華宇培訓(xùn)教材

天地華宇財務(wù)培訓(xùn)

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集團(tuán)財務(wù)資金組2013年1月22023/8/18培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定

年末現(xiàn)金盤點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)

銀行承兌匯票問題回顧與總結(jié)

承運(yùn)合同問題回顧與總結(jié)

32023/8/18培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)銀行承兌匯票問題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問題回顧與總結(jié)42023/8/18資金安全管理規(guī)定1、保險柜安全：保險柜四腳要焊接到地上（特殊情況須報備一級公司財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)方可），使用時必須使用密碼，二級公司每季度更換一次密碼。一級公司可結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況不定期更換，但至少要每季度更換。出納員/收銀員工作調(diào)動或離職，辦理工作交接后，保險柜密碼必須立即更改并上報財務(wù)經(jīng)理備案。保險柜如果有兩套鑰匙，備用鑰匙由一級公司財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，常用鑰匙由出納員隨身攜帶保管。52023/8/18資金安全管理規(guī)定2、備用金安全：每月末，備用金經(jīng)管人必須向所屬的一級公司辦理備用金退還（當(dāng)月清賬）和領(lǐng)用手續(xù)，前賬未清，不得續(xù)借。每月一級公司財務(wù)經(jīng)理或其指定人員必須保證至少一次對備用金進(jìn)行隨機(jī)抽檢并做好記錄。任何人員不得擅自超標(biāo)準(zhǔn)滯留現(xiàn)金以作備用金。現(xiàn)金收支應(yīng)做到日清日結(jié)，收銀員去銀行存款的時間應(yīng)盡可能安排在銀行下班前進(jìn)行。62023/8/18資金安全管理規(guī)定3、資金收繳安全：各級公司經(jīng)理在與客戶簽訂月結(jié)合同時，必須注明貨款結(jié)算方式，只可以支票、銀行承兌匯票或匯款至公司賬戶方式，嚴(yán)禁以個人賬戶或其他賬戶轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金的方式結(jié)算月結(jié)貨款。出納/收銀員收款后，第一時間放入保險柜或錢箱，養(yǎng)成隨時上鎖的習(xí)慣，并避免鑰匙與人分離；無故不得擅離崗位，有事暫時離開時，也必須鎖存現(xiàn)金、票據(jù)及各類財務(wù)單據(jù)。對現(xiàn)金結(jié)算運(yùn)費(fèi)或代收貨款（5000元以上含5000元的），必須由門店經(jīng)理一同去結(jié)算。出納/收銀員應(yīng)阻止不是前來辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)外部人員，在出納/收銀員工作區(qū)域內(nèi)停留。已離職的同事回訪，要視同外單位人員接待。72023/8/18資金安全管理規(guī)定4、銀行存取款安全：各公司必須建立銀行存取現(xiàn)日志，并由出納/收銀員負(fù)責(zé)登記相關(guān)內(nèi)容（日期、時間、存取人、存取金額、陪同人等），陪同人員簽字確認(rèn)。一級公司財務(wù)經(jīng)理必須保證每周至少一次定期或不定期的抽檢存取現(xiàn)日志。存款人員及陪同人員必須穿著便裝，且盡量不要固定時間段、固定路線去銀行存取款。一級公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)安排人員陪同一級公司出納去銀行存取現(xiàn)金，必須乘坐公司車輛或出租車，嚴(yán)禁攜公款搭乘公交車。二級公司收銀員/出納員存現(xiàn)時，必須由分公司經(jīng)理或者業(yè)務(wù)員陪同。不允許二級公司收銀員攜帶公款坐公交車回一級公司總部報賬，必須乘坐自備車，返回途中不允許中途停車吃飯或做其它事情。取送或攜帶現(xiàn)金、支票、匯票等，在出發(fā)時、行走沿途和抵達(dá)時，要注意觀察周邊是否有對自己特意關(guān)注的異常人員。在銀行辦理取款業(yè)務(wù)時，要注意周圍是否有人關(guān)注自己。離開前，要在銀行內(nèi)向外面仔細(xì)觀望，確認(rèn)沒有可疑人員停留再盡快離開銀行返回公司。82023/8/18資金安全管理規(guī)定5、突發(fā)事件安全處理：1）店內(nèi)搶劫安全處理：當(dāng)發(fā)生搶劫時不要慌張，盡可能保持冷靜。服從犯罪分子，不要試圖做任何反抗，設(shè)法穩(wěn)住并注意觀察犯罪分子。盡可能多地記下有關(guān)犯罪分子的信息——年齡、性別、身高、衣著、外貌特征、逃跑方向、兇器特征、車牌號等車輛信息以及其他信息。確保安全的情況立即報警，并盡可能向警方提供有關(guān)犯罪分子的信息。保護(hù)好現(xiàn)場，留下相關(guān)的目擊證人，等待警方到達(dá)調(diào)查情況。穩(wěn)定周圍人員情緒，保護(hù)人員及財產(chǎn)安全，預(yù)防發(fā)生混亂。2）店內(nèi)失竊安全處理：當(dāng)發(fā)生失竊時不要慌張，盡可能保持冷靜。確保安全的情況立即報警，并注意觀察現(xiàn)場情況。不要翻動任何現(xiàn)場物品，保護(hù)好現(xiàn)場等待警察到來。92023/8/18資金安全管理規(guī)定注意：突發(fā)事件發(fā)生并報警后，涉及財產(chǎn)損失的，必須及時向保險公司報案，按照保險公司要求做好事故記錄（文字、拍照、影像資料等），準(zhǔn)備好索賠材料，同時匯報集團(tuán)備案。鑒于地區(qū)差異及突發(fā)事件的不確定性，各一級公司應(yīng)在集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合本公司實際情況，建立應(yīng)急預(yù)案機(jī)制，委派專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。102023/8/18培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)銀行承兌匯票問題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問題回顧與總結(jié)112023/8/18年末現(xiàn)金盤點(diǎn)表問題回顧：1月1日11：00AM前：按時報送現(xiàn)金盤點(diǎn)表掃描件的公司只有28.7%延遲2小時內(nèi)報送的公司占比47.22%延遲超過2小時的公司占比24.07%只有不到1/3的公司按時報送了現(xiàn)金盤點(diǎn)表掃描件從2013年1月開始，月末現(xiàn)金盤點(diǎn)表掃描件的報送時間調(diào)整至每月初1日上午12點(diǎn)，希望以后各公司嚴(yán)格注意時間截點(diǎn)，準(zhǔn)時報送相關(guān)表格。122023/8/18年末現(xiàn)金盤點(diǎn)表問題回顧：現(xiàn)金盤點(diǎn)表掃描件只報送一稿的公司占比42.59%報送多稿的公司占比57.41%報送多稿的一級公司雖然最終版本都達(dá)標(biāo)OK，但從嚴(yán)格意義上來講：集團(tuán)只認(rèn)可第一稿的數(shù)據(jù)！否則就失去了出納與會計稽核的意義。

132023/8/18年末現(xiàn)金盤點(diǎn)表報送多稿原因分析：

年終現(xiàn)金盤點(diǎn)表需要監(jiān)盤人：財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理（或授權(quán)的非財務(wù)人員）共同簽字，此次報送第一稿時多數(shù)一級公司總經(jīng)理（或授權(quán)的非財務(wù)人員）尚未簽字；部分公司的現(xiàn)金盤點(diǎn)表報送多稿是因盤點(diǎn)表上的金額有變動；新老公司均要報送現(xiàn)金盤點(diǎn)表掃描件；請使用現(xiàn)金盤點(diǎn)表的最新模板；現(xiàn)金盤點(diǎn)表的盤點(diǎn)日期應(yīng)為2012.12.31，盤點(diǎn)表上方的編制日期和下方的簽字日期應(yīng)該相一致，都是2012.12.31。142023/8/18培訓(xùn)內(nèi)容資金安全管理規(guī)定年末現(xiàn)金盤點(diǎn)回顧與總結(jié)年末銀行存款余額調(diào)節(jié)表回顧與總結(jié)銀行承兌匯票問題回顧與總結(jié)承運(yùn)合同問題回顧與總結(jié)152023/8/18年末銀行余額調(diào)節(jié)表存在的問題：

12月的調(diào)節(jié)表填制相比較之前月份，大部分公司都有明顯進(jìn)步和提高！162023/8/18年末銀行余額調(diào)節(jié)表存在的問題：深圳公司：1.2集團(tuán)預(yù)審核查EAS銀行存款科目的時候，余額是正確的，1.3結(jié)賬后調(diào)賬卻反而做錯了科目？集團(tuán)在2012.12.19培訓(xùn)時特別強(qiáng)調(diào)：月末必須前往銀行拿回單、辦理相關(guān)工作！172023/8/18年末銀行余額調(diào)節(jié)表問題匯總：個別公司調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項收/付款日期和業(yè)務(wù)回單上的日期不一致：調(diào)節(jié)表內(nèi)收/付款日期

EAS做賬日期

一律填寫當(dāng)月最后一天日期

沒有按進(jìn)賬單上銀行蓋章日期填寫

沒有按支票小聯(lián)上的開票日期填寫個別公司月末沒有及時前往銀行拿取業(yè)務(wù)回單個