企業(yè)內(nèi)控應(yīng)用手冊之采購業(yè)務(wù)-風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣

,風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,公司名稱：,機(jī)關(guān)本部,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,流程名稱：,采購業(yè)務(wù),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,子流程名稱,控制目標(biāo)及對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn),,,,控制活動,,,,,,,,,控制運(yùn)行有效性測試,,合規(guī)對比（企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及配套指引）,,內(nèi)部控制缺陷,,,,

,,控制目標(biāo)編號,控制目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),控制活動編號,標(biāo)準(zhǔn)控制活動,現(xiàn)有控制活動,重要性程度,制度,文檔,責(zé)任部門及崗位,控制形式,執(zhí)行頻率,測試底稿編號,測試結(jié)論,條款,規(guī)定內(nèi)容,控制缺陷編號,內(nèi)控缺陷,缺陷描述,整改建議,缺陷等級

,采購計(jì)劃管理,PU-CO-01,采購計(jì)劃的編制與開發(fā)計(jì)劃相符合，采購計(jì)劃的調(diào)整與實(shí)際情況相符；采購計(jì)劃的編制及調(diào)整得到公司適當(dāng)管理層的審批,PU-R-01,公司采購需求/計(jì)劃不合理，導(dǎo)致不按實(shí)際需求安排采購或隨意超計(jì)劃采購，造成與公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃不協(xié)調(diào)。,PU-CA-01,采購管理部門根據(jù)需求部門的申請，或根據(jù)項(xiàng)目開展需要，編制采購計(jì)劃，并上報(bào)管理層審批。,"集團(tuán)采購工作計(jì)劃

每年，成本管理中心集團(tuán)采購專員根據(jù)過去一年的集團(tuán)采購工作開展情況，對各種材料、設(shè)備的使用量及采購情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)及分析，編制《年度集團(tuán)采購工作計(jì)劃》，報(bào)成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)、主管副總審閱。",一般,無,《年度集團(tuán)采購工作計(jì)劃》,"成本管理中心集團(tuán)采購專員

成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)

主管副總",手工控制,每年,無,無,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第五條","企業(yè)的采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)集中，避免多頭采購或分散采購，以提高采購業(yè)務(wù)效率，降低采購成本，堵塞管理漏洞。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對辦理采購業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批。

企業(yè)除小額零星物資或服務(wù)外，不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程。",無,無,無,無,無

,,PU-CO-02,完善采購申請制度，確保采購貨物符合公司生產(chǎn)需求，并得到適當(dāng)審批,PU-R-02,公司未實(shí)施統(tǒng)一采購，導(dǎo)致采購成本偏高。,PU-CA-02,采購管理部門對集團(tuán)采購項(xiàng)目實(shí)施可行性研究，經(jīng)管理層評審?fù)ㄟ^后方可開展招標(biāo)工作。,"實(shí)施可行性研究

成本管理中心專員與相關(guān)部門討論，并到各地開展深入調(diào)研，針對擬納入集團(tuán)采購范圍的設(shè)備、材料等實(shí)施可行性研究，初選集團(tuán)采購模式（集團(tuán)采購或區(qū)域集團(tuán)采購），編制《設(shè)備、材料集團(tuán)采購可行性研究報(bào)告》，報(bào)成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)、主管副總、總經(jīng)理、董事長審閱并簽署評審意見，",關(guān)鍵,《集團(tuán)采購管理規(guī)定》,《設(shè)備、材料集團(tuán)采購可行性研究報(bào)告》,"成本管理中心集團(tuán)采購專員

成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)

主管副總

總經(jīng)理

董事長",手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),PU-T-01,0,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第六條","企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購申請制度，依據(jù)購買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購和審批程序。

企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置專門的請購部門，對需求部門提出的采購需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類匯總，統(tǒng)籌安排企業(yè)的采購計(jì)劃。

具有請購權(quán)的部門對于預(yù)算內(nèi)采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)，并根據(jù)市場變化提出合理采購申請。對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項(xiàng)目，應(yīng)先履行預(yù)算調(diào)整程序，由具備相應(yīng)審批權(quán)限的部門或人員審批后，再行辦理請購手續(xù)。",無,無,無,無,無

,采購方式的選擇,PU-CO-03,確保公司的招標(biāo)或詢價(jià)工作實(shí)施規(guī)范、科學(xué)，符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益,PU-R-03,對需招投標(biāo)采購事項(xiàng)，公司未按法律法規(guī)要求進(jìn)行招標(biāo)，或招標(biāo)方式不當(dāng)，造成潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，或內(nèi)部舞弊，使采購成本增加。,PU-CA-03,采購管理部門組織相關(guān)部門成立招標(biāo)工作小組，編制招標(biāo)方案，報(bào)項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審核并批準(zhǔn)；招標(biāo)工作小組分析采購需求，收集信譽(yù)良好的供應(yīng)商的信息，進(jìn)行供應(yīng)商初審，確定入圍供應(yīng)商，報(bào)公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審核并批準(zhǔn)后，向預(yù)審?fù)ㄟ^的供應(yīng)商發(fā)出招標(biāo)邀請通知。,"采購招標(biāo)

對于可行性研究通過審查的設(shè)備、材料，公司通過招標(biāo)程序，選擇實(shí)力強(qiáng)、產(chǎn)品質(zhì)量好、信譽(yù)好的品牌單位進(jìn)行合作。成本管理中心為集團(tuán)采購招標(biāo)的經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)各部門完成招標(biāo)工作。

集團(tuán)采購專員編制《招標(biāo)文件》，列明招標(biāo)項(xiàng)目綜合說明、招標(biāo)范圍、技術(shù)與質(zhì)量要求等，由技術(shù)研發(fā)中心、投資管理中心簽署意見。同時(shí)，集團(tuán)采購專員分析采購需求，從資質(zhì)、供貨能力、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格、售后服務(wù)等方面對供應(yīng)商進(jìn)行預(yù)審，從合格供方庫中選擇并提議不少于五個(gè)以上具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目的能力、資信良好、實(shí)力相當(dāng)?shù)暮细窆┓絽⑴c投標(biāo)。擬選擇參與投標(biāo)的合格供方名單和招標(biāo)文件報(bào)主管副總、總經(jīng)理審核，董事長審批確定后，方可進(jìn)行招標(biāo)活動。",關(guān)鍵,"《招投標(biāo)管理規(guī)定》

《集團(tuán)采購管理規(guī)定》","《招標(biāo)文件》

《合供方名單》","成本管理中心集團(tuán)采購專員

主管副總

總經(jīng)理

董事長",手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),PU-T-02,0,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第八條

第九條","第八條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場情況和采購計(jì)劃合理選擇采購方式。大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式，合理確定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評標(biāo)規(guī)則；一般物資或勞務(wù)等的采購可以采用詢價(jià)或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物資或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。

第九條

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購物資定價(jià)機(jī)制，采取協(xié)議采購、招標(biāo)采購、談判采購、詢比價(jià)采購等多種方式合理確定采購價(jià)格，最大限度地減小市場變化對企業(yè)采購價(jià)格的影響。

大宗采購等應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式確定采購價(jià)格，其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場行情制定最高采購限價(jià)，并對最高采購限價(jià)適時(shí)調(diào)整。",無,無,無,無,無

,,,,PU-R-04,采購招標(biāo)文件的編制欠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，將難以確保項(xiàng)目采購需求的的有效傳達(dá)及招標(biāo)程序的明確公布，有可能使得參與投標(biāo)情況未如預(yù)期，并引發(fā)一定程度的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,PU-CO-04,確保供應(yīng)商的確定、選擇是有效的，供應(yīng)商選擇經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟绦?PU-R-05,招標(biāo)評定程序若無做到公平、公正、公開，難以確保投標(biāo)者的資質(zhì)及報(bào)價(jià)水平得到客觀評估，并有可能為內(nèi)部人員或投標(biāo)者的不正當(dāng)謀利活動提供一定的條件，同時(shí)引發(fā)一定程度的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。,PU-CA-04,招標(biāo)工作小組對參加競標(biāo)供應(yīng)商進(jìn)行評標(biāo)，并根據(jù)商務(wù)標(biāo)及技術(shù)標(biāo)綜合得分情況，確定中標(biāo)單位，報(bào)管理層審核并批準(zhǔn)，并向中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知。,"采購開標(biāo)、評標(biāo)與定標(biāo)

開標(biāo)時(shí)按“先開技術(shù)標(biāo)、后開經(jīng)濟(jì)標(biāo)”的原則進(jìn)行，技術(shù)標(biāo)評審不合格的單位，其經(jīng)濟(jì)標(biāo)不予開啟。具體的開標(biāo)、評標(biāo)程序如下：

1.技術(shù)研發(fā)中心從技術(shù)參數(shù)、設(shè)計(jì)技術(shù)要求、主要部件產(chǎn)地、合同條款等方面進(jìn)行技術(shù)標(biāo)評標(biāo)，形成《技術(shù)標(biāo)評標(biāo)報(bào)告》，并以工作聯(lián)系單方式將技術(shù)標(biāo)評審結(jié)果書面通知成本管理中心。

2.技術(shù)標(biāo)評審?fù)瓿珊螅杀竟芾碇行念I(lǐng)導(dǎo)召集相關(guān)部門人員，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)標(biāo)的開標(biāo)。經(jīng)濟(jì)標(biāo)開標(biāo)應(yīng)由投資管理中心、成本管理中心、財(cái)務(wù)管理中心等部門領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)骨干等參加。會議由成本管理中心人員負(fù)責(zé)唱標(biāo)，投資管理中心派員負(fù)責(zé)記錄，填寫《開標(biāo)情況統(tǒng)計(jì)表》，唱標(biāo)結(jié)束后由與會人員簽字確認(rèn)。

3.開標(biāo)會議結(jié)束后，評標(biāo)人員進(jìn)行評標(biāo)工作。評標(biāo)小組經(jīng)過認(rèn)真評定、協(xié)商一致后，確定三家以上洽談單位，排定名單次序，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審定。

4.在確定洽談單位名單次序后，由成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門人員與投標(biāo)單位進(jìn)行競爭洽談，采取優(yōu)勝劣汰的原則，選定不少于兩家作為中標(biāo)單位。

5.依據(jù)最終洽談結(jié)果，成本管理中心集團(tuán)采購專員填寫《招投標(biāo)結(jié)果呈批件》及定標(biāo)報(bào)告，詳細(xì)說明該次招投標(biāo)活動的過程、定標(biāo)結(jié)果等，報(bào)主管副總審核，總經(jīng)理審批后，向中標(biāo)單位發(fā)出《中標(biāo)通知書》。",關(guān)鍵,"《招投標(biāo)管理規(guī)定》

《集團(tuán)采購管理規(guī)定》","《技術(shù)評標(biāo)報(bào)告》

《開標(biāo)情況統(tǒng)計(jì)表》

《招投標(biāo)結(jié)果呈批件》

《中標(biāo)通知書》","成本管理中心集團(tuán)采購專員

成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)

投資管理中心領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干

財(cái)務(wù)管理中心領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干

主管副總

總經(jīng)理",手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),PU-T-03,0,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第九條","企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購物資定價(jià)機(jī)制，采取協(xié)議采購、招標(biāo)采購、談判采購、詢比價(jià)采購等多種方式合理確定采購價(jià)格，最大限度地減小市場變化對企業(yè)采購價(jià)格的影響。

大宗采購等應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式確定采購價(jià)格，其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場行情制定最高采購限價(jià)，并對最高采購限價(jià)適時(shí)調(diào)整。",無,無,無,無,無

,,,,PU-R-06,招標(biāo)評定結(jié)果若無經(jīng)過適當(dāng)管理層的確認(rèn)、審批，難以確保中標(biāo)有效且符合采購需求。,,,,,,,,,,,,,,,,,,

,采購執(zhí)行,PU-CO-05,采購合同應(yīng)得到各相關(guān)采購執(zhí)行部門的復(fù)核及相關(guān)授權(quán)人權(quán)限范圍內(nèi)的審批,PU-R-07,未經(jīng)授權(quán)對外訂立采購合同，或合同對方主體資格、履約能力等未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害,PU-CA-05,采購管理部門與中標(biāo)供應(yīng)商進(jìn)行溝通磋商，達(dá)成一致后，擬定集團(tuán)采購協(xié)議文本，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交管理層審批；公司法定代表人或其授權(quán)代理人與集團(tuán)采購合作單位簽訂采購協(xié)議，并加蓋公司公章或合同專用章。,"簽訂集團(tuán)采購協(xié)議

公司成本管理中心集團(tuán)采購專員與中標(biāo)單位進(jìn)行溝通磋商，達(dá)成一致意見后，擬定《集團(tuán)采購協(xié)議》以及《采購合同樣板》文本。成本管理中心集團(tuán)采購專員在明源系統(tǒng)中發(fā)起合同呈批流程，依次經(jīng)成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)研發(fā)中心領(lǐng)導(dǎo)、投資管理中心合同審核崗、投資管理中心領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)管理中心合同審核崗、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核，董事長最終審批。

合同呈批完成后，公司法定代表人或其授權(quán)代理人與集團(tuán)采購合作單位簽訂《集團(tuán)采購協(xié)議》，并加蓋本單位公章或合同專用章。

同時(shí)，成本管理中心集團(tuán)采購專員更新《集團(tuán)采購設(shè)備、材料目錄》，并向相關(guān)部門、各地分子公司發(fā)布。",關(guān)鍵,無,"《集團(tuán)采購協(xié)議》

《采購合同樣板》

《合同呈批件》

《集團(tuán)采購設(shè)備、材料目錄》","成本管理中心集團(tuán)采購專員

成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)

技術(shù)研發(fā)中心領(lǐng)導(dǎo)

投資管理中心合同審核崗

投資管理中心領(lǐng)導(dǎo)

財(cái)務(wù)管理中心合同審核崗

主管副總經(jīng)理

總經(jīng)理

董事長",手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),PU-T-04,0,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第十條","企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)確定的供應(yīng)商、采購方式、采購價(jià)格等情況擬訂采購合同，準(zhǔn)確描述合同條款，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限簽訂采購合同。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度和采購物資特性，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜。",無,無,無,無,無

,,PU-CO-06,對合同履行情況進(jìn)行密切監(jiān)控，確保物資正常供應(yīng)，符合施工進(jìn)度,PU-R-08,缺乏對采購合同履行情況的有效跟蹤，可能導(dǎo)致采購物資損失或無法保證供應(yīng)。,PU-CA-06,各子公司與集團(tuán)采購合作單位在集團(tuán)采購協(xié)議框架下簽訂具體采購合同。同時(shí)，采購管理部門定期對集團(tuán)采購的執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、回顧與分析，并及時(shí)跟蹤、解決合作過程中出現(xiàn)的問題。,"執(zhí)行采購與月度匯報(bào)

各子公司辦理涉及集團(tuán)采購目錄中的材料、設(shè)備采購事項(xiàng)時(shí)，必須從確定的集團(tuán)采購供方中選定采購單位，并洽商簽訂具體的采購合同?！恫少徍贤泛炗啎r(shí)不再商談《集團(tuán)采購協(xié)議》已明確的價(jià)格及合同條款（樣板合同約定可調(diào)整除外）。

如子公司發(fā)現(xiàn)相同品牌材料、設(shè)備有比該結(jié)果價(jià)格更低的供方或集團(tuán)采購結(jié)果無法滿足項(xiàng)目需求，可在向機(jī)關(guān)本部成本管理中心備案后自行選擇供方，但應(yīng)將該次采購的合同及供方信息報(bào)機(jī)關(guān)本部成本管理中心。

每月，成本管理中心集團(tuán)采購專員向集團(tuán)采購合作單位收集集團(tuán)采購月度簽約情況，更新《集團(tuán)采購簽約數(shù)據(jù)庫》，并跟蹤項(xiàng)目情況與及時(shí)解決在合作中存在的問題等。",一般,《集團(tuán)采購管理規(guī)定》,"《采購合同》

《集團(tuán)采購簽約數(shù)據(jù)庫》",成本管理中心集團(tuán)采購專員,手工控制,每月,無,無,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第十二條","企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)物資采購供應(yīng)過程的管理，依據(jù)采購合同中確定的主要條款跟蹤合同履行情況，對有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，應(yīng)出具書面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好采購業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的記錄，實(shí)行全過程的采購登記制度或信息化管理，確保采購過程的可追溯性。",無,無,無,無,無

,供應(yīng)商管理,PU-CO-07,規(guī)范地對供應(yīng)商進(jìn)行公平、公正、公開的考察與評審，公司僅與符合要求的供應(yīng)商合作,PU-R-09,缺乏有效合理的供應(yīng)商準(zhǔn)入控制，供應(yīng)商信息收集不真實(shí)、完整，缺乏有效的供應(yīng)商準(zhǔn)入調(diào)查與評審程序，可能導(dǎo)致所選供應(yīng)商不能符合公司要求，影響采購的效率和效果。,PU-CA-07,公司建立有效合理的供應(yīng)商準(zhǔn)入機(jī)制，由采購經(jīng)辦人對供應(yīng)商信息進(jìn)行全面、完整的收集，擬合作供應(yīng)商經(jīng)相關(guān)部門、專業(yè)人員進(jìn)行資格考察后，由管理層審批后方可被列為公司合格供應(yīng)方。,"合供方選擇與評審

公司建立合格供方數(shù)據(jù)庫。合格供方的選擇以技術(shù)力量強(qiáng)、產(chǎn)品質(zhì)量好、信譽(yù)好為標(biāo)準(zhǔn)。備選單位由成本管理中心推薦，主管副總、成本管理中心、投資管理中心、技術(shù)研發(fā)中心及其他相關(guān)部門實(shí)地考察，填報(bào)《合格供方考察審批表》，參與人員簽字認(rèn)可，經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審核批準(zhǔn)后，可進(jìn)入合格供方數(shù)據(jù)庫。合格供方數(shù)據(jù)庫由預(yù)算部負(fù)責(zé)維護(hù)更新。",關(guān)鍵,《招投標(biāo)管理規(guī)定》,《合格供方考察審批表》,"成本管理中心集團(tuán)采購專員

投資管理中心相關(guān)經(jīng)辦

技術(shù)研發(fā)中心相關(guān)經(jīng)辦

主管副總

總經(jīng)理

董事長",手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),PU-T-05,0,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第七條","企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度，確定合格供應(yīng)商清單，與選定的供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，對供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及其資信、經(jīng)營狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和綜合評價(jià)，根據(jù)評價(jià)結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整。

企業(yè)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查。",無,無,無,無,無

,,PU-CO-08,規(guī)范地實(shí)施供應(yīng)商評估工作，確保供應(yīng)商評估結(jié)果的合理性和有效性；對供應(yīng)商評估過程進(jìn)行有效的監(jiān)督，以確保其實(shí)施過程的規(guī)范性和有效性,PU-R-10,未對供應(yīng)商進(jìn)行定期評價(jià)，或評價(jià)結(jié)果沒有經(jīng)過適當(dāng)、充分的論證與審核，將難以確保相關(guān)結(jié)果客觀、公正地反映供應(yīng)商的資質(zhì)及服務(wù)水平，進(jìn)而導(dǎo)致其于實(shí)際選擇供應(yīng)商時(shí)缺乏參考意義；同時(shí)，可能為不正當(dāng)?shù)闹\利活動提供一定的條件。,PU-CA-08,"采購管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)組織成立供應(yīng)商評估小組，專門負(fù)責(zé)供應(yīng)商評估工作。供評組成員名單由公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審核并批準(zhǔn)，并在公司內(nèi)公示。

供應(yīng)商評估小組根據(jù)現(xiàn)有供應(yīng)商名單及服務(wù)執(zhí)行情況，明確供應(yīng)商評估內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，提交至公司授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批。

供應(yīng)商評估小組根據(jù)公司現(xiàn)有供應(yīng)商及潛在供應(yīng)商情況，明確需評估的供應(yīng)商的范圍及名單，對供應(yīng)商進(jìn)行評估，填寫評估意見，并提交公司管理層審批。

審計(jì)部門對供評組的評估工作進(jìn)行監(jiān)察，并將監(jiān)察結(jié)果報(bào)公司管理層審核并批準(zhǔn)。","合供方后評估管理與年度總結(jié)

于每年中及年底，各子公司對采購合同執(zhí)行過程中的問題進(jìn)行反饋，并按要求填寫《合格供方使用情況反饋表》交機(jī)關(guān)本部成本管理中心。成本管理中心集團(tuán)采購專員匯總各供方履行合同的情況作為更新供方的依據(jù)。

每年末，成本管理中心集團(tuán)采購專員編制《集團(tuán)采購年度報(bào)告》，對集團(tuán)采購情況的各方面進(jìn)行回顧與分析，對存在的問題進(jìn)行反思，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，并對未來一年的集團(tuán)采購工作提出方向性建議?！都瘓F(tuán)采購年度報(bào)告》提交至成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)、主管副總、總經(jīng)理、董事長審閱并批示意見。",關(guān)鍵,《保利地產(chǎn)集團(tuán)采購合作單位合作情況評估制度》,"《合格供方使用情況反饋表》

《集團(tuán)采購年度報(bào)告》","成本管理中心集團(tuán)采購專員

成本管理中心領(lǐng)導(dǎo)

主管副總

總經(jīng)理

董事長",手工控制,每年,PU-T-06,0,"企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)

第七條","企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評估和準(zhǔn)入制度，確定合格供應(yīng)商清單，與選定的供應(yīng)商簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，建立供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，對供應(yīng)商提供物資或勞務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、供貨條件及其資信、經(jīng)營狀況等進(jìn)行實(shí)時(shí)管理和綜合評價(jià)，根據(jù)評價(jià)結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行合理選擇和調(diào)整。

企業(yè)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對供應(yīng)商進(jìn)行資信調(diào)查。",無,無,無,無,無

,,PU-CO-09,供應(yīng)商主文檔及采購資料得到妥善保管、及時(shí)更新。,PU-R-11,供應(yīng)商信息及采購資料保管不當(dāng)，可能導(dǎo)致相關(guān)文檔資料的遺失或毀損及相關(guān)信息被泄露和非法利用。,PU-CA-09,采購管理部門指定專人匯總合格供應(yīng)商信息及采購工作相關(guān)文檔資料，并妥善保管。,"材料、設(shè)備供應(yīng)商信息及采購資料管理

集團(tuán)采購合作單位、供應(yīng)商信息及采購資料由成本管理中心集團(tuán)采購專員分類保管，招標(biāo)文件、合同等過程文件及時(shí)送交公司資料室歸檔保存。",一般,無,無,成本管理中心集團(tuán)采購專員,手工控制,業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),無,無,無,無,無,無,無,無,無

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