合同的變更或者交易的終止等，與保理人沒有直接關(guān)系，從而避免了當(dāng)債務(wù)人收到保理