市場營銷第七章中央銀行的其他業(yè)務(wù)

市場營銷第七章中央銀行的其他業(yè)務(wù)第七章中央銀行的其他業(yè)務(wù)

2本章主要內(nèi)容經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)中央銀行的會計業(yè)務(wù)中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)3經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)國庫是國家金庫的簡稱，經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)是央行作為政府的銀行的最直接表現(xiàn)。經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)的重要意義在于溝通財政和金融的聯(lián)系，促進財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合。4經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)國庫制度國庫的職責和權(quán)限5國庫制度國庫的涵義對國庫的理解：從字面上看，國庫是國家儲藏財富的倉庫。但實質(zhì)上，國庫是負責辦理國家財政預(yù)算收支的部門，擔負著國家預(yù)算資金的收納和庫款的支撥、代理政府債券的發(fā)行與兌付、反映國家預(yù)算執(zhí)行情況等重任。國庫是國家全部預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分和預(yù)算執(zhí)行的基礎(chǔ)。國庫概念的演進及其與貨幣金融制度發(fā)展的關(guān)系

6國庫制度兩種基本的國庫制度獨立國庫制度：指國家特設(shè)經(jīng)管國家財政預(yù)算的職能機構(gòu)，專門辦理國家財政預(yù)算收支的保管、出納工作?！贁?shù)國家采用委托國庫制度：指國家不單獨設(shè)立經(jīng)管國家財政預(yù)算的專門機構(gòu)，而是委托銀行（主要是中央銀行）代理國庫業(yè)務(wù)，銀行根據(jù)國家的法規(guī)條例，負責國庫的組織建制、業(yè)務(wù)操作及管理督?！鄶?shù)國家采用美國和英國都實行委托國庫制度。其央行的職能范圍都包括三個方面：代理財政收支；代理發(fā)行政府證券；國際儲備的管理及交易。7國庫制度我國國庫制度的確立與發(fā)展經(jīng)歷了由實物庫制到委托國庫制的變遷。1908年以前實行實物庫制。1908年，清政府授權(quán)國家銀行“大清銀行”經(jīng)理國庫事務(wù)，從此結(jié)束了實物庫制的歷史。新中國成立后，國庫管理體制經(jīng)歷了集中統(tǒng)一金庫制、分級管理金庫制、四級金庫制等不同階段。各級金庫主任由同級人行行長擔任。1985.7.27，明確了我國的國庫委托制及央行對國家金庫的經(jīng)理職責。1995年首次以立法形式明確了人行“經(jīng)理國庫的職責”。8國庫制度我國國庫制度的確立與發(fā)展（續(xù)）人民銀行通過經(jīng)理國庫，保證了國家預(yù)算執(zhí)行的順利進行，對國庫資金的及時收付、準確核算及安全維護發(fā)揮了重要作用。這具體體現(xiàn)在國庫的制度建設(shè)、國庫管理體制建設(shè)、經(jīng)理國庫的信息化建設(shè)、國庫的監(jiān)督管理職能、國債發(fā)行與兌付管理等方面。9國庫制度我國國庫制度的確立與發(fā)展（續(xù)）央行經(jīng)理國庫的重要意義，主要體現(xiàn)在兩個方面：提高國庫管理效率便利宏觀經(jīng)濟政策制定和實施10經(jīng)理國庫業(yè)務(wù)國庫制度國庫的職責和權(quán)限11國庫的職責與權(quán)限國庫職責（P154-155）國庫權(quán)限（P155）12中央銀行的會計業(yè)務(wù)央行會計的對象與特點央行會計的任務(wù)和職能央行的會計報表13央行會計的對象與特點中央銀行的會計對象中央銀行的會計對象是央行行使職能、辦理各項業(yè)務(wù)、進行金融宏觀調(diào)控等活動所引起的資金變化與運動的過程和結(jié)果。14央行會計的對象與特點中央銀行會計的特點是對央行行使職能和自身業(yè)務(wù)活動的會計核算、會計分析和會計檢查。從核算內(nèi)容、核算方法到會計科目、會計報表乃至會計憑證的設(shè)置，均不同于金融企業(yè)會計，體現(xiàn)著金融宏觀管理的職能特征。具有核算管理、預(yù)測分析和參與決策的特點。15中央銀行的會計業(yè)務(wù)央行會計的對象與特點央行會計的任務(wù)和職能央行的會計報表16央行會計的任務(wù)與職能中央銀行會計的任務(wù)央行會計工作是其行使中央銀行職能的重要工具和手段，既具有核算作用，又有管理職能。央行會計的任務(wù)具體表現(xiàn)為：正確組織會計核算加強服務(wù)與監(jiān)督加強財務(wù)管理加強會計檢查與分析會計風險防范17央行會計的任務(wù)與職能中央銀行會計的職能央行會計職能是指會計工作在其行使職能、加強金融管理活動中所發(fā)揮的功能和作用。央行會計的職能主要包括四個方面：反映職能監(jiān)督職能管理職能分析職能18中央銀行的會計業(yè)務(wù)央行會計的對象與特點央行會計的任務(wù)和職能央行的會計報表19央行的會計報表央行會計報表的作用綜合反映了央行的業(yè)務(wù)活動。對央行制定貨幣政策、加強金融宏觀調(diào)控具有積極意義。為檢查和考核金融機構(gòu)各項業(yè)務(wù)活動提供重要的數(shù)據(jù)資料。反映了央行業(yè)務(wù)和財務(wù)現(xiàn)狀，有助于決策者對未來進行預(yù)測與決策。20央行的會計報表央行會計報表的編制要求及種類中央銀行會計報表的編制要求：數(shù)字必須真實、正確。內(nèi)容必須完整。編報必須及時。人民銀行使用的會計報表主要有日計表、月計表、年終決算報表等。21中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)是央行獲取經(jīng)濟金融信息的基本渠道，在央行行使職能和開展業(yè)務(wù)時不可或缺的信息支撐，也是國民經(jīng)濟統(tǒng)計核算體系的重要組成部分。央行所進行的金融、經(jīng)濟統(tǒng)計，是國家宏觀經(jīng)濟管理的重要工具，是央行制定貨幣政策的重要依據(jù)和及時反饋貨幣政策效果的重要途經(jīng)。包括金融統(tǒng)計和經(jīng)濟調(diào)查統(tǒng)計，而前者處于核心位置，是央行調(diào)查統(tǒng)計的最主要內(nèi)容。22中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計的涵義和對象金融統(tǒng)計的基本原則金融統(tǒng)計的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟統(tǒng)計調(diào)查23金融統(tǒng)計的涵義和對象金融統(tǒng)計的涵義：按照規(guī)定的統(tǒng)計制度、根據(jù)統(tǒng)計的一般原理、運用科學的統(tǒng)計方法，對金融活動的數(shù)量信息進行收集、整理、分析，從而為經(jīng)濟和金融決策提供依據(jù)及政策建議的過程。金融統(tǒng)計的對象：以貨幣和資金運動為核心的金融活動，包括貨幣資金的融通和和各種金融行為。金融活動通常由融資主體、融資形式、金融中介機構(gòu)、金融市場、金融工具等要素所構(gòu)成，而這也確定了金融統(tǒng)計對象的具體內(nèi)容。24中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計的涵義和對象金融統(tǒng)計的基本原則金融統(tǒng)計的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟統(tǒng)計調(diào)查25金融統(tǒng)計的基本原則客觀性原則科學性原則統(tǒng)一性原則及時性原則保密性原則26中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計的涵義和對象金融統(tǒng)計的基本原則金融統(tǒng)計的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟統(tǒng)計調(diào)查27金融統(tǒng)計的業(yè)務(wù)程序統(tǒng)計設(shè)計統(tǒng)計調(diào)查統(tǒng)計整理統(tǒng)計分析28中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計業(yè)務(wù)金融統(tǒng)計的涵義和對象金融統(tǒng)計的基本原則金融統(tǒng)計的業(yè)務(wù)程序金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容中央銀行的經(jīng)濟統(tǒng)計調(diào)查29金融統(tǒng)計的主要內(nèi)容（一）貨幣統(tǒng)計（二）信貸收支統(tǒng)計（三）金融市場統(tǒng)計（四）國際收支統(tǒng)計（五）資金流量統(tǒng)計

30（一）貨幣統(tǒng)計我國貨幣統(tǒng)計采取兩種并行的方式：單獨編制貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計表和基礎(chǔ)貨幣統(tǒng)計表等；根據(jù)IMF的《貨幣與金融統(tǒng)計手冊》的相關(guān)要求并結(jié)合我國實際情況，編制貨幣概覽和銀行概覽。31（一）貨幣統(tǒng)計貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計和基礎(chǔ)貨幣統(tǒng)計我國于1994年10月份正式公布貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計。目前分為三個層次：M0＝流通中現(xiàn)金M1＝M0+活期存款M2＝M1+定期存款+儲蓄存款+其他存款我國的基礎(chǔ)貨幣由金融機構(gòu)庫存現(xiàn)金、流通中貨幣、金融機構(gòu)特種存款、金融機構(gòu)繳存準備金和郵政儲蓄轉(zhuǎn)存款構(gòu)成。32（一）貨幣統(tǒng)計貨幣概覽和銀行概覽我國自2002年開始編制貨幣概覽和銀行概覽，但尚未編制金融概覽。編制的前提是要明確金融性公司（金融機構(gòu)）的分類。我國的金融機構(gòu)分為4個層次：貨幣當局：即中國人民銀行。存款貨幣銀行：即以活期存款為主要資金來源的金融機構(gòu)。特定存款機構(gòu)：即不以活期存款為主要資金來源，但其負債也即計入廣義貨幣的金融機構(gòu)。其他金融機構(gòu)：即負債不計入廣義貨幣中的金融機構(gòu)。金融機構(gòu)的新分類口徑33（一）貨幣統(tǒng)計貨幣概覽和銀行概覽（續(xù)）貨幣概覽：將匯總的貨幣當局資產(chǎn)負債表與匯總的存款貨幣機構(gòu)的資產(chǎn)負債表合并。銀行（存款性公司）概覽：將貨幣概覽與匯總的特定存款機構(gòu)的資產(chǎn)負債表合并。金融概覽：將銀行概覽與匯總的其他金融機構(gòu)資產(chǎn)負債表合并（目前我國尚未編制）。2006年以后的央行統(tǒng)計報表發(fā)生了變化。央行就Ms統(tǒng)計口徑修訂征求意見（20031218）2005年、2006年和2007年的統(tǒng)計報表結(jié)構(gòu)我國貨幣概覽（2005）和銀行概覽（2005）我國存款性公司概覽（2006）和其他存款性公司資產(chǎn)負債表（2006）34（一）貨幣統(tǒng)計匯總的貨幣當局資產(chǎn)負債表匯總的存款貨幣機構(gòu)資產(chǎn)負債表匯總的特定存款機構(gòu)資產(chǎn)負債表銀行概覽貨幣概覽我國貨幣概覽和銀行概覽的編制框架結(jié)構(gòu)

35（二）信貸收支統(tǒng)計信貸收支統(tǒng)計是對金融機構(gòu)以信用方式集中和調(diào)劑的資金進行數(shù)量描述與分析的專門統(tǒng)計，綜合反映金融機構(gòu)的全部資產(chǎn)和負債狀況。信貸收支統(tǒng)計報表以信貸資金收支余額表的表式編制，由資金來源和資金運用兩部分組成。目前，我國信貸收支統(tǒng)計表類分為金融機構(gòu)本外幣信貸收支表、金融機構(gòu)人民幣信貸收支表、金融機構(gòu)外匯信貸收支表等。36（二）信貸收支統(tǒng)計根據(jù)金融機構(gòu)的類別，我國的信貸收支統(tǒng)計還類分為中央銀行信貸收支統(tǒng)計和存款性金融機構(gòu)信貸收支統(tǒng)計。金融機構(gòu)本外幣信貸收支表與金融概覽的差異37（三）金融市場統(tǒng)計一般以金融市場類型劃分統(tǒng)計范圍，重點反映各金融市場中的交易主體、交易對象、交易工具、交易方式、交易價格以及交易規(guī)模的情況。目前我國金融市場統(tǒng)計包括：貨幣市場統(tǒng)計（銀行間債券、同業(yè)拆借、CDs、票據(jù)市場等）資本市場統(tǒng)計（股票市場統(tǒng)計和債券市場統(tǒng)計）外匯市場統(tǒng)計（外匯交易統(tǒng)計表*和匯率報表）

38（四）國際收支統(tǒng)計國際收支統(tǒng)計反映了居民與非居民之間發(fā)生的各項經(jīng)濟交易，包括貨物與服務(wù)交易、各種轉(zhuǎn)移以及金融交易等。國際收支平衡表從流量的角度記錄居民與非居民之間的交易情況，包括經(jīng)常賬戶、資本賬戶和金融賬戶、儲備資產(chǎn)賬戶以及誤差與遺漏。國際投資頭寸表從存量角度記錄居民與非居民之間發(fā)生的金融資產(chǎn)與負債狀況，并以期初存量、本期交易、其他變化、期末存量等統(tǒng)計指標反映金融資產(chǎn)的變動。39（五）資金流量統(tǒng)計資金流量統(tǒng)計是從收入和分配社會資金運動的角度描繪國民經(jīng)濟各類交易活動，各部門資金來源和運用以及各部門間資金流量、流向變動的一種統(tǒng)計核算方法，是國民經(jīng)濟核算體系的重要組成部分。資金流量核算包括兩個層次：反映與實物經(jīng)濟相對應(yīng)的資金活動，通常稱為資金流量核算（實物部分），由國家統(tǒng)計局負責編制。反映與金融交易相對應(yīng)的資金活動，通常稱為資金流量核算（金融交易部分），由人民銀行負責編制。40（五）資金流量統(tǒng)計我國的資金流量核算將國民經(jīng)濟所有機構(gòu)分為五類：住戶部門、非金融企業(yè)部門、政府部門、金融部門、國外部門。通過資金流量表的部門劃分可以清晰地發(fā)現(xiàn)各部門之間的資金流動關(guān)系。41中