第四章國際結(jié)算方式之二-托收

2023/9/21托收國際結(jié)算方式之二2023/9/22本章主要內(nèi)容：一、托收概述二、托收的分類三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范四、托收中的融資五、《托收統(tǒng)一規(guī)則》2023/9/23第一節(jié)托收概述一、托收定義

托收（Collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。商業(yè)信用出口商主動催收款項(xiàng)，屬于逆匯2023/9/24付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）買賣合同(1)發(fā)貨(2)委托(3)委托(4)提示(5)付款或承兌(6)付款(7)結(jié)匯2023/9/25二、托收當(dāng)事人及其責(zé)任1．委托方（Principal）在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國外付款方收款的人就是托收委托人，因?yàn)槭怯伤_具托收匯票的，所以也稱出票人。委托人在貿(mào)易合同下的責(zé)任：按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。委托人在委托代理合同下的責(zé)任：（1）填寫委托申請書，指示明確；（2）對意外情況及時(shí)指示；（3）承擔(dān)收不到貨款的損失。2023/9/262．托收行（RemittingBank）接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。托收行責(zé)任：（1）審查委托申請書，核對單據(jù)；（2）繕制托收委托書；（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任。2023/9/273．代收行（CollectingBank）接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行就是代收行。代收行的責(zé)任：（1）審查委托書，核對單據(jù)；（2）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任；（3）及時(shí)反饋托收情況；（4）謹(jǐn)慎處理貨物。2023/9/284．付款人（Payer或Drawee）代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)另外，提示行（PresentingBank）是向付款人提示單據(jù)的銀行。再者，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時(shí)的代理”（arepresentativetoactascase-of-need）。2023/9/29委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系2023/9/210委托（托收）申請書(collectionapplication)（一）定義：托收申請書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。2023/9/211（二）主要內(nèi)容：1、托收的交單條件。2、票款收妥后代收行匯交托收款的方式。信匯（M/T）或電匯（T/T）。3、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。4、銀行費(fèi)用如何處理。一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付款人不支付代收行的費(fèi)用提示行就不得交單。2023/9/2125、如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。6、明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對于貨物的處理辦法。7、付款時(shí)間的附加規(guī)定。這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。8、關(guān)于指定代收行的意見。2023/9/2132023/9/214托收委托書/托收指示(collectionorder)（一）定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。2023/9/215（二）內(nèi)容：托收指示的內(nèi)容必須與托收申請書的內(nèi)容嚴(yán)格一致，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容：1、托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號碼等。2、托收的金額和貨幣種類。3、單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。4、（1）取得付款或承兌的條款和條件。（2）交單條款。

2023/9/2165、要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。6、要求收取的利息（如有），是否可以放棄。7、付款的方式和付款通知書的形式。8、發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)的指示。托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將交款指示明確、清楚地表達(dá)出來。交款指示是托收行對代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。2023/9/217托收指示中的收款指示進(jìn)口代收行出口托收行1、當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸記托收行賬戶開戶行賬戶行OC/collectionadvice----Whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.貸記報(bào)告單---你行賬戶已被貸記2023/9/218進(jìn)口代收行出口托收行2、當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)，借記代收行賬戶賬戶行開戶行OC/collectionadvice---pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityou’rea/cwithus.支付委托書---我行授權(quán)你行借記我行賬戶借記報(bào)單---你行賬戶已被借記2023/9/219帳戶行X出口托收行3、當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立賬戶時(shí)，托收行在國外X銀行開立賬戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交X銀行，貸記托收行賬戶開戶行賬戶行OC/collectionadvice---pleasecollectandremitproceedstoXBankforcreditofoura/cwiththemundertheircable/airmailadvicetous.貸記報(bào)單---你行賬戶已被貸記進(jìn)口代收行款項(xiàng)匯至你行貸記托收行賬戶2023/9/220第二節(jié)托收的種類一、光票托收（Cleancollection）1．概念光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。2023/9/2212．光票托收的程序(1)由委托人填寫托收申請，開具托收匯票一并交與托收行；(2)托收行依據(jù)托收申請制作托收指示，一并航寄代收行。(3)對即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。(4)對于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付款。(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。2023/9/222付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(1)發(fā)貨(3)托收委托書和光票(5)付款或承兌(6)付款(貸記通知)(2)光票和托收申請書(4)提示光票(7)結(jié)匯2023/9/223二、跟單托收（DocumentaryCollection）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。跟單托收也包括不使用匯票的情況。實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)。2023/9/224付款人（進(jìn)口商）代收行/提示行托收行委托人（出口商）(2)發(fā)貨(6)托收委托書和跟單匯票(8)D/P付款(11)付款(貸記通知)(4)匯票、單據(jù)和托收申請書(7)提示跟單匯票(12)結(jié)匯(1)合同輪船公司(3)取得單據(jù)(5)回單D/A承兌后到期付款(10)提貨(9)交出提單2023/9/225三、直接托收（DirectCollection）銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時(shí)向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。托收格式中應(yīng)表示：1、該托收遵循《托收統(tǒng)一規(guī)則》（522）2、該托收應(yīng)被代收行視為是從寄單行收到的2023/9/226跟單托收的條件1、付款交單(documentsagainstpayment,D/P)即期付款交單(D/Patsight)遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat…daysaftersight)2、承兌交單(documentsagainstacceptance,D/A)2023/9/227(一)即期付款交單程序（D/P）付款人代收行/提示行托收行委托人123456782023/9/228（二）遠(yuǎn)期付款交單程序（D/P）

付款人代收行/提示行托收行委托人123456789102023/9/229（三）承兌交單程序（D/P）

付款人代收行/提示行托收行委托人123456789102023/9/230案例：某公司于4月9日開出見票30天的遠(yuǎn)期匯票一張（D/P），連同有關(guān)單據(jù)委托銀行向國外客戶收款，國外代收銀行于4月19日向客戶提示匯票，客戶于當(dāng)日辦妥承兌手續(xù)。問國外客戶應(yīng)在何日前付清貨款？應(yīng)在5月19日以前（包括當(dāng)天）付清貨款。2023/9/231案例：有三筆業(yè)務(wù)，付款方式為：D/P見票30天。D/A見票30天。D/P見票30天，憑信托收據(jù)借取單據(jù)。以上三筆業(yè)務(wù)，國外客戶均于8月1日辦理了除付款以外的各項(xiàng)手續(xù)，問各可在何日取得貨運(yùn)單據(jù)？在8月31日前（包括當(dāng)天）付清貨款后。8月1日，8月1日借得貨運(yùn)單據(jù)2023/9/232案例我某外貿(mào)公司與一外商成交一批貨物，雙方洽談時(shí)，付款方式為D/Pat30daysaftersight，后外商要求改為D/Aat30daysaftersight，請問，我方能否答應(yīng)？為什么？2023/9/233案例我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受D/Pafter90days付款，并通過它指定的A銀行代收則可接受。試問，日方為什么提出此項(xiàng)要求？2023/9/234托收的特點(diǎn)1、比匯款結(jié)算方式安全2、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡4、比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高2023/9/235第三節(jié)托收風(fēng)險(xiǎn)一、不同交單條件下的托收風(fēng)險(xiǎn)從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的。2023/9/236從跟單托收看，付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。因?yàn)楦犊罱粏螚l件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。但是，這并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸多損失：出口商的賣方貸款利息（如果有）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨物運(yùn)回本國處理）；在進(jìn)口國港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時(shí)處理而帶來的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。2023/9/237承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。因?yàn)槌袃督粏螌τ诔隹谏虂碚f在收到貨款之前已經(jīng)失去了對貨物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的信用來收取貨款了。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出口商的賣方貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi)用、辦理各種單證的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。2023/9/238D/P遠(yuǎn)期付款方式的掌握：X月X日，我國公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是D/P90天。但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦′銀行放單給B公司。于是A公司在A′銀行的配合下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對代收行B′銀行，因其將D/P遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。2023/9/239分析：從中不難看出，國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒有把D/P遠(yuǎn)期從《URC522》中絕對排除。倘若使用該方式，根據(jù)《URC522》規(guī)則，B′銀行必須在B銀行90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B′銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背《URC522》規(guī)則的。但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對待。在此情況下，B′銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。2023/9/240代收行對托收指示的態(tài)度：1995年11月，荷蘭A銀行通過國內(nèi)B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到單據(jù)后，將遠(yuǎn)期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。1996年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，遂對外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè)經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：⑴承兌交單（匯票期限為出票后180天）；⑵承兌的匯票由貴行擔(dān)保；⑶如果已承兌的匯票沒有由貴行擔(dān)保，請不要放單。貴行1996年1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時(shí)，將按我行指示付款。因此，請貴行立即安排付款。2023/9/241分析：B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國際商會522號出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》行事，對不能履行或不愿履行的指示，必須毫無延誤地通知寄單行。國際商會522號出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》第一條C款規(guī)定：“無論處于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其他發(fā)出托收指示的一方”。B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒有執(zhí)行托收指示中的指示，又沒有將不執(zhí)行的決定及時(shí)通知寄單行，這種做法是不對的。2023/9/242二、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源托收風(fēng)險(xiǎn)主要來自于：1、市場風(fēng)險(xiǎn)。2、進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。3、進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險(xiǎn)。2023/9/243三、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范1、了解進(jìn)口國有關(guān)政策規(guī)定。這些政策與托收業(yè)務(wù)關(guān)系交密切的主要是進(jìn)口國家的銀行（代收行）是否做遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)以及如何處理這類業(yè)務(wù)的；進(jìn)口國海關(guān)方面在進(jìn)口手續(xù)、港口管理等方面的有關(guān)規(guī)定；進(jìn)口國外匯管制方面的有關(guān)規(guī)定。2、對進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營規(guī)模等等。2023/9/2442023/9/245第四節(jié)托收當(dāng)中的資金融通（一）對出口商的融資1、托收出口押匯(outwardbills)是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及/或裝運(yùn)單據(jù)，又稱議付。出口商向銀行融資的主要方式。出口押匯的特點(diǎn)：目的是融資；以購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)；有追索權(quán)2023/9/2462、貸款托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貸款作押匯

3、使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資2023/9/247（二）對進(jìn)口商融資1、憑信托收據(jù)借單銀行對進(jìn)口商的融通允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)（T/R）交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。是D/P的變通。2、憑銀行擔(dān)保提貨3、使用融通匯票貼現(xiàn)對進(jìn)口商融資2023/9/248思考：如使用遠(yuǎn)期D/P，貨物已到達(dá)目的港，市場狀況非常好，你作為進(jìn)口商因?yàn)闆]有支付貨款而無法提取貨物，會想干什么？2023/9/249案例：我某外貿(mào)企業(yè)與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為付款交單見票后45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)直接向A商索取貨款。對此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？2023/9/250第五節(jié)托收統(tǒng)一規(guī)則《托收統(tǒng)一規(guī)則》(國際商會出版物第522號出版物)是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。國際商會為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動的開展，于1967年擬定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國銀行采用。以后國際商會對該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開銷以及其他條款等共26個(gè)條款。2023/9/251以下是該規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容：1、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責(zé)任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。2、未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。3、遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。2023/9/2524、銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概不負(fù)責(zé)。5、提示行對于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限不負(fù)責(zé)任。6、托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。7、委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束，并對銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職責(zé)。8、匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后60天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。2023/9/253案例解析

1、國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知

丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。2023/9/254理由如下：

根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或