內(nèi)控手冊與業(yè)務(wù)流程

內(nèi)控處

內(nèi)控手冊與業(yè)務(wù)流程1

內(nèi)控手冊－遼河油田公司分冊（2016版），經(jīng)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會批準(zhǔn)后，于2016年1月1日正式執(zhí)行。原則上分冊每年更新一次,并在年底與股份公司內(nèi)控手冊同步發(fā)布。2016版內(nèi)控手冊介紹2

礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊遼河油田公司內(nèi)控分冊遼河油田公司內(nèi)控手冊中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊2016版內(nèi)控手冊介紹燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊3手冊修訂與發(fā)布由內(nèi)控處組織公司各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，并發(fā)布。遼河油田公司內(nèi)控分冊礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊礦區(qū)事業(yè)部內(nèi)控主管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組織事業(yè)部各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在礦區(qū)系統(tǒng)發(fā)布執(zhí)行。2016版內(nèi)控手冊介紹燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊4工程公司內(nèi)控主管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組織工程公司各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在本單位發(fā)布執(zhí)行。2016版內(nèi)控手冊介紹手冊修訂與發(fā)布遼河油田公司內(nèi)控分冊礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊5燃?xì)饧瘓F(tuán)內(nèi)控主管部門按照公司內(nèi)控處的統(tǒng)一要求，組織燃?xì)饧瘓F(tuán)各流程建設(shè)部門進(jìn)行修訂，經(jīng)公司內(nèi)控處審查合格后，在本單位發(fā)布執(zhí)行。2016版內(nèi)控手冊介紹手冊修訂與發(fā)布遼河油田公司內(nèi)控分冊礦區(qū)服務(wù)內(nèi)控分冊中油遼河工程有限公司內(nèi)控分冊燃?xì)饧瘓F(tuán)托管控股公司內(nèi)控分冊6

“油田公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺”鏈接地址：

油田公司主頁\協(xié)同工作平臺\內(nèi)控項(xiàng)目12016版內(nèi)控手冊介紹7

“油田公司內(nèi)控項(xiàng)目平臺”鏈接地址：

油田公司主頁\企管法規(guī)處\內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理平臺22016版內(nèi)控手冊介紹82016版內(nèi)控手冊介紹9

2016版內(nèi)控手冊介紹10為了便于操作使用，分冊中分為6個文件夾2016版內(nèi)控手冊介紹11實(shí)施證據(jù)流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（RCD）末級流程文件夾中包括4項(xiàng)內(nèi)容2016版內(nèi)控手冊介紹1206其它部分內(nèi)控手冊是按照體系框架五要素設(shè)計(jì)為5個部分。2016版內(nèi)控手冊介紹13主要內(nèi)容公司簡介和分冊說明控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動信息與溝通監(jiān)督基本業(yè)務(wù)流程目錄重要業(yè)務(wù)流程目錄業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫風(fēng)險(xiǎn)評估涉及的制度索引

2016版內(nèi)控手冊介紹14業(yè)務(wù)流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔及實(shí)施證據(jù)控制活動涉及的制度索引主要內(nèi)容公司簡介和分冊說明控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動信息與溝通監(jiān)督2016版內(nèi)控手冊介紹15主要內(nèi)容公司簡介和分冊說明控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動信息與溝通監(jiān)督ERP系統(tǒng)職責(zé)分離矩陣關(guān)鍵應(yīng)用系統(tǒng)調(diào)研問卷關(guān)鍵權(quán)限與通用角色對照表不相容通用角色清單人力資源系統(tǒng)職責(zé)分離矩陣信息與溝通涉及的制度索引2016版內(nèi)控手冊介紹16業(yè)務(wù)流程：

是控制活動的載體，是結(jié)合公司管理職責(zé)和規(guī)章制度，將風(fēng)險(xiǎn)和控制落實(shí)到具體業(yè)務(wù)工作中的描述，以此保證責(zé)任落實(shí)執(zhí)行到位，增強(qiáng)企業(yè)管理控制能力。業(yè)務(wù)流程是內(nèi)控手冊的重要組成部分，是內(nèi)控執(zhí)行的基礎(chǔ)。2016版內(nèi)控手冊介紹17包括：流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔實(shí)施證據(jù)日業(yè)日務(wù)日流日程2016版內(nèi)控手冊介紹18流程建設(shè)管理部門二級單位直屬公司負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)流程建設(shè)，并執(zhí)行。對流程設(shè)計(jì)的有效性負(fù)全責(zé)。執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，對業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)有效性、可行性有建議權(quán)。2016版內(nèi)控手冊介紹19123業(yè)務(wù)流程總體情況業(yè)務(wù)流程圖風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（RCD）2016版內(nèi)控手冊介紹202014版內(nèi)控手冊業(yè)務(wù)流程總體情況手冊名稱業(yè)務(wù)流程合計(jì)其中：流程圖RCD重要業(yè)務(wù)流程經(jīng)營管理類MP核心業(yè)務(wù)類KP戰(zhàn)略發(fā)展類SP遼河油田公司分冊（2014版）6153471471216144503152016版內(nèi)控手冊介紹21

業(yè)務(wù)流程圖：是按照業(yè)務(wù)流程架構(gòu)，遵循業(yè)務(wù)運(yùn)行實(shí)際，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制要求，表述業(yè)務(wù)工作步驟，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理程序化的過程。也就是依據(jù)現(xiàn)行規(guī)章制度，對業(yè)務(wù)發(fā)生過程進(jìn)行如實(shí)描述，是規(guī)章制度的可視化、圖示化，更簡潔、簡單、一目了然，便于操作。2016版內(nèi)控手冊介紹22包內(nèi)括容名稱編碼和起止點(diǎn)必備的步驟業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制要求組織機(jī)構(gòu)和崗位2016版內(nèi)控手冊介紹23

流程圖可以清晰的反映出該項(xiàng)業(yè)務(wù)的工作步驟、每一個步驟由誰來做，在某個步驟存在什么風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)該采取怎樣的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、應(yīng)該留下哪些表單證據(jù)。2016版內(nèi)控手冊介紹24流程圖－常用符號：組織單元崗位組應(yīng)用系統(tǒng)功能事件流程接口電子文檔流程中的風(fēng)險(xiǎn)F1流程中的控制F1.1M職能帶紙質(zhì)文檔14個SAP功能SAP系統(tǒng)文檔2016版內(nèi)控手冊介紹25

職能帶：

職能帶是流程圖中的區(qū)域劃分，表示不同組織在該流程中執(zhí)行的功能（權(quán)限范圍內(nèi)能做什么事）。MP02.01.08.01非關(guān)聯(lián)交易結(jié)算2016版內(nèi)控手冊介紹26

功能：

功能是描述一個工作步驟或業(yè)務(wù)活動。MP02.01.08.01非關(guān)聯(lián)交易結(jié)算2016版內(nèi)控手冊介紹27

事件：事件是描述流程運(yùn)行過程中所發(fā)生的狀態(tài)改變。MP02.01.08.01非關(guān)聯(lián)交易結(jié)算2016版內(nèi)控手冊介紹28MP02.01.05.01銀行承兌匯票管理

組織：

組織類對象包括組織單元、崗位、組。表示執(zhí)行功能的單位部門、崗位或相關(guān)組織、相關(guān)人員。2016版內(nèi)控手冊介紹29MP02.01.08.01非關(guān)聯(lián)交易結(jié)算

風(fēng)險(xiǎn)和控制：

流程圖中的風(fēng)險(xiǎn)和控制標(biāo)識用于表示此流程或流程中的功能步驟可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以及對應(yīng)于該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。2016版內(nèi)控手冊介紹30MP02.01.05.01銀行承兌匯票管理

紙質(zhì)文檔：

紙質(zhì)文檔表示該步驟業(yè)務(wù)活動需要或產(chǎn)生的各種紙質(zhì)文件、表單。2016版內(nèi)控手冊介紹31MP02.01.08.02關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算

電子文檔：

電子文檔是用電子信號為載體的文檔，表示在應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中儲存的文檔，如ERP、FMIS系統(tǒng)中產(chǎn)生的文檔、表單等。2016版內(nèi)控手冊介紹32MP02.01.05.01銀行承兌匯票管理

應(yīng)用系統(tǒng)：

應(yīng)用系統(tǒng)表示該步驟業(yè)務(wù)活動中使用的應(yīng)用系統(tǒng)，如ERP、FMIS等。2016版內(nèi)控手冊介紹33KP03.07.02.01油氣產(chǎn)品成本核算

流程接口：

流程接口是此流程中對其他流程的引用。在流程圖中，表示了和該流程有前后關(guān)系的另一個流程。2016版內(nèi)控手冊介紹34MP04.01.01.01.01需求計(jì)劃

SAP功能：

SAP功能表示在系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)操作步驟。2016版內(nèi)控手冊介紹35

SAP系統(tǒng)文檔：

SAP系統(tǒng)文檔表示在系統(tǒng)中生成或輸出的實(shí)施證據(jù)表單。MP04.01.01.01.01需求計(jì)劃2016版內(nèi)控手冊介紹36注意一注意三業(yè)務(wù)流程圖以功能和事件為主線，自上而下表示業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)間順序或邏輯順序。

職能帶上單位順序是按照從左至右級別由高到低進(jìn)行排列的。

工作步驟或業(yè)務(wù)活動按照流程時(shí)間順序或邏輯順序，從上而下順序編號。

注意二2016版內(nèi)控手冊介紹37

風(fēng)險(xiǎn)控制文檔：對存在風(fēng)險(xiǎn)的末級流程，以表格的形式，完整體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)描述、控制目標(biāo)的類型、控制目標(biāo)具體