中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)練習(xí)題及答案3-2023-背題版

試題說明

本套試題共包括1套試卷

每題均顯示答案和解析

中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)練習(xí)題及答案3（500題）

中級(jí)銀行從業(yè)資格個(gè)人理財(cái)練習(xí)題及答案3

L［單選題］客戶打開理財(cái)規(guī)劃書，首先看到的應(yīng)該是Oo

A）理財(cái)規(guī)劃書的封面

B）理財(cái)規(guī)劃書的摘要

C）理財(cái)師給客戶的一封信

D）理財(cái)規(guī)劃書的目錄

答案:C

解析：客戶打開理財(cái)規(guī)劃書，首先看到的應(yīng)該是理財(cái)師給客戶的一封信。

2.［單選題］個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)查監(jiān)督，應(yīng)重點(diǎn)檢查（）的情況。

A）理財(cái)產(chǎn)品銷售人員的資格

B）是否存在錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售

C）銷售業(yè)績(jī)是否達(dá)標(biāo)

D）業(yè)務(wù)記錄是否齊全

答案:B

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第14條的規(guī)定，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門的內(nèi)部調(diào)

查監(jiān)督，應(yīng)在審查個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的相關(guān)記錄、合同和其他材料等的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)檢查是否存在

錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售情況。

3.［單選題］商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)人員，保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員

每年培訓(xùn)時(shí)間不少于（）小時(shí)。

A）10

B）15

020

D）30

答案:C

解析：商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)人員，保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員每年培

訓(xùn)時(shí)間不少于20小時(shí)。

4.［單選題］某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險(xiǎn)一金10%,則該客戶年現(xiàn)金流量表中工資薪金一

欄為（）元。

A）7975

8）9860

0101460

D）120000

答案:c

解析：該客戶每月應(yīng)納所得稅額=（1000070000X10%—3500）X20%—555：545（元）；客戶工資薪金

一欄的收入=（100（）0-10000X10%—545）X12=101460（；元）。

5.［單選題］理財(cái)師在服務(wù)中、高端客戶時(shí)，首要考慮的問題是（）。

A）客產(chǎn)細(xì)分

B）客戶定位

C）客戶資產(chǎn)

D）客戶負(fù)債

答案:A

解析:A理財(cái)師在服務(wù)中、高端客戶時(shí)，客戶細(xì)分是首要考慮的問題，不同的客戶維護(hù)方法以及側(cè)重

點(diǎn)都有差別。

6.［單選題］在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財(cái)師一般不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，只提供建

議，最終決策權(quán)在客戶。這一說法體現(xiàn)理財(cái)師職業(yè)（）的特點(diǎn)。

A）安全性

B）制度性

C）專業(yè)性

D）顧問性

答案:D

解析：理財(cái)師職業(yè)特征包括顧問性、專業(yè)性、綜合性、規(guī)范性、長(zhǎng)期性和動(dòng)態(tài)性。其中，在理財(cái)規(guī)劃

服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財(cái)師一般不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶

,如果客戶接受建議并實(shí)施，因此產(chǎn)生的所有收益或風(fēng)險(xiǎn)均由客戶擁有或承擔(dān)，這體現(xiàn)了商業(yè)銀行

理財(cái)師的顧問性。

7.［單選題］按照債券的面值與發(fā)行價(jià)格的不同進(jìn)行分類，債券發(fā)行不包括（）。

A）平價(jià)發(fā)行

B）貼現(xiàn)發(fā)行

C）溢價(jià)發(fā)行

D）折價(jià)發(fā)行

答案:B

解析:按照債券的面值與發(fā)行價(jià)格的不同，可以將債券發(fā)行分為三種情況：平價(jià)發(fā)行、溢價(jià)發(fā)行和折

價(jià)發(fā)行。

8.［單選題］當(dāng)處于通貨緊縮時(shí)，央行通常會(huì)（）法定存款準(zhǔn)備金率。

A）降低

B）提高

C）不改變

D）變動(dòng)

答案:A

解析：當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于通貨緊縮時(shí)，說明經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的貨幣供給量小于貨幣需求量。中央銀行降低法

定準(zhǔn)備金率后商業(yè)銀行可運(yùn)用的資金就會(huì)增加，貸款能力加強(qiáng)。商場(chǎng)貨幣流通量便會(huì)相應(yīng)增加。因

此，當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于通貨緊縮時(shí)，央行通常會(huì)降低法定準(zhǔn)備金率。

9.［單選題］由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定買方有權(quán)在將來某一時(shí)間以特定價(jià)格買人或者賣出約定

標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約是期權(quán)合約。

A）R布倫博格

B）哈里馬柯維茨

OF莫迪利安尼

D）A安多

答案:B

解析：

10.［單選題］在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時(shí)候，保險(xiǎn)公司經(jīng)理發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過了預(yù)投保險(xiǎn)品種的

承保年齡上限，這時(shí)保險(xiǎn)公司經(jīng)理應(yīng)該（）。

A）忽略這一信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù)

B）如實(shí)告知，并建議客戶選擇其他保險(xiǎn)產(chǎn)品

C）如實(shí)告知，并建議客戶虛報(bào)年齡投保此產(chǎn)品

D）如實(shí)告知，并放棄此客戶

答案：B

解析:投保人在投保單中所填寫的內(nèi)容會(huì)影響保險(xiǎn)合同的效力。如果投保人在投保單中告知不實(shí)，在

保險(xiǎn)單上又沒有修正，保險(xiǎn)人即可以投保人未遵循保險(xiǎn)合同的最大誠(chéng)信原則為由，在規(guī)定的期限內(nèi)

解除合同。

1L［單選題］投資者通過分期付款等方式獲得住房，然后將他們租賃出去，這種投資方式是（）。

A）房地產(chǎn)購(gòu)買

B）房地產(chǎn)租賃

C）房地產(chǎn)信托

D）房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

答案：B

解析：

12.［單選題］在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要（）。

A）知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式

B）知道客戶的職業(yè)以及職務(wù)

C）厘清客戶家庭的主要成員

D）了解客戶理財(cái)?shù)男枨蠛湍繕?biāo)

答案:C

解析：在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要厘清家庭的主要成員。

13.［單選題］下列關(guān)于企業(yè)融資的說法錯(cuò)誤的是（）。

A）債務(wù)方式主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸

B）銀行借款具有節(jié)稅功能

C）企業(yè)發(fā)行債券盡量不要選擇定期還本付息方式

D）民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間

答案:C

解析：在企業(yè)融資方面，從債務(wù)方式選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券和民間借貸三大類。銀

行借款的成本主要是利息，可在稅前扣除，所以具有節(jié)稅功能；企業(yè)發(fā)行債券的利息可計(jì)入成本

,要盡量選擇定期還本付息方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息；民間借貸具有很強(qiáng)的操作空間

,企業(yè)可選擇有利于自己的方案。？

14.［單選題］隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費(fèi)水平越來越高。韓女士見周圍的同事

都很早就開始給自己的子女準(zhǔn)備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費(fèi)用。韓女士的

兒子今年8歲，剛上小學(xué)二年級(jí)，學(xué)習(xí)成績(jī)一直不錯(cuò)，預(yù)計(jì)18歲開始讀大學(xué)。由于對(duì)高等教育不太了

解，同時(shí)也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運(yùn)用，因此想就有關(guān)問題向理財(cái)師咨詢。考慮到大學(xué)四年

的學(xué)費(fèi)加生活費(fèi)對(duì)于韓女士家庭而言是不小的負(fù)擔(dān)，因此理財(cái)師建議韓女士采用定期定投的方式為

兒子準(zhǔn)備大學(xué)學(xué)費(fèi)。因?yàn)槎ㄆ诙ㄍ兜暮锰幵谟冢ǎ?/p>

A）可平攤建倉(cāng)成本、降低投資風(fēng)險(xiǎn)

B）沒有風(fēng)險(xiǎn)

C）各期收益是確定的

D）在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高

答案:A

解析：基金定投具有投資標(biāo)的價(jià)格低時(shí)購(gòu)買數(shù)量加大、價(jià)格高時(shí)購(gòu)買數(shù)量減少的自動(dòng)調(diào)整功能，無論

市場(chǎng)價(jià)格如何變化，總能獲得一個(gè)比較低的平均持倉(cāng)成本，一定程度上平攤了建倉(cāng)的成本、降低了

投資的風(fēng)險(xiǎn)。

15.［單選題］根據(jù)貨幣的時(shí)間價(jià)值理論，在期末年金現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減1,系數(shù)加1的計(jì)算結(jié)

果，應(yīng)當(dāng)?shù)扔冢ǎ?/p>

A）遞延年金現(xiàn)值系數(shù)

B）期末年金現(xiàn)值系數(shù)

C）期初年金現(xiàn)值系數(shù)

D）永續(xù)年金現(xiàn)值系數(shù)

答案:C

解析：期初年金現(xiàn)值等于期末年金現(xiàn)值的（1+r）倍，即PVBEG=PVEND（l+r）?；?jiǎn)之后即為在期末年金

現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減1,系數(shù)加1。

16.［單選題］對(duì)實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃，可用方法是（）。

A）隱瞞收入

B）盡量降低收入總額

C）集中收入，以提高每次的應(yīng)稅所得

D）使用分劈技術(shù)，將所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈

答案:D

解析:分劈技術(shù)，是指在合法、合理的情況下，使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈而

直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù)。出于調(diào)節(jié)收入等社會(huì)政策的考慮，許多國(guó)家的所得稅和一般財(cái)產(chǎn)稅通常

都會(huì)采用累進(jìn)稅率，計(jì)稅基數(shù)越大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納

稅人之間進(jìn)行分劈，可以使計(jì)稅基數(shù)降至低稅率級(jí)次，從而降低最高邊際適用稅率，節(jié)減稅收。

17.［單選題］普通家庭最重要的財(cái)務(wù)資源是（）。

A）工資收入

B）投資收入

C）投機(jī)收入

D）額外收入

答案:A

解析:A工資收入是普通家庭最重要的財(cái)務(wù)資源之一，沒有了家庭（尤其家庭主要?jiǎng)趧?dòng)力）收入，家

庭財(cái)務(wù)就會(huì)陷入困境，一些較為剛性的需求就無法實(shí)現(xiàn)，比如，子女的高等教育，對(duì)父母的贍養(yǎng)

,甚至自身所期待的生活品質(zhì)等。

18.［單選題］在復(fù)利計(jì)算時(shí)，一定時(shí)期內(nèi)，復(fù)利計(jì)算的周期越短，頻率越高，那么（）。

A）現(xiàn)值越大

B）存儲(chǔ)的金額越大

C）實(shí)際利率更小

D）終值越大

答案:D

解析：根據(jù)周期性復(fù)利終值計(jì)算公式FV=PV（l+r/m）mn,其中，m為1年中復(fù)利的計(jì)算次數(shù)，n為年數(shù)。

可見，復(fù)利的計(jì)算周期越短，頻率越高，m越大，終值越大。

19.［單選題］關(guān)于以下兩種說法：①資產(chǎn)組合的收益是資產(chǎn)組合中單個(gè)證券收益的加權(quán)平均值；②資

產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)總是等同于所有單個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)之和。下列選項(xiàng)正確的是0。

A）僅①正確

B）僅②正確

C）①和②都正確

D）①和②都不正確

答案:A

解析:假設(shè)有n種證券，資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率就是組成該組合的各種資產(chǎn)的預(yù)期收益率的加權(quán)平均

數(shù)，權(quán)數(shù)是投資于各種證券的資金占總投資額的比例。用公式表示為：

h=士乂幾。其中：X是投資于，證券的資金占總投資額的比例或權(quán)數(shù).凡是證券i的

預(yù)期收益率。而n個(gè)證券組合的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)（用標(biāo)準(zhǔn)差表示）的計(jì)算就不能簡(jiǎn)單地把組合中每

個(gè)證券的標(biāo)準(zhǔn)差進(jìn)行加權(quán)平均而得到，其計(jì)算公式為：

K-

HW■■■■

￡=*寓明=匚￡工4。丫（凡.號(hào)）=EVo公式中：/為資產(chǎn)組合

1?14*1??II

P的方差；Pij為相關(guān)系數(shù)。

20.［單選題］出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金（）。

A）不能領(lǐng)取

B）可根據(jù)本人要求一次性支付給本人

C）不能領(lǐng)取，只能等退休后領(lǐng)取

D）可根據(jù)本人要求分期支付給本人

答案：B

解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：①職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡

時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金；②職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡

的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金；③出境定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可根據(jù)本人要求

一次性支付給本人。

21.［單選題］關(guān)于債券的流動(dòng)性，下面判斷錯(cuò)誤的是（）

A）債券的流動(dòng)性好于股票

B）國(guó)債的流動(dòng)性好于公司債券

C）短期國(guó)債的流動(dòng)性好于長(zhǎng)期國(guó)債

D）債券的流動(dòng)性弱于貨幣基金

答案:A

解析：一般而言，債券市場(chǎng)交易不活躍，因此債券的流動(dòng)性弱于股票，也弱于貨幣市場(chǎng)的貨幣基金。

22.［單選題］下列關(guān)于稅收的特征的表述，不正確的是（）。

A）稅收的固定性是相對(duì)于某一個(gè)時(shí)期而言的

B）稅收的三個(gè)特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可

C）無償性是指國(guó)家征稅后，稅款一律納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算統(tǒng)一分配

D）稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過程中

答案:D

解析:D項(xiàng)，稅收的強(qiáng)制性是指國(guó)家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力

）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。我國(guó)憲法明確規(guī)定我國(guó)公民有依照法律納稅的義務(wù)。納稅人

必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在征稅過程中。

23.［單選題］（）是直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人。

A）現(xiàn)金紅利

B）增額紅利

C）派發(fā)新股

D）其他

答案:A

解析：紅利分配有兩種方式，即現(xiàn)金紅利和增額紅利?，F(xiàn)金紅利是直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保

單持有人；增額紅利是指整個(gè)保險(xiǎn)期限內(nèi)每年以增加保險(xiǎn)金額的方式分配紅利。

24.［單選題］下列各項(xiàng)所得中，適用于減征規(guī)定的是（）。

A）特許權(quán)使用費(fèi)所得

B）勞務(wù)報(bào)酬所得

C）稿酬所得

D）工資、薪金所得

答案:C

解析：稿酬所得適用20%的比例稅率，并按應(yīng)納稅額減征30%。

25.［單選題］2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng)，平均每人18012元。

公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，其所適用稅率

和速算扣除數(shù)分別為（）o

A）3%；0

B）3%；105

010%；0

D）10%；105

答案：D

解析：根據(jù)國(guó)稅發(fā)［2005］9號(hào)的相關(guān)規(guī)定，年終獎(jiǎng)計(jì)稅時(shí)可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金

,除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，在本題中，18012?12=1501（元），根據(jù)個(gè)人

所得稅稅率表，其適用稅率為10%,速算扣除數(shù)為105。

26.［單選題］楊先生今年45歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元，楊

先生預(yù)計(jì)可以活到80歲。為了維持退休后的生活，楊先生年初拿出10萬元儲(chǔ)蓄作為退休基金的啟動(dòng)

資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。楊先生在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回

報(bào)率為9%,退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6%。楊先生60歲退休時(shí)的退休基金

缺口為（）元。

A）677544

B）698756

C）798446

D）851564

答案:D

解析：楊先生60歲退休時(shí)的退休基金缺VI=1215812-364248=851564（元）。

27.［單選題］金融市場(chǎng)引導(dǎo)眾多分散的小額資金匯聚并投入社會(huì)再生產(chǎn)，這是金融市場(chǎng)的（）。

A）風(fēng)險(xiǎn)管理功能

B）流動(dòng)性功能

C）融資功能

D）財(cái)富功能

答案:C

解析：金融市場(chǎng)的融資功能即資金融通集聚功能。金融市場(chǎng)為人們創(chuàng)造了豐富的金融工具和多種交易

方式，為不同投資偏好的資金供繪者及需求者進(jìn)行多種形式的金融投資融資交易創(chuàng)造了便捷的條件

,使社會(huì)資金實(shí)現(xiàn)在盈余部門和短缺部門的融通和調(diào)劑。通過金融市場(chǎng)把分散在不同主體手中的小

額資金聚集為大額資金，短期續(xù)接為長(zhǎng)期，儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展：

28.［單選題］獨(dú)立銷售機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司以及保險(xiǎn)代理公司等具有基金從業(yè)資

格的人員不少于（）人。

A）10

B）15

C）20

D）30

答案:A

解析：獨(dú)立銷售機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司以及保險(xiǎn)代理公司等具有基金從業(yè)資格的人

員不少于10人。

29.［單選題］根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A）取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理納稅申報(bào)

B）扣繳義務(wù)人包括企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)

人

0代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行

D）年所得12萬元以上的納稅人，如果取得的各項(xiàng)所得已足額繳納了個(gè)人所得稅，則無須在年度終了

后再辦理納稅申報(bào)

答案:D

解析:D項(xiàng)，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項(xiàng)所得是否已足額繳納了個(gè)人所得稅，均應(yīng)

在年度終了后向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。

30.［單選題］（）指?jìng)€(gè)人或家庭對(duì)自己的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀充滿信心，認(rèn)為現(xiàn)有的財(cái)富足以應(yīng)對(duì)未來的財(cái)務(wù)支

出和其他生活目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不會(huì)出現(xiàn)大的財(cái)務(wù)危機(jī)。

A）財(cái)務(wù)安全

B）財(cái)務(wù)自由

C）財(cái)富增值

D）財(cái)富保障

答案：A

解析:財(cái)務(wù)安全指?jìng)€(gè)人或家庭對(duì)自己的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀充滿信心，認(rèn)為現(xiàn)有的財(cái)富足以應(yīng)對(duì)未來的財(cái)務(wù)支出

和其他生活目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，不會(huì)出現(xiàn)大的財(cái)務(wù)危機(jī)。

31.［單選題］應(yīng)以（）原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃。

A）投資優(yōu)先

B）保障優(yōu)先

C）投資和保障優(yōu)先

D）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

答案:B

解析:B應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)

的險(xiǎn)種時(shí)，牢記保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同時(shí)要

綜合考慮客戶的財(cái)物狀況或預(yù)算開支能力。

32.［單選題］丁克家族是由英文“Dink"（即“DoubleIncomeNoKids”）翻譯而來，意指夫婦雙方

都有收入，但是不愿意生育子女，不需要為后代留下遺產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)壓力小，生活方式比較現(xiàn)代。這呈

現(xiàn)現(xiàn)代人的一種生活方式。上官夫婦就想有這樣的生活方式，他倆還有30年退休，估計(jì)退休后會(huì)生

活25年。考慮到各種因素，退休后每年年初從預(yù)先準(zhǔn)備好的退休基金中拿出15萬元用于一年的生活

支出。另外，假設(shè)退休后每年還有5萬元的收入（為方便計(jì)算，假設(shè)收入出現(xiàn)在年初）。目前上官夫婦

的房產(chǎn)價(jià)值8萬元，房產(chǎn)價(jià)值的增長(zhǎng)率為每年7%,待退休時(shí)，上官夫婦準(zhǔn)備將房產(chǎn)變賣，租房居住

o為積累退休養(yǎng)老的基金，上官夫婦準(zhǔn)備采取“定期定投”的方式建立退休養(yǎng)老基金，同時(shí)構(gòu)建了

每年增長(zhǎng)7%的投資組合。將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休時(shí)其價(jià)值應(yīng)該為（）元。

A）1614107

B）1870040

C）1784037

D）2999093

答案:B

解析:將退休后的支出折現(xiàn)至剛退休時(shí)其價(jià)值為：15+156（1+7%）+…+153（1+7%）24=187.004（萬

元）。

33.［單選題］商業(yè)銀行應(yīng)按（）準(zhǔn)備理財(cái)產(chǎn)品各投資工具的賬務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)表現(xiàn)情況及相關(guān)資料，相

關(guān)客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。

A）月度

B）季度

C）半年度

D）年度

答案:B

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第29條規(guī)定可知，B選項(xiàng)正確。

34.［單選題］一些非官方組織對(duì)中小企業(yè)的界定提出的特征不包括（）。

A）市場(chǎng)占有率小，影響力弱

B）沒有固定的管理機(jī)構(gòu)

C）沒有固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所

D）具有自己決策的自主權(quán)

答案:C

解析:C在實(shí)際操作中，一些非官方組織對(duì)中小企業(yè)的界定提出了三個(gè)特征：首先是市場(chǎng)占有率小

,影響力弱；其次是沒有固定的管理機(jī)構(gòu)；最后是具有自己決策的自主權(quán)。

35.［單選題］客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是（）。

A）英國(guó)

B）美國(guó)

C）德國(guó)

D）法國(guó)

答案:B

解析：客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)，在1980年初便有了“接觸管理”，即

專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息。

36.［單選題］某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（地處農(nóng)村）三月份應(yīng)繳納增值稅6萬元，營(yíng)業(yè)稅2萬元，則該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)

納城市維護(hù)建設(shè)稅為（）元。

A）200

B）400

C）600

D）800

答案:D

解析：城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的，稅率為1%。因此，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)

建設(shè)稅=（60000+20000）X1%=800（元）。

37.［單選題］劉云預(yù)計(jì)其子5年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)30萬元，劉云每年投資5萬元于年投資回報(bào)率

6%的平衡型基金，貝i］5年后劉云（）。

A）無需再額外支付學(xué)費(fèi)

B）需要額外支付1200元

C）需要額外支付200元

D）會(huì)獲得超過30萬元的本息和

答案:B

解析：5年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)=5X（1+6%）+（1+6%）2+…+（1+6%）5］=29.88（萬元），30-

29.88=0.12（萬元），因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的學(xué)費(fèi)所需。

38.［單選題］下列融資方式中，不屬于直接融資方式的是（）。

A）公司發(fā)行股票

B）公司在支付貨款時(shí)使用商業(yè)匯票

C）發(fā)行國(guó)庫(kù)券

D）儲(chǔ)戶向銀行存款，銀行將其貸給資金短缺的企業(yè)

答案:D

解析:直接融資是資金需求者通過發(fā)行股票、債券、票據(jù)等直接融資工具，向社會(huì)資金盈余方籌集資

金；與此對(duì)應(yīng)，間接融資市場(chǎng)上，資金的盈缺轉(zhuǎn)移是通過銀行等金融中介實(shí)現(xiàn)的，如儲(chǔ)戶通過儲(chǔ)蓄

存款方式向銀行提供資金，銀行通過貸款方式向資金短缺的企業(yè)提供貸款，實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移。

39.［單選題］教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的（）。

A）理財(cái)目標(biāo)

B）財(cái)務(wù)規(guī)劃

C）人生規(guī)劃

D）學(xué)習(xí)計(jì)劃

答案:B

解析:教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算學(xué)習(xí)成本

、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。

40.［單選題］下列選項(xiàng)中，不屬于債券的收益來源的是（）。

A）紅利收益

B）債券利息的再投資收益

C）利息收益

D）資本利得

答案:A

解析:債券能為投資者帶來一定的收入。債券的收益來源有三個(gè)：①利息收益；②資本利得，通過債

券交易取得買賣差價(jià)；③債券利息的再投資收益。選項(xiàng)A屬于股票的收益來源。

41.［單選題］劉先生從事個(gè)體餐飲業(yè)務(wù)，當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惼鹫鼽c(diǎn)為5000元。采取不同的措施，其利潤(rùn)和

成本是不同的：甲方案：月營(yíng)業(yè)額為4900元，成本費(fèi)用為1000元；乙方案：月營(yíng)業(yè)額為5000元，成

本費(fèi)用為1050元；丙方案：月營(yíng)業(yè)額為5100元，成本費(fèi)用為1100元。假設(shè)只考慮增值稅、城市維護(hù)

建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。如果執(zhí)行甲方案，劉先生每月凈利潤(rùn)為（）元。

A）3675

B）3620

C）3900

D）4000

答案:C

解析：劉先生從事餐飲業(yè)務(wù)，屬于增值稅的征收范圍，稅率為6%。根據(jù)當(dāng)?shù)仄鹫鼽c(diǎn)的規(guī)定，月營(yíng)業(yè)

額在5000元以下的免征增值稅；超過起征點(diǎn)的，應(yīng)全額征稅。在進(jìn)行方案的選擇時(shí)，利潤(rùn)最大的方

案即為最優(yōu)選擇。甲方案收入（4900元）低于起征點(diǎn)（5000元），因此不需繳納增值稅，也不需繳納城

市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。利潤(rùn)額=4900-1000=3900（元）。

42.［單選題］適合我國(guó)狀況的理財(cái)顧問服務(wù)流程是（）。

A）客戶基本資料收集-客戶財(cái)務(wù)分析-客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)分析與確認(rèn)-建立投資組合-財(cái)務(wù)規(guī)劃-實(shí)施計(jì)劃-

績(jī)效評(píng)估

B）客戶基本資料收集-客戶財(cái)務(wù)分析-客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)分析與確認(rèn)-財(cái)務(wù)規(guī)劃-建立投資組合-實(shí)施計(jì)劃-

績(jī)效評(píng)估

C）客戶基本資料收集-客戶財(cái)務(wù)分析-客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)分析與確認(rèn)-建立投資組合-實(shí)施計(jì)劃-財(cái)務(wù)規(guī)劃-

績(jī)效評(píng)估

D）客戶基本資料收集-建立投資組合-客戶財(cái)務(wù)分析-客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)分析與確認(rèn)-建立投資組合-財(cái)務(wù)規(guī)

劃-實(shí)施計(jì)劃-績(jī)效評(píng)估

答案:B

解析:適合我國(guó)狀況的理財(cái)顧問服務(wù)流程：第一步：客戶基本資料收集；第二步：客戶財(cái)務(wù)分析；第

三步：客戶財(cái)務(wù)目標(biāo)分析與確認(rèn)；第四步：財(cái)務(wù)規(guī)劃；第五步：建立投資組合；第六步：實(shí)施計(jì)劃

;第七步：績(jī)效評(píng)估。

43.［單選題］丁某投保了保險(xiǎn)金額為80萬元的房屋火災(zāi)保險(xiǎn)。一場(chǎng)大火將該保險(xiǎn)房屋全部焚毀，而火

災(zāi)發(fā)生時(shí)該房屋的房?jī)r(jià)已跌至65萬元，那么，丁某應(yīng)得的保險(xiǎn)賠款為（）萬元。

A）60

B）65

C）70

D）80

答案：B

解析：損失補(bǔ)償以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為限，而不能使其獲得額外利益。通過保險(xiǎn)賠償使被保險(xiǎn)人的

經(jīng)濟(jì)狀態(tài)恢復(fù)到事故發(fā)生前的狀態(tài)。丁某的房屋發(fā)生火災(zāi)前的市場(chǎng)價(jià)值為65萬元，所以保險(xiǎn)公司賠

償丁某65萬元。

44.［單選題］棄權(quán)通常是指（）放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利。

A）投保人

B）受益人

C）保險(xiǎn)人

D）被保險(xiǎn)人

答案:C

解析：棄權(quán)是指保險(xiǎn)合同的一方當(dāng)事人放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某項(xiàng)權(quán)利。通常是指保險(xiǎn)人放

棄合同的解除權(quán)與抗辯權(quán)。棄權(quán)和禁止反言針對(duì)的都是保險(xiǎn)人。

45.［單選題］下列關(guān)于基金當(dāng)事人地位與責(zé)任的說法，不正確的是（）。

A）管理人對(duì)基金運(yùn)營(yíng)收益承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)

B）托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)具有保管權(quán)

0管理人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)具有經(jīng)營(yíng)管理權(quán)

D）投資人對(duì)基金運(yùn)營(yíng)收益率享有收益權(quán)

答案:A

解析:基金管理人一般不承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，基金投資者根據(jù)持有的基金份額比例承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。故選項(xiàng)

A錯(cuò)誤。

46.［單選題］下列關(guān)于教育保險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A）一般孩子只要出生28天就能投保教育保險(xiǎn)

B）有的教育保險(xiǎn)也可分紅

C）教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用，保障性強(qiáng)

D）教育保險(xiǎn)是最有效率的資金增值手段之一

答案:D

解析:D項(xiàng)，保險(xiǎn)產(chǎn)品的特點(diǎn)在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。

47.［單選題］理財(cái)師開展工作最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是（）。？

A）了解客戶、精準(zhǔn)把脈其需求，

B）明確理財(cái)目標(biāo)，做好服務(wù)

C）了解市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

D）滿足客戶需求

答案:A

解析：

48.［單選題］A購(gòu)買了一套72平米的房子，假設(shè)房屋原價(jià)值為48萬元，合理費(fèi)用4.8萬元，購(gòu)房2年內(nèi)

以64萬元出售給B,那么A轉(zhuǎn)讓房屋所需交納的個(gè)人所得稅為（）

A）15296元

B）15290元

06400元

D）6410元

答案:C

解析:A應(yīng)該按現(xiàn)交納個(gè)人所得稅。個(gè)稅=住房轉(zhuǎn)讓收入Xl%=6400

49.［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行和客戶在理財(cái)顧問服務(wù)中角色的說法，正確的是（）。

A）商業(yè)銀行提供建議并作出決策，客戶不參與

B）商業(yè)銀行只提供建議，最終決策權(quán)在客戶

C）客戶提供建議并作出決策，商業(yè)銀行不參與

D）客戶只提供建議，最終決策權(quán)在商業(yè)銀行

答案:B

解析：理財(cái)師職業(yè)特征的顧問性是指在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，金融機(jī)構(gòu)或理財(cái)師一般不涉及客戶財(cái)務(wù)資源

的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。

50.［單選題］沒有實(shí)物形態(tài)的票券，利用賬戶通過電腦系統(tǒng)完成國(guó)債發(fā)行、交易及兌付的債券是（

）O

A）實(shí)物國(guó)債

B）記賬式國(guó)債

C）憑證式國(guó)債

D）電子式儲(chǔ)蓄國(guó)債

答案:D

解析：電子式儲(chǔ)蓄國(guó)債是財(cái)政部在境內(nèi)發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的不可流通人民幣債券。

51.［單選題］下列關(guān)于信托的種類劃分的說法中，錯(cuò)誤的是（）。

A）按信托關(guān)系建立的方式可劃分為法人信托和個(gè)人信托

B）按委托人或受托人的性質(zhì)不同可劃分為法人信托和個(gè)人信托

C）按信托財(cái)產(chǎn)的不同可劃分為資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、其他財(cái)產(chǎn)信托等

D）按信托關(guān)系建立的方式可劃分為任意信托和法定信托

答案：A

解析:按信托關(guān)系建立的方式可劃分為任意信托和法定信托。

52.［單選題］陳波的妻子在保險(xiǎn)公司為其購(gòu)買了15萬元的終身保險(xiǎn)。陳波在保險(xiǎn)期間不幸因交通事故

身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機(jī)應(yīng)該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險(xiǎn)公司索賠，保

險(xiǎn)公司對(duì)該案件的正確處理方式是（）。

A）賠償15萬元

B）先賠償15萬元，然后再向肇事司機(jī)追償5萬元賠款

C）賠償10萬元

D）不賠，因?yàn)椴粚儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任

答案:A

解析:根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)不受損失補(bǔ)償原則的限制，肇事司機(jī)賠償后不影響被保

險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司索賠，因此保險(xiǎn)公司應(yīng)賠償死亡賠償金15萬元。

53.［單選題］一般而言，下列關(guān)于房地產(chǎn)投資特點(diǎn)，表述錯(cuò)誤的是（）。

A）房地產(chǎn)價(jià)值受政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和法律環(huán)境等因素的影響較大

B）房地產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)比一般債券類理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)低

C）房地產(chǎn)投資的流動(dòng)性比證券類產(chǎn)品低

D）房地產(chǎn)投資通常具有財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)

答案：B

解析：房地產(chǎn)投資的特點(diǎn)包括：①價(jià)值升值效應(yīng)，很多情況下，房地產(chǎn)升值對(duì)房地產(chǎn)回報(bào)率的影響要

大大高于年度凈現(xiàn)金流的影響；②財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，房地產(chǎn)投資的吸引力來自高財(cái)務(wù)杠桿率的使用

;③變現(xiàn)性相對(duì)較差，房地產(chǎn)投資品單位價(jià)值高，且無法轉(zhuǎn)移，其流動(dòng)性較弱，特別是在市場(chǎng)不景

氣時(shí)期變現(xiàn)難度更大；④政策風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)價(jià)值受政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和法律環(huán)境等因素的影響較

大。

54.［單選題］假定年利率為10%,某投資者欲在3年內(nèi)每年年末收回10000元，那么他當(dāng)前需要存入銀

行（）元。（答案取近似數(shù)值）

A）30000

B）24870

027355

D）25832

答案:B

解析:查普通年金現(xiàn)值系數(shù)表,當(dāng)r=10%,n=3時(shí),系數(shù)為2.487,則PV=10000X2.487=24870（元

）。

55.［單選題］客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有-定的認(rèn)識(shí)和打算，但是

,客戶的理解和認(rèn)識(shí)有一些是不夠科學(xué)、合理的，理財(cái)師要及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提

示，幫助客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活的科學(xué)理解的是（）。

A）青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題

B）準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲(chǔ)蓄的比例越大越好

C）所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活…

D）在制定退休規(guī)劃時(shí)，一定要避免過于樂觀的估計(jì)

答案:D

解析:A項(xiàng)不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲(chǔ)備養(yǎng)老金i越早越輕松，故青年人也應(yīng)該考慮退

休養(yǎng)老問題；B項(xiàng)，退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行

投資的收益；C項(xiàng)，雖然越早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕，有條件的人應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，盡

早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進(jìn)行規(guī)劃

的條件。

56.［單選題］債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析這項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的

債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過（），對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。

A）30%

B）40%

C）50%

D）60%

答案:B

解析:債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析：這項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)

本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過40%,對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。

57.［單選題］再保險(xiǎn)的基本職能是（）。

A）分散風(fēng)險(xiǎn)

B）防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

C）抵御風(fēng)險(xiǎn)

D）避免風(fēng)險(xiǎn)

答案:A

解析：再保險(xiǎn)的基本職能是分散風(fēng)險(xiǎn)，把一個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)的自然災(zāi)害和意外事故的責(zé)任在同意承擔(dān)的

同業(yè)之間進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

58.［單選題］王先生為電氣工程方面的專家。2015年擔(dān)任一所重點(diǎn)大學(xué)的客座教授，1、2、3月份和

6、7月份為這所大學(xué)的研究生講學(xué)5次，每次收入21600元。該所大學(xué)也歡迎王先生調(diào)入學(xué)校任教

,每月工資4000元，并按月發(fā)放津貼5000元。工資、薪金所得免征額為每月3500元。如果作為客座

教授，那么王先生全年稅后收入為（）元。

A）90720

B）92080

C）95700

D）96900

答案:A

解析：如果作為客座教授，王先生的收入應(yīng)該按照勞務(wù)報(bào)酬所得按次納稅，則全年稅后收入=21600

X5-21600X（1-20%）X20%X5=90720（元）。

59.［單選題］客戶的下列信息中，屬于定量信息的是（）。

A）預(yù)期目標(biāo)

B）收入與支出情況

C）工作單位與職務(wù)

D）職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃

答案:B

解析:客戶信息可以分為定量信息和定性信息，客戶財(cái)務(wù)方面的信息基本屬于定量信息；非財(cái)務(wù)信息

,即客戶基本信息和個(gè)人興趣愛好、職業(yè)生涯發(fā)展和預(yù)期目標(biāo)等屬于定性信息。

60.［單選題］下列收藏品中，最適合普通投資者進(jìn)行投資的是（）。

A）名家字畫

B）唐宋古董

C）古代玉器

D）郵票

答案:D

解析：郵票的收藏和投資同收藏藝術(shù)品、古玩相比較，其特點(diǎn)是較為平民化，每個(gè)人都可以根據(jù)自己

的財(cái)力進(jìn)行投資。選項(xiàng)A、B、C,價(jià)值一般都比較高，要求投資者具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)實(shí)力。

61.［單選題］張先生在未來10年內(nèi)每年年底投資1000元，年利率為8%,則10年后可獲得資金（）元

o（答案取近似數(shù)值）

A）10000

B）12487

C）14487

D）10487

答案:c

解析：查普通年金終值系數(shù)表，當(dāng)r=8%,n=10時(shí)，年金終值系數(shù)為14.487,故終值FV=1000X

14.487=14487（元）。

62.［單選題］為了整個(gè)理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性，通常會(huì)把全生涯模擬仿真表放在（）中。

A）摘要

B）主要內(nèi)容

C）開場(chǎng)白

D）附錄

答案:D

解析：為了整個(gè)理財(cái)規(guī)劃書的緊湊性，通常會(huì)把全生涯模擬仿真表放在附錄中。

63.［單選題］一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定，其原因不包括

（）o

A）女性平均壽命高于男性

B）女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距

C）女性工作時(shí)間比男性短

D）女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式

答案:C

解析:C一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。造成這一現(xiàn)狀的原

因主要有三點(diǎn)：（1）女性平均壽命高于男性。（2）女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距

;這種差距既會(huì)影響職業(yè)生涯的財(cái)富積累，也會(huì)影響到退休后相關(guān)收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老

金等）。（3）女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式。

64.［單選題］某投資者以50元/股購(gòu)買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平

均年復(fù)利收益率為（）。

A）14.02%

B）30%

015%

D）14.5%

答案:A

解析:期末本利總和/期初本金=AN,N為投資期，則本題的年平均復(fù)利收益率為

：65/50=A2,A=l.1402,即年平均復(fù)利收益率為14.02%。

65.［單選題］李先生本月工資、薪金收入4200元，國(guó)債利息收入500元，國(guó)家發(fā)行的金融債券利息收

入400元，教育儲(chǔ)蓄存款利息收入200元，則李先生應(yīng)納所得稅（）元。

A）21

B）195

0205

D）255

答案:A

解析：薪金所得，應(yīng)納所得稅=（4200-3500）X3%=21（元）。國(guó)債利息收入、國(guó)家發(fā)行的金融債券利息

收入和教育儲(chǔ)蓄存款利息收入均免稅。因此，李先生該月應(yīng)納所得稅21元。

66.［單選題］3個(gè)月國(guó)庫(kù)券（假定90天），面值100元，價(jià)格為99元，則該國(guó)庫(kù)券的年貼現(xiàn)率為（）。（假

定年天數(shù)以360計(jì)算。）

A）l%

B）4.2%

01.1%

D）4%

答案：D

解析：（100-99）\100x360\90=4%

67.［單選題］客戶對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保全的方法是（）。

A）購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品

B）運(yùn)用法律手段

C）分散投資

D）選擇優(yōu)秀的理財(cái)師

答案:B

解析：購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)移的是人身風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)；分散投資可以降低投資風(fēng)險(xiǎn)；通過法律手段

對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保全；選擇優(yōu)秀的理財(cái)師可以控制理財(cái)規(guī)劃服務(wù)過程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

68.［單選題］下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)事故的說法不正確的是（）。

A）風(fēng)險(xiǎn)事故是指由人身風(fēng)險(xiǎn)引起的偶然事件

B）事件可能發(fā)生，也可能不發(fā)生，兩種可能同時(shí)存在，缺一不可

C）一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時(shí)發(fā)生，很難預(yù)料

D）事件的發(fā)生是意外的，排除當(dāng)事人的故意行為及保險(xiǎn)標(biāo)的的必然現(xiàn)象

答案:A

解析:A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因

69.［單選題］關(guān)于單利和復(fù)利的區(qū)別，下列說法正確的是（）。

A）單利的計(jì)息期總是一年，而復(fù)利則有可能為季度、月或日

B）用單利計(jì)算的貨幣收入沒有現(xiàn)值和終值之分，而復(fù)利就有現(xiàn)值和終值之分

C）單利屬于名義利率，而復(fù)利則為實(shí)際利率

D）單利僅在原有本金上計(jì)算利息，而復(fù)利是對(duì)本金及其產(chǎn)生的利息一并計(jì)算

答案:D

解析：?jiǎn)卫冀K以最初的本金為基數(shù)計(jì)算收益，而復(fù)利則以本金和利息為基數(shù)計(jì)息，從而產(chǎn)生利上加

利、息上添息的收益倍增效應(yīng)。故選項(xiàng)D正確。

70.［單選題］保險(xiǎn)人接受被保險(xiǎn)人提出的委付，并按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所取得的

權(quán)利屬于（）。

A）保管權(quán)

B）使用權(quán)

C）所有權(quán)

D）占有權(quán)

答案:C

解析：物上代位是指保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法取得

該項(xiàng)標(biāo)的的所有權(quán)。

71.［單選題］老張3年前買人當(dāng)年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票

面利率6.22%。若該債券目前市價(jià)為1585元，則老張持有的該債券到期收益率為（）。

A）2.11%

B）l.05%

C）3.32%

D）6.65%

答案:A

解析：到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價(jià)格的貼現(xiàn)率，假設(shè)老張持有的該

債券到期收益率為y,則

：1000X6.22%4-24-［（l+y4-2）+（l+y4-2）2+-+（l+y4-2）341+10004-（l+y4-2）34=1585,解得

y=2.11%。

72.［單選題］通常期貨交易的保證金制度規(guī)定，保證金比例為（）。

A）l%?3%

B）3%?5%

05%?10%

D）3%?10%

答案:C

解析:在期貨交易中，任何交易者必須按照其所買賣期貨合約價(jià)值的一定比例（通常為5%?10%）繳

納資金，用于結(jié)算和保證履約。

73.［單選題］下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型的假設(shè)，錯(cuò)誤的是（）。

A）投資者根據(jù)投資組合在某一段時(shí)期內(nèi)的預(yù)期報(bào)酬率和標(biāo)準(zhǔn)差來評(píng)價(jià)該投資組合

B）投資者是知足的

C）投資者是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者

D）投資者總希望預(yù)期報(bào)酬率越高越好

答案:B

解析:B項(xiàng)，資本資產(chǎn)定價(jià)模型假設(shè)投資者希望財(cái)富越多越好，效用是財(cái)富的函數(shù)，財(cái)富又是投資收

益率的函數(shù)。

74.［單選題］根據(jù)客戶對(duì)待投資中風(fēng)險(xiǎn)與收益的態(tài)度，可以將客戶分為三種類型，下列（）不屬于

三種類型之一。??

A）風(fēng)險(xiǎn)淡漠型？

B）風(fēng)險(xiǎn)中立型？

C）風(fēng)險(xiǎn)厭惡型？

D）風(fēng)險(xiǎn)偏愛型？

答案:A

解析：

75.［單選題］通過金融市場(chǎng)的（）功能，能夠?qū)崿F(xiàn)市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，體現(xiàn)金融市場(chǎng)的效率性。

A）融資

B）財(cái)富

C）避險(xiǎn)

D）交易

答案：D

解析：通過金融市場(chǎng)的交易功能能夠?qū)崿F(xiàn)市場(chǎng)的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，體現(xiàn)市場(chǎng)的效率性。

76.［單選題］張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬

元，月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年

花費(fèi)18萬元（注：這筆錢在每年年初拿出），減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬元，每年

還需要15萬元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5%。如果張先生夫婦堅(jiān)持退休后生活質(zhì)

量不下調(diào)，那么張先生夫婦需要再工作（）年后才能退休。（假設(shè)張先生夫婦退休后仍然再生存30年）

A）15

B）10

014

D）20

答案:C

解析:根據(jù)題意,P/YR=12,I/YR=5,PV=-500000,PMT=-6000,FV=2421161,利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得

N=166（月）-14（年），即張先生夫婦需要再工作14年后才能退休。

77.［單選題］下列關(guān)于被保險(xiǎn)人的特征，說法錯(cuò)誤的是（）。

A）被保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)遭受損失的人

B）在人身保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人是其生命或健康因危險(xiǎn)事故的發(fā)生而遭受直接損失的人

C）被保險(xiǎn)人也可以是無民事行為能力人

D）在人身保險(xiǎn)中，只有三代以內(nèi)直系親屬才可以為無民事行為能力人投保以被保險(xiǎn)人死亡為給付保

險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)

答案:D

解析:被保險(xiǎn)人具有以下特征：被保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)遭受損失的人。在人身保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人

是其生命或健康因危險(xiǎn)事故的發(fā)生而遭受直接損失的人；被保險(xiǎn)人也可以是無民事行為能力人，但

是在人身保險(xiǎn)中，只有父母才可以為無民事行為能力人投保以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保

險(xiǎn)，同時(shí)投保的保險(xiǎn)金額也有限制。

78.［單選題］干燥的氣候是森林大火的（）。

A）風(fēng)險(xiǎn)程度

B）風(fēng)險(xiǎn)因素

C）風(fēng)險(xiǎn)事故

D）損失

答案:B

解析:森林大火是風(fēng)險(xiǎn)事故，氣候干燥是導(dǎo)致森林大火這一事故的條件，是導(dǎo)致樹木焚毀這一損失的

間接原因，所以干燥的氣候是森林大火的風(fēng)險(xiǎn)因素。

79.［單選題］每年年底存入銀行一定的款項(xiàng)，計(jì)算第五年年末的價(jià)值總額，則應(yīng)采用的系數(shù)是（）。

A）復(fù)利終值系數(shù)

B）復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

C）年金終值系數(shù)

D）年金現(xiàn)值系數(shù)

答案:C

解析：已知期末年金（每年年底），求終值（第五年年末），為年金終值的計(jì)算，故需要采用年金終值系

數(shù)。

80.［單選題］以下不屬于教育資金的來源的是（）。

A）機(jī)構(gòu)培訓(xùn)教育支出

B）客戶自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入

C）政府或民間機(jī)構(gòu)的資助

D）政府為家庭貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款

答案:A

解析:教育資金的來源除了客戶自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入和政府或民間機(jī)構(gòu)的資助外，還包括政府為家庭

貧困的學(xué)生提供的專門的低息貸款。

81.［單選題］在我國(guó)，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡（）。

A）按照國(guó)家規(guī)定為55歲

B）按照國(guó)家規(guī)定為60歲

C）參照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D）由企業(yè)自主決定

答案:C

解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)

人賬戶中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前

提取年金。按照我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)，國(guó)家法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿

50周歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。

82.［單選題］在股票市場(chǎng)波動(dòng)較大的情形下，某投資者對(duì)債券投資較有興趣，為此向理財(cái)師咨詢，而

關(guān)于債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)師的闡述正確的是（）。

A）利率變化使投資者面臨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)

B）債券降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C）投資者不會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)

D）當(dāng)利率下降，債券價(jià)格上升，利息再投資收益也會(huì)增加

答案:A

解析:B項(xiàng)，債券降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)是由于信用等級(jí)下降帶來的風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)；C項(xiàng)，當(dāng)投資者持有債券

的利息和本金以外國(guó)貨幣償還或者以外國(guó)貨幣計(jì)算但是用本國(guó)貨幣償還的時(shí)候，投資者就會(huì)面臨匯

率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，稱為匯率風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，在計(jì)算債券投資總收益的時(shí)候，利息的收益也占相當(dāng)一部分比率

,而利息的收益的大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券的再投資的收益就會(huì)減

少，稱這種風(fēng)險(xiǎn)為再投資風(fēng)險(xiǎn)。

83.［單選題］下列不屬于我國(guó)法律規(guī)定的遺囑形式的是（）。

A）公證遺囑

B）轉(zhuǎn)述遺囑

C）自書遺囑

D）口頭遺囑

答案：B

解析：依我國(guó)《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄

音遺囑、口頭遺囑。

84.［單選題］某投資組合含有70%的股票基金、20%的債券、10%的活期存款，最適合家庭生命周期

中的（）。

A）形成期

B）成長(zhǎng)期

C）成熟期

D）衰老期

答案:A

解析：在家庭形成期階段，建議在保持流動(dòng)性前提下配置高收益類金融資產(chǎn)，如股票基金、貨幣基金

、流動(dòng)性高的銀行理財(cái)產(chǎn)品等。家庭形成期的核心資產(chǎn)配置比例大致是股票70%、債券20%和貨幣

10%。

85.［單選題］下列各項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)人的法律特征的是（）。

A）是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人

B）履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)

C）是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司

D）享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)

答案:D

解析：保險(xiǎn)人具有以下三個(gè)法律特征：①保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人，在保險(xiǎn)事故發(fā)生

時(shí)依保險(xiǎn)合同履行賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任；②保險(xiǎn)人是履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)的人

;③保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司。D項(xiàng)，被保險(xiǎn)人是享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的

人。

86.［單選題］下列有關(guān)股票與債券特征的比較，錯(cuò)誤的是（）。

A）股票沒有期限，債券通常有確定的到期日

B）普通股票所有者可以參與公司決策，債券持有者通常無此權(quán)利

C）股票的收益一定比債券的收益高

D）股票不具有償還性，而債券一般情況下應(yīng)償還本金

答案:C

解析:一般情況下，相比債券，股票具有高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特征，收益波動(dòng)性大。經(jīng)營(yíng)不佳、業(yè)績(jī)低

下的公司股票的收益也可能低于較為穩(wěn)定的債券的收益。故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

87.［單選題］代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為。被代理人對(duì)代理人的代理

行為承擔(dān)（）責(zé)任。

A）行政

B）部分

C）民事

D）刑事

答案:C

解析：《中華人民共和國(guó)民法通則》第六十三條規(guī)定，公民、法人可以通過代理人實(shí)施民事法律行為

o代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義實(shí)施民事法律行為。被代理人對(duì)代理人的代理行為，承

擔(dān)民事責(zé)任。依照法律規(guī)定或者按照雙方當(dāng)事人約定，應(yīng)當(dāng)由本人實(shí)施的民事法律行為，不得代理

88.［單選題］在中國(guó)境內(nèi)無住所，居住超過5年的個(gè)人，從第6年起，就其來源于（）征稅。

A）中國(guó)境內(nèi)的全部所得

B）中國(guó)境外的全部所得

C）中國(guó)境外但匯回中國(guó)的所得

D）中國(guó)境內(nèi)、境外的全部所得

答案:D

解析：

89.［單選題］商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，應(yīng)建立客戶的評(píng)估報(bào)告制度，下列關(guān)于評(píng)估報(bào)告制度

說法，不正確的是（）。

A）個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的評(píng)估制度報(bào)告，應(yīng)報(bào)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

B）對(duì)于投資金額較大的客戶，評(píng)估報(bào)告除應(yīng)經(jīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)外，還應(yīng)送交董事

會(huì)審核

C）對(duì)于投資金額較大的客戶，審核的權(quán)限應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品特性和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況制定

D）審核人員應(yīng)著重審查理財(cái)投資建議是否存在誤導(dǎo)客戶的情況

答案：B

解析：商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，對(duì)于投資金額較大的客戶，評(píng)估報(bào)告除應(yīng)經(jīng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部

門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)外，還應(yīng)經(jīng)其他相關(guān)部門或者商業(yè)銀行主管理財(cái)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核。

90.［單選題］出國(guó)留學(xué)貸款的額度最高不超過（）萬元人民幣。

A）20

B）30

050

D）60

答案:C

解析:C出國(guó)留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國(guó)留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放的，用于支付出國(guó)

留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的個(gè)人貸款。一般來說，出國(guó)留學(xué)貸款的額度不超過國(guó)外留

學(xué)學(xué)校錄取通知書或其他有效入學(xué)證明上載明的報(bào)名貴、一年內(nèi)的學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)及其他必需費(fèi)用的

等值人民幣總和，最高不超過50萬元人民幣。

91.［單選題］下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)比率的計(jì)算公式的是（）。

A）流動(dòng)性資產(chǎn)/總收入

B）流動(dòng)性資產(chǎn)/總負(fù)債

C）流動(dòng)性資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

D）流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)

答案:D

解析：

92.［單選題］下列對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行理財(cái)師的職業(yè)道德要求概括不正確的是（）。？

A）假如理財(cái)師并非主觀原因或故意造成的錯(cuò)誤，那么此情形與正直守信原則相違背

B）理財(cái)師在為客戶提供專業(yè)理財(cái)服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守正直守信原則

C）理財(cái)師不要以誘導(dǎo)或夸大事實(shí)等方式銷售，不要因?yàn)閭€(gè)人的利益而損害客戶利益

D）正直守信原則不容忍任何欺騙行為？

答案:A

解析：理財(cái)師在為客戶提供專業(yè)理財(cái)服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守正直守信原則，即踏踏實(shí)實(shí)地為客戶提供應(yīng)該

提供的理財(cái)服務(wù)，不要以誘導(dǎo)或夸大事實(shí)等方式銷售，不要因?yàn)閭€(gè)人的利益而損害客戶利益.假如

理財(cái)師并非主觀原因或故意造成的錯(cuò)誤，那么此情形與正直守信原則并不違？背，但是，正直守信原

則不容忍任何欺騙行為，要求理財(cái)師不僅要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字，更重要的是把握職業(yè)道德準(zhǔn)

則的理念和靈魂.？考點(diǎn)：4E執(zhí)業(yè)資格？

93.［單選題］（）開辦需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)由其法人統(tǒng)一向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)

,由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。

A）中資商業(yè)銀行（不包括城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行）

B）城市商業(yè)銀行

C）農(nóng)村商業(yè)銀行

D）外資獨(dú)資銀行

答案:A

解析：根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第50條規(guī)定可知，A選項(xiàng)正確。

94.［單選題］一艘裝載皮革與煙葉的船舶，遭遇海難，大量海水浸入船艙，皮革腐爛。海水雖未直接

接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭，使煙葉完全變質(zhì)。當(dāng)時(shí)被保險(xiǎn)人以海難為近因要求

保險(xiǎn)人全部賠付，但保險(xiǎn)人卻以煙葉包裝沒有水漬的痕跡為由拒賠。最后交由法院判決。此案例的

判決主要是涉及保險(xiǎn)適用的基本原則中的（）原則。

A）補(bǔ)償

B）近因

0最大誠(chéng)信

D）保險(xiǎn)利益

答案:B

解析：近因原則是指只有在導(dǎo)致保險(xiǎn)事故的近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)時(shí)，保險(xiǎn)人才應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

也就是說，保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍應(yīng)限于以承保風(fēng)險(xiǎn)為近因造成的損失。對(duì)于單一原因造成的

損失，單一原因即為近因；對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻颉?/p>

95.［單選題］當(dāng)訂立合同雙方對(duì)格式條款有兩種以上的解釋時(shí)，應(yīng)當(dāng)（）。

A）作出不利于提供格式條款一方的解釋

B）作出利于提供格式條款一方的解釋

C）重新修改該格式條款

D）按照通常理解予以解釋

答案:A

解析：對(duì)格式條款的理解發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對(duì)格式條款有兩種以上解釋的

,應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋。格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式條

款。

96.［單選題］客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因中，家庭狀況的改變不包括（）。

A）結(jié)婚、離婚

B）遷居移民

C）喪偶

D）離職或臨近退休

答案:D

解析：根據(jù)長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是因?yàn)榭蛻糇陨砬闆r的一些變化，如

資產(chǎn)狀況發(fā)生改變：由于證券市場(chǎng)的低迷，導(dǎo)致個(gè)人投資資產(chǎn)的縮水，重要資產(chǎn)的購(gòu)買或出售、接

受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等；或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變：如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上

的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。

97.［單選題］投資規(guī)劃方案主要包括（）個(gè)環(huán)節(jié)。

A）3

B）4

05

D）6

答案:A

解析:投資規(guī)劃是基于對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析和對(duì)未來的理財(cái)目標(biāo)設(shè)定，對(duì)客戶現(xiàn)在的和未來的資

源進(jìn)行配置和具體管理的結(jié)果。投資規(guī)劃方案主要包括了設(shè)定預(yù)期報(bào)酬率、資產(chǎn)配置、產(chǎn)品配置三

個(gè)主要環(huán)節(jié)。

98.［單選題］以下說法不正確的是（）。

A）投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合

B）投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容

C）投資規(guī)劃具有雙重意義，一方面投資規(guī)劃本身也是一種理財(cái)規(guī)劃，另一方面投資規(guī)劃也是實(shí)現(xiàn)其

他理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的手段

D）投資規(guī)劃的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投資的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

答案:D

解析:投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。這就是說，投資與投資規(guī)劃的相同

點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的

平衡，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。??投資規(guī)劃，是指在了解、分析客戶需

求和情況的基礎(chǔ)上，制定資產(chǎn)配置和投資組合方案，實(shí)現(xiàn)其投資目標(biāo)的過程。投資規(guī)劃具有雙重意

義，一方面投資規(guī)劃本身也是一種理財(cái)規(guī)劃，另一方面投資規(guī)劃也是實(shí)現(xiàn)其他理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)的手段

oD選項(xiàng)不正確，說法相反，投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客

戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

99.［單選題］用來測(cè)定一種股票的收益受整個(gè)股票市場(chǎng)收益變化影響程度的指標(biāo)是（）。

A）期望

B）標(biāo)準(zhǔn)差

0P系數(shù)

D）方差

答案:C

解析：B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說，B系數(shù)就是一種評(píng)估證券系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。A項(xiàng)，期望是對(duì)證券

投資收益的衡量指標(biāo)；BD兩項(xiàng)，方差和標(biāo)準(zhǔn)差是作為風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度。

100.［單選題］教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，也不可避免地受到（）的影響。

A）GDP

B）家庭收入

C）通貨膨脹率

D）物價(jià)水平

答案:C

解析：通貨膨脹率無形中推高了每個(gè)家庭的各項(xiàng)消費(fèi)。教育投資作為居民家庭的主要消費(fèi)之一，也不

可避免地受到通脹的影響。GDP為國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值。

101.［單選題］在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師應(yīng)遵循的原則是（）。

A）利益優(yōu)先，保險(xiǎn)額度最大化

B）利益優(yōu)先，盡量控制保險(xiǎn)額度

C）保障優(yōu)先，保險(xiǎn)險(xiǎn)種多樣化

D）保障優(yōu)先，合理運(yùn)用客戶保險(xiǎn)預(yù)算

答案:D

解析：在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運(yùn)用客戶保險(xiǎn)預(yù)算的原則。

102.［單選題］（）是用來表示兩種商品或兩組商品的不同數(shù)量的組合對(duì)消費(fèi)者所提供的效用是相同的

O

A）貝塔系數(shù)

B）風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)

C）效用

D）無差異曲線

答案:D

解析:D無差異曲線是用來表示兩種商品或兩組商品的不同數(shù)量的組合對(duì)消費(fèi)者所提供的效用是相同

的。

103.［單選題］王先生購(gòu)買自用普通住房一套，150平方米，房款共70萬元，由于王先生目前積蓄不

多，于是決定從銀行貸款，貸款七成，采取等額本息方式還款，20年還清（假設(shè)貸款年利率為6%）。

按照國(guó)家規(guī)定，購(gòu)房者與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂《商品房買賣合同》時(shí)，按照購(gòu)銷金額的一定比例貼花

o則就買賣合同王先生需要交納印花稅（）元。

A）120

B）84

0168

D）210

答案：D

解析：印花稅為比例稅率時(shí)，適用0.0003稅率的為“購(gòu)銷合同”、“建筑安裝工程合同”、“技術(shù)

合同”。故印花稅應(yīng)納稅額=700000X0.3%0=210（元）。

104.［單選題］王先生去年初以每股20元的價(jià)格購(gòu)買了1000股中國(guó)移動(dòng)的股票，過去一年中得到每股

0.3元的紅利，年底時(shí)以每股25元的價(jià)格出售，其持有期收益率為（）。

A）20%

B）23.7%

026.5%

D）31.2%

答案:C

解析：期初投資額=20X1000=20000（元）；年底股票價(jià)格=25X1000=25000（元）;現(xiàn)金紅利

=0.30X1000=300（元）;則持有期收益=300+（25000-20000）=5300（元）;持有期收益率

=53004-20000X100%=26.5%。

105.［單選題］對(duì)中小企業(yè)的界定中，定性的指標(biāo)不包括（）

A）企業(yè)的組織形式

B）企業(yè)的融資方式

C）所處行業(yè)的地位

D）雇員的人數(shù)

答案:D

解析：雇員人數(shù)多的數(shù)量是定量指標(biāo)。

106.［單選題］下列關(guān)于商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)基本條件的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A）信譽(yù)良好，近一年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件

B）具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系

C）有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的高級(jí)管理人員、從業(yè)人員

D）具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度

答案:A

解析：《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十八條規(guī)定：商業(yè)銀行開展需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)

業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：①具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度;②具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和

知識(shí)的高級(jí)管理人員、從業(yè)人員；③具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制體系；④信譽(yù)良好

,近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件;⑤中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。

107.［單選題］以下不屬于補(bǔ)償原則相關(guān)規(guī)定的是（）。

A）以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為限

B）以投保人的保險(xiǎn)金額為限

C）以保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失發(fā)生為前提

D）不能讓被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲得額外的利益

答案:B

解析：保險(xiǎn)補(bǔ)償原則包含兩個(gè)基本含義：①只有保險(xiǎn)事故發(fā)生造成保險(xiǎn)標(biāo)的毀損致使被保險(xiǎn)人遭受經(jīng)

濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任；②被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)

際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能

使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償

原則的量的限定。

108.［單選題］客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因中，家庭狀況的改變不包括（）。

A）結(jié)婚、離婚

B）遷居移民

C）喪偶

D）離職或臨近退休

答案:D

解析：根據(jù)長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是因?yàn)榭蛻糇陨砬闆r的一些變化，如

資產(chǎn)狀況發(fā)生改變：由于證券市場(chǎng)的低迷，導(dǎo)致個(gè)人投資資產(chǎn)的縮水，重要資產(chǎn)的購(gòu)買或出售、接

受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等；或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變：如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上

的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。

109.［單選題］下列關(guān)于銀行代理黃金業(yè)務(wù)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A）金幣有純金幣和紀(jì)念金幣兩種

B）黃金基金屬于風(fēng)險(xiǎn)較低的投資方式

C）黃金條塊的缺點(diǎn)是保存不便和移動(dòng)不易

D）紙黃金讓投資者有隨時(shí)提取所購(gòu)買黃金或兌換成現(xiàn)金的權(quán)利

答案:B

解析:黃金基金是將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品，成敗關(guān)鍵在于經(jīng)理人的專

業(yè)知識(shí)、操作技巧以及信譽(yù)，屬于風(fēng)險(xiǎn)較高的投資方式。

110.［單選題］客戶的消費(fèi)觀念經(jīng)歷的階段不包括（）

A）理性消費(fèi)

B）感性消費(fèi)

C）感情消費(fèi)

D）沖動(dòng)消費(fèi)

答案:D

解析:D與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶的消費(fèi)觀念經(jīng)歷了理性消費(fèi)、感性消費(fèi)和感情消費(fèi)

三個(gè)不同階段。

Ill.［單選題］張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個(gè)人每月收入大約1萬

元，月花費(fèi)近4000元。張先生和妻子計(jì)劃在10年后退休，假設(shè)他們退休后再生存30年，且他們每年

花費(fèi)18萬元（注：這筆錢在每年年初拿出），減掉基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)公司給予的保險(xiǎn)金3萬元，每年

還需要15萬元。假設(shè)張先生在退休前后的投資收益率均為5%。張先生40歲時(shí)的50萬元的存款在退

休后會(huì)變成（）元。

A）338013

6）172144

0628894

D）814447

答案:D

解析：根據(jù)題意，N=10,I/YR=5,PV=-500000,利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得FV-814447（元）,即張先生40歲

時(shí)的50萬元的存款在退休后會(huì)變成814447元。

112.［單選題］某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率為8%,則該債券的

發(fā)行價(jià)格為（）元。

A）122.32

B）100.23

098.5

D）97.34

答案:D

解析:D債券的發(fā)行價(jià)格=100X7/X（P/A,8%,3）+100X（P/F,8%,3）=97.34（元）。

113.［單選題］根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過（），對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。

A)20%

B)30%

040%

D)50%

答案:C

解析:C債務(wù)負(fù)擔(dān)率（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收

入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過40%,對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。

114.［單選題］公司發(fā)行債券前需要評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)，A級(jí)公司具有（）特征。

A）償還債務(wù)能力極強(qiáng)，基本不受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，違約風(fēng)險(xiǎn)極低

B）償還債務(wù)能力較強(qiáng)，較易受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，違約風(fēng)險(xiǎn)較低

C）償還債務(wù)的能力很強(qiáng)，受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響不大，違約風(fēng)險(xiǎn)很低

D）償還債務(wù)能力一般，受不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響較大，違約風(fēng)險(xiǎn)一般

答案:B

解析：選項(xiàng)A是AAA級(jí)公司特征；選項(xiàng)C是AA級(jí)公司特征；選項(xiàng)D是BBB級(jí)公司特征。

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