固定資產(chǎn)管理流程圖

PAGE1、固定資產(chǎn)購置流程1.1固定資產(chǎn)預(yù)算審批流程圖企管部企管部各部門各子公司年初編制本部門年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算購置預(yù)算：固定資產(chǎn)名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額匯總后召開經(jīng)理辦公會審查總經(jīng)理審查實施重新提交預(yù)算YNYN結(jié)束開始使用單位是否為預(yù)算內(nèi)企管部財務(wù)部使用單位是否為預(yù)算內(nèi)企管部財務(wù)部預(yù)算外資產(chǎn)購置申請報告使用單位、企管部、財務(wù)部共同留存匯簽審批總經(jīng)理購置固定資產(chǎn)購買申請單重新提出申請YNYN開始結(jié)束采購人員30萬元財物部門采購人員30萬元財物部門公開招標(biāo)招標(biāo)文件備案購置相關(guān)信息在公司內(nèi)部網(wǎng)公開購置大于等于小于開始結(jié)束采購人員企管部使用單位驗收采購人員企管部使用單位驗收辦理報銷手續(xù)購入的固定資產(chǎn)財務(wù)部辦理退換、索賠、拒付YN開始結(jié)束使用單位企管部驗收后一周內(nèi)持聯(lián)合驗收單使用單位企管部驗收后一周內(nèi)持聯(lián)合驗收單辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)固定資產(chǎn)卡片登記固定資產(chǎn)臺賬貼標(biāo)簽企管部、財務(wù)部、使用單位留存財務(wù)部計提折舊開始結(jié)束2、固定資產(chǎn)使用流程企管部財務(wù)部資產(chǎn)使用單位企管部財務(wù)部資產(chǎn)使用單位由企管部牽頭進(jìn)行盤點清查閑置資產(chǎn)查明情況制定處理計劃發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)損毀查明原因提出處理意見總經(jīng)理審批對責(zé)任人追究賠償責(zé)任結(jié)束開始帳外資產(chǎn)做盤贏處理入賬財務(wù)部使用單位固定資產(chǎn)在使用過程中需增加器件或維修企管部使用單位固定資產(chǎn)在使用過程中需增加器件或維修企管部提出申請統(tǒng)一編制費(fèi)用預(yù)算相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部組織進(jìn)行升級或修理并制定具體承辦部門和責(zé)任人相應(yīng)憑證、賬薄的處理工作辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實物賬的變更Y開始結(jié)束N需求部門固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單需求部門固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單企管部財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)交出方部門經(jīng)理簽字審批對固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整iaozheng對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整重新提出申請YYN借用人和本部門經(jīng)理簽字審批重新提出申請企管部備案借出方資產(chǎn)管理員對借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的收回。YN開始結(jié)束部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)部門間臨時借用固定資產(chǎn)2.4、固定資產(chǎn)租賃流程借出部門10萬元貴重設(shè)備無特殊情況不辦理出租手續(xù)總經(jīng)理借出部門10萬元貴重設(shè)備無特殊情況不辦理出租手續(xù)總經(jīng)理企管部實物數(shù)量臺賬重新申請辦理正式租賃協(xié)議執(zhí)行審批借入部門提出借入申請?zhí)岢鼋璩錾暾埌凑兆赓U協(xié)議進(jìn)行清點重新申請YN開始結(jié)束2.4.2、融資租賃流程開始開始結(jié)束企管部財務(wù)部辦理租賃協(xié)議實物數(shù)量臺賬固定資產(chǎn)卡片按固定資產(chǎn)公允值進(jìn)行入賬處理并定期提出折舊審核并辦理租賃費(fèi)用相關(guān)手續(xù)融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入審核相關(guān)條件總經(jīng)理審核租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)用支出重新申請YN開始準(zhǔn)備函寫明抵押物編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量結(jié)束固定資產(chǎn)會計人員呀組織向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)開始準(zhǔn)備函寫明抵押物編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量結(jié)束固定資產(chǎn)會計人員呀組織向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)財務(wù)部經(jīng)理3、固定資產(chǎn)閑置處理流程開始書面通知結(jié)束連續(xù)停止使用三個月以上的固定資產(chǎn)開始書面通知結(jié)束連續(xù)停止使用三個月以上的固定資產(chǎn)停止提折舊財務(wù)部企管部使用單位連續(xù)停止使用兩年以上的固定資產(chǎn)審核準(zhǔn)備封存準(zhǔn)備啟用恢復(fù)提折舊同意調(diào)劑或處理申請有償調(diào)撥或出售重新申請重新申請YNN結(jié)束企管部報廢申請人進(jìn)行鑒定結(jié)束企管部報廢申請人進(jìn)行鑒定組織相相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定所在部門經(jīng)理簽字報廢單專用設(shè)備、儀器儀表類辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其它公司領(lǐng)導(dǎo)報廢單由企管部、財務(wù)部留存在固定資產(chǎn)管理臺賬和卡片上蓋作廢章審批財務(wù)部財務(wù)部根據(jù)《報廢單》對報廢資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理開始會簽重新申請YYYNN固定資產(chǎn)管理流程圖目錄固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置流程1.1、固定資產(chǎn)預(yù)算審批流程圖1.2、請購審批流程1.3、購置流程1.4、驗收流程1.5、登記流程固定資產(chǎn)使用流程2.1、盤點清查流程2.2、升級與維修流程2.3、內(nèi)部調(diào)撥及借用流程2.4、固定資產(chǎn)租賃流程2.4.1、外部租賃流程2.4.2、融資租賃流程2.4.3、抵押資產(chǎn)租賃處理流程固定資產(chǎn)閑置處理流程3.1、封存及閑置設(shè)備處理流程3.2、固定資產(chǎn)報廢流程其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識、職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護(hù)知識。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書為了進(jìn)一步落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實，并全力支持安全工作。2、保證公司各項安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實施，并自覺接受公司安全部門的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時，堅持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會時，首先匯報本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問題落實情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類違章現(xiàn)象。6、組織本部門積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時要予以查處。8、虛心接受員工提出的問題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發(fā)生事故，應(yīng)立即報告主管領(lǐng)導(dǎo)，按照“四不放過”的原則召開事故分析會，提出整改措施和對責(zé)任者的處理意見，并填寫事故登記表，嚴(yán)禁隱瞞不報或降低對責(zé)任者的處罰標(biāo)準(zhǔn)。10、必須按規(guī)定對單位員工進(jìn)行培訓(xùn)和新員工上崗