現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度 一

現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度9/6/20231現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)包括哪些？日常費(fèi)用電話費(fèi)交通費(fèi)辦公費(fèi)低值易耗品及備品備件業(yè)務(wù)招待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)資料費(fèi)9/6/20232出納、制單、記賬、財(cái)務(wù)經(jīng)理……9/6/20233現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)一般流程9/6/20234注意事項(xiàng)9/6/202359/6/20236案例：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)公司銷(xiāo)售部小吳到上海出差4天（5.6—5.9）

出差開(kāi)支包括：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及各種雜費(fèi)

涉及人員人員：銷(xiāo)售部員工小吳、銷(xiāo)售部主管、財(cái)務(wù)部出納、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)9/6/202379/6/20238申報(bào)部門(mén)

出差人

出差日期年

月

日至

年

月

日：共

天出差省市與地區(qū)

出差行程計(jì)劃事由

月

日

至

月

日：共

天

月

日

至

月

日：共

天

交通工具安排飛機(jī)□

火車(chē)□

汽車(chē)□

其它□申請(qǐng)費(fèi)用元（￥

）部門(mén)審核財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核

審核費(fèi)用元說(shuō)明：1、此申請(qǐng)表作為出差申請(qǐng)、借款、核銷(xiāo)必備憑證。2、如出差途中變更行程計(jì)劃需及時(shí)匯報(bào)。3、出差申請(qǐng)表須在接到申請(qǐng)后48小時(shí)內(nèi)批復(fù)。出差申請(qǐng)單9/6/20239姓

名

部

門(mén)

職

位

出差事由

付款方式□現(xiàn)付□支票

□匯款序號(hào)起止日期起止地點(diǎn)天數(shù)交通費(fèi)用交通方式金

額1

2

3

4

戶(hù)名：

小

計(jì)

補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)元\天補(bǔ)助金額元總經(jīng)理批準(zhǔn)

合計(jì)借支大寫(xiě)

萬(wàn)

仟

佰

拾元整

￥

元差旅費(fèi)借支單制單日期：年月日付款日期：年月日付款序號(hào)：第號(hào)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)審核：出納：收款人：9/6/202310花費(fèi)明細(xì)動(dòng)車(chē)票來(lái)回：93元公共交通費(fèi)：74元出租車(chē)費(fèi)用：64元在上海XX酒店入住3晚，共花費(fèi)900元出差4天，共補(bǔ)助120元5月6日中午12點(diǎn)前到達(dá)上海市，于9日上午12點(diǎn)后離開(kāi)上海市。共補(bǔ)助200元9/6/202311人員特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下公司高層實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（含副總經(jīng)理）公司中層400450400350300普通員工300350300250200（每人每天）注：出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。特殊情況需經(jīng)主管財(cái)務(wù)工作的副總或其委托人簽字批準(zhǔn)。實(shí)際住宿費(fèi)未達(dá)到規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的，按二者差額的50％給予出差者獎(jiǎng)勵(lì)。（無(wú)住宿收據(jù)的，一律不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)）住宿費(fèi)用規(guī)定9/6/202312人員特區(qū)直轄市省會(huì)城市省轄市縣級(jí)市及以下公司高層7070606050公司中層6060505040普通員工5050404030（每人每天）伙食費(fèi)規(guī)定9/6/202313雜費(fèi)：其他雜費(fèi)包括出差地市內(nèi)交通費(fèi)、郵寄費(fèi)、電話費(fèi)等，控制在人均每天30元以?xún)?nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)注：電話費(fèi)應(yīng)出具電信部門(mén)打印的話費(fèi)清單；郵寄費(fèi)需加填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。其它9/6/202314出差后報(bào)銷(xiāo)1、出差結(jié)束后，須在三天內(nèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》；同時(shí)應(yīng)在《出差人員報(bào)銷(xiāo)附件》上注明出差行程及住宿賓館的地址與電話，否則不予報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供國(guó)家正式發(fā)票，并且應(yīng)有明細(xì)項(xiàng)目。3、粘貼票據(jù)時(shí)，票據(jù)應(yīng)正面對(duì)著《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》的背面，同時(shí)應(yīng)在《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》左面進(jìn)行票據(jù)粘貼2、超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員自行承擔(dān)。9/6/202315工作部門(mén)

出差事由

附單據(jù)

張姓名

出發(fā)到達(dá)回公司日期出差補(bǔ)助交通費(fèi)住宿費(fèi)伙食費(fèi)雜費(fèi)日期地點(diǎn)日期地點(diǎn)天數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額

合

計(jì)

總計(jì)金額（大寫(xiě)）

￥：報(bào)銷(xiāo)人：

部門(mén)主管：

審核：

單位負(fù)責(zé)人：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單年月日?qǐng)?bào)9/6/202316出差目的

地

途中經(jīng)過(guò)城

市

日期出差進(jìn)程描述補(bǔ)貼備注

出差人員報(bào)銷(xiāo)附件9/6/202317會(huì)計(jì)人員作如下分錄：小吳出差預(yù)借差旅費(fèi)用1500元時(shí)，

借：其他應(yīng)收款—小吳1500

貸：庫(kù)存現(xiàn)金1500報(bào)銷(xiāo)時(shí)，可報(bào)銷(xiāo)金額1451，將剩余的49元交還給財(cái)會(huì)部門(mén)，

借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)1451

庫(kù)存現(xiàn)金：49

貸：其他應(yīng)收款—小吳15009/6/202318案例：移動(dòng)電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人力資源部需要每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

若銷(xiāo)售部的小吳要報(bào)銷(xiāo)電話費(fèi)100元，他需要先：

1）了解行政部制定的根據(jù)崗位和員工工作性質(zhì)設(shè)定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。

2）提交移動(dòng)電話費(fèi)的發(fā)票