預(yù)算部管理制度實用文檔

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預(yù)算部管理制度實用文檔(實用文檔，可以直接使用，可編輯優(yōu)秀版資料，歡迎下載）預(yù)決算管理制度2021年2月預(yù)算部管理制度目錄第一章預(yù)算部職責(zé)能力概述第二章預(yù)算部組織架構(gòu)圖第三章預(yù)算部各崗位職責(zé)第四章預(yù)算管理制度第五章決算管理制度第六章工程成本管理辦法第一章預(yù)算部職責(zé)能力概述公司預(yù)算部是本公司進行工程建設(shè)項目的招投標合同簽訂工程款審核及申請、工程結(jié)算進行全即由工程的工程招投標、合同的談判、簽訂、工程實施過程中的成本控制，到工程結(jié)算、成本分析，進行全過程管理，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示實施所有工作。預(yù)算部在工作中應(yīng)保持嚴謹公正踏實、忠實的態(tài)度人員素質(zhì)領(lǐng)先一步專業(yè)知識技高一籌對建設(shè)單位和分包的施工單位,要把公司利益放在首位，尊重事實，嚴格把關(guān).第二章預(yù)算部組織架構(gòu)圖分分管副總預(yù)算部經(jīng)理預(yù)算部經(jīng)理安裝安裝預(yù)決算工程師土建預(yù)決算工程師第三章預(yù)算部崗位職責(zé)一、工作描述1、全面負責(zé)工程范圍內(nèi)所有的預(yù)決算工作,確定工作每個階段、每個程序的落實措施,提出每項預(yù)、決算報告的處理意見和建議，負責(zé)和有關(guān)單位進行預(yù)、決算談判；2、負責(zé)預(yù)算部的業(yè)務(wù)保密工作，防止和杜絕損害公司利益的行為發(fā)生；3、負責(zé)組織、編制公司招、投標文件及經(jīng)濟標標底;4、負責(zé)與分包商進行商務(wù)談判，簽訂各項工程分包合同；5、依據(jù)工程分包合同及施工進度，審核分包工程量，作為每月結(jié)算依據(jù)，并審核各承包商工程款；6、配合項目部項目經(jīng)理、技術(shù)負責(zé)人進行洽商、簽證工作；7、負責(zé)公司固定資產(chǎn)采購、公司工程項目材料采購價格審核及預(yù)決算工作；8、配合公司合同談判，提出合理化建議；9、負責(zé)合約數(shù)據(jù)的提供。二、工作內(nèi)容1、按照公司發(fā)展目標和要求,并結(jié)合實際情況，制定預(yù)算部年度、月度工作計劃；2、負責(zé)日常工作及部門管理；3、負責(zé)本部門與各部的協(xié)調(diào)配合工作；4、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；5、直接對部門經(jīng)理負責(zé)，并負責(zé)本專業(yè)預(yù)算的工作；6、負責(zé)根據(jù)招投標工作計劃，及時提供準確、完整的相關(guān)工程量;7、根據(jù)工程進展,及時核算工程量、申請支付工程款,準確、及時審核零星工程;8、了解市場價格,配合招投標工作；做好預(yù)算資料歸檔等工作；9、負責(zé)根據(jù)招投標工作計劃，及時完成招投標工作；10、編制各分項工程招標文件、配合編制合同、報告文件等;第四章預(yù)算管理制度一、施工項目投標標底編制施工項目投標標底是指導(dǎo)施工的很重要的文件。它是對于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過程的造價指導(dǎo)性文件。1、標底所包含的內(nèi)容:(1）標底必須提示施工項目的人、材、機、費用的全部消耗標準；（2)標底的細化工作內(nèi)容要提示項目的各項物料消耗和勞動消耗的投資，為更進一步控制成本打好堅實的基礎(chǔ)。2、標底編制的管理辦法：(1）標底編制必須在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由預(yù)算部主管具體負責(zé)。(2）預(yù)算主管指派經(jīng)驗豐富的預(yù)算人員編制建設(shè)工程項目的標底.（3)標底編制人員必須嚴格地對標底保密，在開標以前不能將標底泄漏給其他投標人或公司內(nèi)部任何工作人員,否則按公司有關(guān)管理制度給予處罰。二施工過程造價確定與控制施工過程造價確定與控制也是合同履行的過程它不僅需要預(yù)算參加而且還需要項目部和材料部以及監(jiān)事部的共同參與才能更好地完成施工過程造價確定與控制需要解決施工過程中的如下三個方面的問題：1、關(guān)于施工洽商涉及調(diào)整工程造價等方面的確定與控制;施工洽商包含“施工任務(wù)單"、“作法洽商”、“經(jīng)濟洽商”三個類別.(1)施工任務(wù)單施工任務(wù)書由項目部項目經(jīng)理和技術(shù)負責(zé)人根據(jù)項目部的實際情況與甲方洽談完成該分項目工程的時間、工程量以及結(jié)算方式，材料部和預(yù)算部配合項目部會簽（2）作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝方法或管理方法，質(zhì)量檢測方法涉及技術(shù)、工藝方面的指令或洽商.由項目部項目經(jīng)理和技術(shù)負責(zé)人與甲方和監(jiān)理共同確認，并由預(yù)算部提供變更做法的單價或工程量的變化，作為今后工程決算的依據(jù)。經(jīng)濟洽商：在施工中由于圖紙變更、材料的變化、工期的延誤、不可抗力等原因，造成的項目的變更與合同的有關(guān)內(nèi)容不符時,簽署變更、材料認價等手續(xù)項目變更手續(xù)2、月、季度以及整個項目工程量的確定：工程量的確定是控制成本過程的重要手段.它月、季度工程量核定和整個項目的工程量核定。預(yù)算員根據(jù)每個項目的實際施工進度，每月、季進行實際工程量計算，和項目部的實際成本進行比較,得出每月、季和年的項目盈利程度。3、分包單位收入的確認（1)分包單位工程計劃的編制每月25日前，預(yù)算員根據(jù)項目部編制的施工進度計劃，分別不同分包單位編制下月工程量完成計劃填寫工程施工計劃表,上報公司作為下月工程計劃。（2)分包單位工程收入的確認每月25日前，預(yù)算部要求所有分包單位將本月工程量進行報統(tǒng)，并會同項目部、材料部等相關(guān)部門對分包的上報數(shù)據(jù)進行審定確定后填寫工程統(tǒng)計報表上報公司作為本月分包單位的工程收入以此作為年終工程款的支付。4、工程款的撥付工程款的撥付必須嚴格按照合同及公司的財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。(1）合同訂金，合同預(yù)付款，進場費等合同規(guī)定的工程款的撥付。(2）由預(yù)算、材料、項目部三個職能部門根據(jù)合同的性質(zhì)、范圍可分別作為發(fā)起人,經(jīng)項目部、預(yù)算部會簽，或經(jīng)過材料部、預(yù)算部會簽之后，上報總經(jīng)理批準方可支付如上款項。（3）分包工程進度款的撥付必須按照合同的規(guī)定執(zhí)行，并且當期工程進度款原則上不能超過當期甲方總包合同約定支付工程款的相應(yīng)比例的70％，由項目部或材料部依據(jù)合同的規(guī)定要求首先通過《工程量確認清單》或有關(guān)《入庫證明》等有關(guān)文件作為工程款的發(fā)起部門，經(jīng)預(yù)算部、審計部審核會簽后，轉(zhuǎn)由財務(wù)部等有關(guān)部門會簽，上報總經(jīng)理，方可支付分包工程進度款。附表：1、工程進度款支付審批單2、工程量及價款確認單3、零星工程款支付審批單附件1項目附件1工程進度款支付審批單公司名稱:年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱進度款支付申請施工單位申報項目內(nèi)容已完工程量（進度)本次申請付款額度合計項目部預(yù)算員倉庫保管員施工員材料員質(zhì)量員生產(chǎn)經(jīng)理安全員技術(shù)負責(zé)人項目經(jīng)理預(yù)算部主管財務(wù)部經(jīng)辦人合同總價已付款本次付款累計付款金額金額比例金額比例金額比例負責(zé)人審計部主管主管副經(jīng)理總經(jīng)理備注附件（張）領(lǐng)款人簽名上報此表時，需同時上報“工程量及價款確認單"。附件2附件2工程量及價款確認單公司名稱：年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱工程量確認施工單位申報項目內(nèi)容工程量(進度）單價金額備注合計詳細確認內(nèi)容可另附說明，注明頁數(shù).預(yù)算部確認經(jīng)辦人主管審計部確認副經(jīng)理確認總經(jīng)理確認注：在上報此表時，需同時附上監(jiān)理公司的“驗收合格報告”。附件3項目附件3零星工程款支付審批單公司名稱：年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱進度款支付申請施工單位申報項目內(nèi)容已完工程量(進度）本次申請付款額度合計項目部預(yù)算員倉庫保管員施工員材料員質(zhì)量員生產(chǎn)經(jīng)理安全員技術(shù)負責(zé)人項目經(jīng)理預(yù)算部主管財務(wù)部經(jīng)辦人合同總價已付款本次付款累計付款金額金額比例金額比例金額比例負責(zé)人審計部主管主管副經(jīng)理總經(jīng)理備注附件(張）領(lǐng)款人簽名決算管理制度一、決算工作原則1工程決算應(yīng)包括公司或項目部對外簽訂的建設(shè)工程施工和安裝合同材料設(shè)備采購合同勞務(wù)合作合同機械設(shè)備租賃合同等在完成相應(yīng)的工程內(nèi)容、達到合同質(zhì)量標準后，對工程施工內(nèi)容進行決算.2、決算工作應(yīng)充分利用有效使用資金的原則,做到有計劃、分期分批支付。3、預(yù)算部的任何員工絕對禁止向分包單位供貨單位許愿禁止接受分包單位供貨單位的禮品宴請等等決算工作必須以合同為依據(jù)做“對公司有利對方能接受”。4、預(yù)算部要對所有合同逐項審核提出合同中存在的問題不合理的條款和價格必須予以調(diào)整,把好決算關(guān)。二、結(jié)算工作內(nèi)容1、對合同條款的復(fù)核（1)合同價款復(fù)核是否合理復(fù)核招投標期間中標和另二家以上未中標的報價資料。（2）合同的付款方式及時間:復(fù)核是否合理。（3)對合同結(jié)構(gòu)的復(fù)核確保合同的完整性復(fù)核有無條款丟失及漏項合同中更改部分或合同簽章處是否有雙方認可簽章。2、對工程進度的復(fù)核對工程施工進度的實際情況進行復(fù)核檢查工期是否符合合同要求3、對工程質(zhì)量的復(fù)核（1)材料、設(shè)備：復(fù)核材料準用證,出廠質(zhì)量證明，試驗報告結(jié)果，復(fù)試結(jié)果，構(gòu)配件和設(shè)備廠家的資質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證進口材料設(shè)備的商檢證明是否齊全、有效。（2）實體質(zhì)量：參加工程竣工驗收工作對工程實體質(zhì)量進行檢查，復(fù)核，是否符合合同要求。4、對支付工程款的復(fù)核復(fù)核工程款支付結(jié)算臺帳與財務(wù)部門的付款臺帳之間是否相符。5、工程洽商、變更的復(fù)核復(fù)核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效.6、現(xiàn)場發(fā)生的各種扣款的復(fù)核指各施工單位由于質(zhì)量進度材料浪費文明施工等方面違反施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項核對，準確無誤。附表1工程結(jié)算2工程結(jié)算款支付審查表二3工程結(jié)算款支付審查表三4工程結(jié)算款支付審查表四5．工程結(jié)算報告6.竣工結(jié)算書范本附件1附件1工程竣工決算審查表一（項目部）公司名稱：年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱合同執(zhí)行情況概述：（是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩項等問題）工程施工狀況工程量（進度)安全施工文明施工工程維修移交驗收工程質(zhì)量其他技術(shù)資料（含材料設(shè)備合格證）存檔技術(shù)資料管理員：項目部處理及扣款意見經(jīng)辦人負責(zé)人附件2附件2工程竣工決算審查表二（預(yù)算部）公司名稱：年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱序號施工項目明細工程量匯總材料計算用量匯總12345678910合計可另附表進行詳細說明審核事項設(shè)計圖紙變更現(xiàn)場簽證洽商標準和定額其他預(yù)算部意見經(jīng)辦人主管附件3附件3工程竣工決算審查表三（財務(wù)部）公司名稱:年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱付款記錄序號付款日期金額備注序號付款日期金額備注1112123134145156167178189191020付款金額合計扣款記錄序號扣款日期金額備注序號扣款日期金額備注142536扣款金額合計財務(wù)部意見經(jīng)辦人主管附件4附件4工程竣工決算審查表四(材料部）公司名稱:年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱序號施工項目甲供材料設(shè)備出庫數(shù)量匯總序號材料設(shè)備名稱單位數(shù)量11234567823材料設(shè)備的退換及損壞情況材料部意見倉庫主管附件5附件5工程竣工決算審批單公司名稱：年月日施工單位名稱合同編號工程項目名稱竣工決算報告摘要工程竣工決算經(jīng)辦人：竣工決算項目經(jīng)理預(yù)算主管審計主管副總經(jīng)理總經(jīng)理備注附件6附件6竣工決算書甲方：乙方:一、工程項目介紹及合同的相關(guān)約定：二、合同執(zhí)行情況：（包括實際開工日期、竣工日期；停工；合同價款、承包范圍、工期等的調(diào)整；驗收情況，資料移交情況）三、工程款支付情況:四、決算情況：五、最終決算結(jié)論：（包括結(jié)算總價款、支付方式）六、甲乙雙方對工程上述情況均無異議，本決算書是在充分考慮上述所有情況并做調(diào)整后得出的最終決算結(jié)論。自本決算書生效之日起,除乙方須依合同繼續(xù)承擔(dān)工程保修責(zé)任和質(zhì)量責(zé)任外,雙方不得再依本決算書簽訂前的相關(guān)文件主張對方違約或承擔(dān)其它責(zé)任。七、本決算書需經(jīng)雙方加蓋公章并法定代表人或授權(quán)代表人簽字確認方可生效。八、本決算書生效前各方所簽相關(guān)文件中的工程價款如與本決算書不一致時，以本決算書為準.九、本決算書一經(jīng)生效，雙方均明示放棄以任何理由主張撤銷或變更本決算書的權(quán)利。十、本決算書壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。十一、因本決算書發(fā)生的爭議，雙方應(yīng)向項目所在地人民法院訴訟解決。甲方（蓋章）乙方(蓋章）法人代表或授權(quán)代理人簽字：法人代表或授權(quán)代理人簽字：時間:年月日時間:年月日第六章工程成本管理辦法一、總則1項目部必須及時準確的編制單位工程施工預(yù)算和單位工程材料計劃并報公司審核。2項目部每月25日必須編制完成下個月的月進度計劃所完成工程量的施工預(yù)算和相應(yīng)的材料計劃，以及資金使用計劃并上報公司。3、項目部每月5日編制完成上月工程量結(jié)算及定額材料的損耗,并進行成本分析，主要對定額量與實際用量進行比較，并且進行分析說明。二、編制工程施工預(yù)算，控制工程總造價1預(yù)算員首先收集齊有關(guān)的施工圖紙施工組織設(shè)計（包括專項施工方案施工方法和必要的施工大樣）、技術(shù)規(guī)范、強制性條文等與預(yù)算相關(guān)的材料并加以研究。將施工圖紙及施工組織設(shè)計中存在的疑問整理成書面形式提交項目部參加有關(guān)部門組織的圖紙會審及技術(shù)交底。2預(yù)算員根據(jù)施工圖紙施工組織設(shè)計及預(yù)算定額對有相應(yīng)預(yù)算定額的施工項目應(yīng)根據(jù)施工預(yù)算定額正確計算工程量，正確套用有關(guān)定額。對無相應(yīng)定額的施工項目根據(jù)施工洽商,施工組織設(shè)計、施工圖紙?zhí)子孟嘟~子目對定額進行補充換算，不能直接套用。對于特定施工項目，為了及時完整的編制預(yù)算，可以暫定施工項目和相應(yīng)工程量，但應(yīng)在編制中注明，特定項目落實后要及時進行施工預(yù)算調(diào)整。3、施工預(yù)算應(yīng)按單位工程分層編制。4、施工預(yù)算應(yīng)在編制依據(jù)齊全后，在工程開工前編制完成。5、對于工程變更、洽商要有有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章后方可補充到預(yù)算中。6編制預(yù)算同時做好工料分析采用定額量市場價對于定額中未包含的材料結(jié)合工程實際及施工方案補充材料定額用量，對于定額中包含但實際中未用的材料應(yīng)刪去。盡量使施工預(yù)算反映出實際成本.三、編制工程材料總計劃,控制材料成本1計劃編制人員從施工預(yù)算工料分析入手析進行修改、補充、完善，工料分析中不適用的材料予以剔除，缺少的材料予以補充，暫定的材料予以落實。2工程材料總計劃按月編制應(yīng)具體到使用部位（單工程及樓層)名稱規(guī)格數(shù)量,作為材料用量總體控制的依據(jù).3、工程材料總計劃應(yīng)在編制依據(jù)齊全后、材料采購計劃提出前編制完畢。4、工程材料總計劃一式五份，項目部、材料部、預(yù)算部、審計部、編制人各一份。四、編制材料采購定貨單,實行限額領(lǐng)料1、材料采購訂貨單的編制依據(jù)為工程材料總計劃材料庫存量現(xiàn)場實際需要對于預(yù)算內(nèi)材料分批提出，對于預(yù)算以外材料根據(jù)各工種的實際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計劃的原則及時提出。以降低材料用量和價格，降低工程成本。2、訂貨單應(yīng)在材料員根據(jù)每月材料計劃進行詢價并經(jīng)項目經(jīng)理及公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)確認后進行編制.3、采購訂貨單編制后應(yīng)由項目經(jīng)理審批，然后報公司預(yù)算部及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核。審核通過后由材料采購員進行采購。4、材料訂貨單編制人員不得按工地材料計劃單自行補充材料總計劃超出預(yù)算的材料，應(yīng)報公司經(jīng)營預(yù)算部審批后方可增加總體材料計劃。5、根據(jù)工程進度填寫限額領(lǐng)料單限額領(lǐng)料單應(yīng)分層分部位提出并注明限額材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用單位.應(yīng)經(jīng)常深入現(xiàn)場，切實掌握實際材料用量,做好材料使用控制工作。6、限額領(lǐng)料的材料用量累計不得超過材料采購計劃量材料采購計劃量累計不得超過材料總計劃量，以達到控制材料成本的最終目的。五、編制工程結(jié)算單,控制工程人工成本1、嚴格把關(guān)，每月認真做好人工結(jié)算。2經(jīng)常深入施工現(xiàn)場了解工程進度對于零星工程要有工程部門簽字的施工任務(wù)書方可計算工程量對于沒有施工圖紙及難確定的工程量必須到現(xiàn)場實際測量務(wù)必使工程量符合實際對于工程臨時用工要有有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字才能給予結(jié)算否則一律不給結(jié)算。3工程結(jié)算書應(yīng)由一人編制一人審核并填寫人工結(jié)算單人工結(jié)算單必須有各部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能生效.六、編制工程成本分析表，做好成本分析1根據(jù)工程進度情況每月編制工程成本分析表及時反映工程成本分析指標控制情況，材料浪費還是節(jié)約,以便于項目部及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，找出差距，并在以后的工作中加以改進，使工程成本最大限度的降低。2、每年年底做好年終工程盤點進行一次詳細的年終成本分析分析工程實際盈虧情況總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn),以利于做好下一步的成本控制目標、成本控制體系、成本控制方法。七、工程竣工編制工程竣工預(yù)算、竣工決算及成本分析工程完工及時編制竣工施工預(yù)算，即編制工程竣工決算及工程成本分析，分析工程預(yù)算總成本工程實際成本分析工程盈虧情況找出原因總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)為下一個工程成本控制積累經(jīng)驗。預(yù)算管理制度第一章總則第一條為了建立健全單位預(yù)算管理體制，強化預(yù)算的分配和監(jiān)督職能，維護預(yù)算的嚴肅性，保證資金的合理使用和正常運行，促進我單位各項事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位實際情況，特制定本辦法。

第二條單位預(yù)算是根據(jù)單位事業(yè)發(fā)展計劃和年度目標任務(wù)編制的年度綜合財務(wù)收支計劃，收入主要是財政撥款，支出為基本支出和項目支出.

第三條預(yù)算每年編制一次.預(yù)算年度自每年1月1日起,至12月31日止,預(yù)算的收支以人民幣為計算單位。第二章預(yù)算管理職權(quán)第四條我單位實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的預(yù)算管理體制.

第五條財務(wù)部是預(yù)算管理的職能部門,負責(zé)預(yù)算的組織和實施。具有下列職權(quán):

（一）具體負責(zé)做好當年預(yù)算的編制工作；

(二）組織實施已經(jīng)由主管部門審議、批準的年度預(yù)算；

（三)對預(yù)算執(zhí)行過程實行全方位的控制、監(jiān)督和會計核算；

(四）根據(jù)職能部門提出的預(yù)算調(diào)整申請,形成預(yù)算調(diào)整報告，提請單位負責(zé)人同意后,報主管部門審批；

（五）定期向單位主要領(lǐng)導(dǎo)、黨工委匯報預(yù)算的執(zhí)行情況。

第六條各職能部門根據(jù)單位下達的經(jīng)費指標，制定本部門開支計劃，并組織實施。

第七條專項經(jīng)費由各歸口職能管理部門配合財務(wù)組織實施和管理。第三章預(yù)算編制第八條預(yù)算編制的依據(jù)。（一）《中華人民共和國預(yù)算法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計準則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》.（二）主管部門的具體要求和單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度目標任務(wù)。

第九條預(yù)算編制的原則（一）單位預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、效益優(yōu)先"的原則；預(yù)算編制按照“收支兩條線"的原則進行統(tǒng)籌規(guī)劃，全面反映單位年度財務(wù)收支總貌；(二）收入預(yù)算的編制要堅持積極穩(wěn)妥的原則，逐項核實各項收入，盡可能排除收入中的不確定因素;(三)支出預(yù)算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。首先保證經(jīng)常性支出，然后根據(jù)單位財力安排建設(shè)性支出。在經(jīng)常性支出中，必須先保證基本的人員經(jīng)費開支和單位日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費，確保投入的日常經(jīng)費滿足事業(yè)發(fā)展的需要；(四)日常預(yù)算支出以各職能部門為預(yù)算單位,專項經(jīng)費預(yù)算支出以項目為預(yù)算單位。第十條預(yù)算的編制方法

（一)預(yù)算編制前的準備工作

1。認真分析基期預(yù)算執(zhí)行情況的分析工作，充分考慮計劃期的各種可變因素;

2.結(jié)合單位發(fā)展整體規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展計劃，充分考慮計劃年度的資金供給狀況,做好計劃年度經(jīng)費收支的預(yù)計和分析。（二)收入預(yù)算編制

1.事業(yè)收入，主要是財政性撥款、項目建設(shè)報建費和簽約項目保證金的收取，分別由財務(wù)部、規(guī)建部和招商部測算;

2.其它收入，單位獲得的除上述各項收入以外的收入，包括利息收入及其它零星雜項收入;根據(jù)往年實際執(zhí)行情況及預(yù)算年度業(yè)務(wù)活動測算；（三）支出預(yù)算編制

事業(yè)支出是指單位開展教育、科研事業(yè)活動發(fā)生的各項支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；

1。人員支出：包括基本工資、績效工資、社會保障費、聘用人員費用；按照單位人員編制計劃和工資標準測算；2。對個人和家庭補助支出：包括離退休人員支出、醫(yī)療費、住房補貼等；按照核定的人數(shù)及支出標準確定；

3。日常公用支出:包括日常辦公費、水電費、維修費、網(wǎng)絡(luò)租賃費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)車運行維護費等；

4.專項支出：包括招商引資工作經(jīng)費、環(huán)境綜合整治經(jīng)費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出和其他專項支出等；

第四章預(yù)算審批與分解下達流程第十一條每年年底財務(wù)根據(jù)國家有關(guān)預(yù)算法規(guī)、政策及主管部門的部署和要求，在認真分析當年預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，充分考慮預(yù)算年度的變化因素，結(jié)合單位的發(fā)展規(guī)劃提出下年度預(yù)算編制的原則和要求，提請單位主要領(lǐng)導(dǎo)委同意后,報市財政局主管部門審批。預(yù)算審批與分解下達業(yè)務(wù)流程如下圖：預(yù)算編制流程圖財務(wù)負責(zé)人到財政局參加年度預(yù)算編制工作會財務(wù)負責(zé)人到財政局參加年度預(yù)算編制工作會根據(jù)財政局年度預(yù)算文件規(guī)定的人頭指標編制人員經(jīng)費指標根據(jù)業(yè)務(wù)部門上報單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度目標任務(wù)編制業(yè)務(wù)經(jīng)費指標財務(wù)部編制年度財政收支預(yù)算計劃草案分管財務(wù)主任審核單位主要領(lǐng)導(dǎo)審核黨工委會議審核批準報送市財政局預(yù)算科審批，并下達相關(guān)資金第五章預(yù)算的執(zhí)行、控制與調(diào)整第十二條預(yù)算年度開始后，單位正式預(yù)算在未批復(fù)前,為保證單位工作的正常運行，財務(wù)可以先按上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排支出，正式預(yù)算批復(fù)后，按正式預(yù)算執(zhí)行。第十三條預(yù)算一經(jīng)批準,即具有法律效力，不得隨意變更，單位及各部門都應(yīng)自覺維護預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。各責(zé)任部門負責(zé)人對本部門預(yù)算經(jīng)費的使用和管理負全面責(zé)任，要積極采取措施嚴格控制各項支出。

第十四條為強化預(yù)算控制，財務(wù)部對無計劃、無預(yù)算或超計劃、超預(yù)算的開支可不予受理.第十五條確需調(diào)整、追加的，由部門提出追加預(yù)算申請報財務(wù)，經(jīng)財務(wù)審核、論證后，提出追加預(yù)算方案,提請主要負責(zé)人同意后，報市財政審批.第六章決算與績效評價第十六條每年度結(jié)束，應(yīng)嚴格按照《會計法》和主管部門的要求辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和年終決算，所有收支均納入決算，并對經(jīng)費使用情況進行績效評價。第十七條為了如實反映預(yù)算執(zhí)行情況,保證年終決算數(shù)字的準確、完整,財務(wù)要認真做好年終清理工作。（一)核對年度預(yù)算收支數(shù)字；

（二)清理本年度預(yù)算應(yīng)收應(yīng)付款項；(三)清查財產(chǎn)物資；(四)進行決算數(shù)字的對帳工作。（五）開展經(jīng)費使用績效評價工作。第十八條財務(wù)部根據(jù)上級主管部門的要求，準確、及時地編制年終決算，并綜合分析全年預(yù)算執(zhí)行情況，撰寫財務(wù)分析報告和經(jīng)費績效自評報告，提請單位負責(zé)人同意后，報市財政局審批.

第七章附

則第十九條本辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。第二十條本辦法自公布之日起執(zhí)行。集團財務(wù)預(yù)算管理制度目錄TOC\o”1-3"\h\zHYPERLINK\l”_Toc523583258”第一章總則1第二章財務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系1_Toc523583261"第四章財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法2第五章財務(wù)預(yù)算的編制程序4第七章財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋6HYPERLINK\l”_Toc523583265"第八章附則6附件一：預(yù)算流程圖7HYPERLINK\l”_Toc523583267”附件二：預(yù)算表格8第一章總則為加強集團財務(wù)預(yù)算管理，充分發(fā)揮財務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測、控制作用,根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》,特制定本規(guī)定。本規(guī)定主要包括財務(wù)預(yù)算編制、審批、控制與反饋.本規(guī)定適用于集團公司以及其控股子公司。第二章財務(wù)預(yù)算的管理體制和組織體系第四條集團對財務(wù)預(yù)算實行統(tǒng)一計劃、分級管理的財務(wù)預(yù)算管理體制。第五條統(tǒng)一計劃是指集團的年度經(jīng)營目標實行集中統(tǒng)一的管理原則.第六條分級管理是指各項財務(wù)預(yù)算指標統(tǒng)一向各事業(yè)部(子公司）分解、下達；業(yè)經(jīng)下達的財務(wù)預(yù)算指標由各事業(yè)部（子公司）負責(zé)落實，并向其所轄部門進行指標的再分解。第七條各事業(yè)部（子公司）要將財務(wù)預(yù)算作為控制日常經(jīng)營活動和進行財務(wù)管理的依據(jù)，切實保證各項預(yù)算指標的實施。通過年終考核，檢查財務(wù)預(yù)算指標的完成情況。完成或超額完成年度財務(wù)預(yù)算指標的事業(yè)部（子公司），由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對該事業(yè)部(子公司）及其負責(zé)人給予表彰和獎勵；對完不成年度財務(wù)預(yù)算指標的事業(yè)部（子公司）,根據(jù)不同情節(jié)，對該企業(yè)及其主要負責(zé)人給予相應(yīng)的處罰，追究其經(jīng)濟或行政責(zé)任，并在安排下年度財務(wù)預(yù)算時，在財務(wù)指標及優(yōu)惠政策上對該事業(yè)部（子公司)予以區(qū)別對待。組織體系(一）計劃、預(yù)算與考核委員會是在集團總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的企業(yè)集團預(yù)算管理的常設(shè)機構(gòu)。其主要職責(zé)是：企業(yè)預(yù)算目標、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營者與董事局審核報批的報送權(quán)；已獲批準預(yù)算的下達執(zhí)行權(quán)；各項預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂權(quán);獎懲標準與獎懲形式的制定權(quán)；預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等.(二)總部財務(wù)部是主管財務(wù)預(yù)算管理的職能部門。其主要職責(zé)是:匯總、平衡各事業(yè)部（子公司）的年度財務(wù)預(yù)算;研究、編制集團的年度財務(wù)預(yù)算；對集團未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預(yù)測；向計劃、預(yù)算與考核委員會、董事局上報年度財務(wù)預(yù)算；分解和下達各項財務(wù)預(yù)算指標；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價各事業(yè)部(子公司)的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并形成書面文件上報給財務(wù)總監(jiān)和總裁.（三）各事業(yè)部(子公司）應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負責(zé)本單位的財務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報本企業(yè)的財務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報本單位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。第三章財務(wù)預(yù)算期和編制工作期財務(wù)預(yù)算期指財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期.集團的財務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日。財務(wù)預(yù)算的編制工作期指財務(wù)預(yù)算實際編制的時間。集團的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的11月開始著手編制。第四章財務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法第十一條財務(wù)預(yù)算編制的范圍：集團實行全面預(yù)算管理，所有的財務(wù)收支必須納入預(yù)算編制.第十二條財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟性原則.

第十三條集團財務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容：一、總部財務(wù)部負責(zé)編制集團現(xiàn)金預(yù)算、集團預(yù)計損益表、集團預(yù)計資產(chǎn)負債表、總部管理費用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算.二、各事業(yè)部(子公司）根據(jù)分解目標指標、責(zé)任指標編制分項預(yù)算。1、各事業(yè)部(子公司）銷售部門負責(zé)編制銷售（營業(yè))收入、費用預(yù)算;2、各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位負責(zé)編制生產(chǎn)成本預(yù)算;3、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責(zé)編制管理費用預(yù)算；4、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責(zé)編制財務(wù)費用預(yù)算；5、各事業(yè)部（子公司)財務(wù)部負責(zé)編制現(xiàn)金收支預(yù)算；7、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部負責(zé)編制事業(yè)部（子公司)預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負債表；8、總部企業(yè)管理部及各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理人員負責(zé)編制資本支出預(yù)算，由企業(yè)管理部牽頭負責(zé);三、總部職能部門根據(jù)分解指標負責(zé)編制本部門管理費用及資本性支出的預(yù)算，負責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)的專項費用預(yù)算的分解及編制.第十四條編制（經(jīng)營目標）預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營目標；二、企業(yè)管理部編制的年度經(jīng)營計劃；三、銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售計劃；四、人力資源部工資計劃；五、企業(yè)管理部編制的投資計劃；六、財務(wù)部折舊計劃；七、事業(yè)部（子公司）財務(wù)收支計劃。第十五條財務(wù)預(yù)算的編制方法詳見附件各預(yù)算表格。第五章財務(wù)預(yù)算的編制程序第十六條集團采取自下而上、上下結(jié)合的財務(wù)預(yù)算編制程序。第十七條在編制每年的財務(wù)預(yù)算之前,總部財務(wù)部和各事業(yè)部（子公司）要做好各項準備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)報告期內(nèi)財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，測算有關(guān)指標數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢等.第十八條各事業(yè)部(子公司）在全面分析以前年度及報告期預(yù)計各項財務(wù)收支情況的基礎(chǔ)上,結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提高內(nèi)部經(jīng)營管理水平的要求，按照務(wù)實的原則，合理測算預(yù)算年度各項財務(wù)收支,編制預(yù)算年度的各項財務(wù)預(yù)算草案。每年12月之前，各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部將編制好的財務(wù)預(yù)算草案（包括編制說明)上報總部財務(wù)部?？偛控攧?wù)部負責(zé)匯總平衡，對預(yù)算目標的制定進行溝通后,編制出集團的年度財務(wù)預(yù)算,包括預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料，提交計劃、預(yù)算與考核委員會、董事局審議批準.經(jīng)批準的財務(wù)預(yù)算，于每年的1月份正式下達各事業(yè)部（子公司）。各事業(yè)部（子公司）對下達的經(jīng)營計劃指標,要認真組織落實并及時分解到各部門，并將分解方案上報總部財務(wù)部備案。第十九條各事業(yè)部（子公司）要嚴格執(zhí)行下達的財務(wù)預(yù)算指標,保證財務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、嚴肅性.在此前提下,如遇特殊情況，確需對下達的預(yù)算指標做出調(diào)整的，須報請計劃、預(yù)算與考核委員會審核批準后、方可變更。第二十條各事業(yè)部(子公司）要及時監(jiān)測財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，月末對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施，切實保證財務(wù)預(yù)算的貫徹落實。各事業(yè)部（子公司）在每月（季）上報的財務(wù)分析報告和每年上報的年度財務(wù)分析報告中,要將各項預(yù)算指標的執(zhí)行情況予以詳細分析說明.第六章財務(wù)預(yù)算的審批程序第二十一條財務(wù)預(yù)算的審批程序一、成本預(yù)算由各事業(yè)部（子公司）成本管理崗位審查、匯總、平衡；二、專項費用預(yù)算報責(zé)任管理部門審查、匯總、平衡；三、各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部在分解指標范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算，并報主管總經(jīng)理審核后，提交總部財務(wù)部匯總；四、總部財務(wù)部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營目標對分項預(yù)算進行審核和綜合平衡后，編制集團總預(yù)算；五、財務(wù)總監(jiān)負責(zé)召集公司計劃、預(yù)算與考核委員會審議集團財務(wù)總預(yù)算；六、集團總預(yù)算經(jīng)計劃、預(yù)算與考核委員會審定后報請公司董事局審批；七、總部財務(wù)部將經(jīng)審查批準的財務(wù)預(yù)算指標進行分解,以公司文件形式下達。第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生影響財務(wù)收支的重大變化，或董事局產(chǎn)生新的投資決策時，財務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)整.第二十三條預(yù)算調(diào)整的審批程序:一、要求調(diào)整預(yù)算的責(zé)任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況進行分析說明，并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因，提供后期的工作安排計劃，經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后，提交總部財務(wù)部；二、總部財務(wù)部對各單位、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請進行審核，預(yù)測其對公司的經(jīng)營目標的影響,提出建議方案，分別報財務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批;三、總部財務(wù)部根據(jù)審批意見，對預(yù)算指標進行調(diào)整；四、預(yù)算調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度.第七章財務(wù)預(yù)算的控制和信息反饋第二十四條總部財務(wù)部按照確定的經(jīng)營目標對各項財務(wù)指標實行總控，監(jiān)督經(jīng)營目標的執(zhí)行進度，督促收入、貨款入賬,控制成本費用的列支。組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題,提出解決問題的建議,及時向總裁、財務(wù)總監(jiān)匯報。第二十五條總部財務(wù)部組織召開專題會議，分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。第二十六條各事業(yè)部（子公司)財務(wù)部應(yīng)負責(zé)將每月的指標執(zhí)行情況向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向各責(zé)任部門通報預(yù)算指標執(zhí)行情況。第二十七條以上的財務(wù)控制程序按照月度會計期間進行管理與執(zhí)行。第二十八條責(zé)任單位對發(fā)生的不可控部分費用應(yīng)及時向總部財務(wù)部反映，并將不可控費用的發(fā)生情況報總裁辦公會討論,否則考核時不扣除其影響數(shù).第八章附則第二十九條本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實施,修改時由財務(wù)總監(jiān)提出,總裁審核，董事局批準。第三十條本規(guī)定由總部財務(wù)部負責(zé)解釋說明。Y附件一:預(yù)算流程圖Y事業(yè)部、子公司財務(wù)部計劃、預(yù)算與考核委員會總裁董事局總部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理事業(yè)部、子公司財務(wù)部計劃、預(yù)算與考核委員會總裁董事局總部財務(wù)部財務(wù)總監(jiān)各部門總經(jīng)理下達預(yù)算任務(wù)編制各項預(yù)算下達預(yù)算任務(wù)編制各項預(yù)算匯總平衡匯總平衡審核NN審核NNYYYYN編制預(yù)算草案匯總平衡N編制預(yù)算草案匯總平衡NY審核YNY審核Y編制年度財務(wù)預(yù)算編制年度財務(wù)預(yù)算Y審核YNY審核YNN審批下達預(yù)算目標執(zhí)行YNN審批下達預(yù)算目標執(zhí)行YN附件二：預(yù)算表格表1：房地產(chǎn)收入預(yù)計表單位：年月份資料提供部門:項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷售收入配套設(shè)施銷售收入代建工程結(jié)算收入出租房租金收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任:制表：表2:煤礦收入預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：銷售部主任：制表：表3：超市收入預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計主營業(yè)務(wù)收入:商品銷售收入代購代銷業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：營業(yè)部主任：制表：表4:房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品成本預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%土地征用及拆遷補償費：土地征用費耕地占用稅勞動力安置費附著物拆遷補償安置動遷用房支出前期工程費：規(guī)劃、設(shè)計項目可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測繪“三通一平”建筑安裝工程費：出包自營基礎(chǔ)設(shè)施費:道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費:開發(fā)間接費用：工資職工福利折舊費修理費辦公費水電費勞動保護費周轉(zhuǎn)房攤銷開發(fā)成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表5：煤礦生產(chǎn)成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％原料:工資:制造費用：生產(chǎn)成本合計100100100100100100100100100100100100100預(yù)計生產(chǎn)量單位成本本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表6：超市銷售成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%商品進價加成本：稅金:銷售成本合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表7：房地產(chǎn)銷售費用預(yù)算表單位:年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％運輸費裝卸費包裝費保險費維修費展覽費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務(wù)費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經(jīng)費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表8：煤礦銷售費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％運輸費裝卸費包裝費保險費維修費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務(wù)費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經(jīng)費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表9：超市經(jīng)營費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運輸費裝卸費整理費包裝費保險費差旅費展覽費保管費檢驗費中轉(zhuǎn)費勞務(wù)手續(xù)費廣告費商品損耗經(jīng)營人員工資經(jīng)營人員福利經(jīng)營費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表10:房地產(chǎn)管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%公司經(jīng)費：管理人員工資管理人員獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經(jīng)費公司經(jīng)費小計工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費待業(yè)保險費董事局費咨詢費審計費訴訟費排污費綠化費稅金土地使用費土地損失補償費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費技術(shù)開發(fā)費無形資產(chǎn)攤銷開辦費攤銷業(yè)務(wù)招待費壞帳損失存貨盤虧、毀損和報廢損失其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表11：建筑公司管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%管理人員工資管理人員福利費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費業(yè)務(wù)招待費差旅費董事局費印花稅辦公費會務(wù)費通訊費其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表12：煤礦管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表13：超市管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％管理人員工資職工福利費職工待業(yè)保險費業(yè)務(wù)招待費技術(shù)開發(fā)費董事局會費工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費涉外費租賃費咨詢費訴訟費商標注冊費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費低值易耗品攤銷折舊費無形資產(chǎn)攤銷修理費開辦費攤銷房產(chǎn)稅土地使用稅印花稅車船使用稅審計費壞帳準備管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表14：總部管理費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%辦公費差旅費招待費通訊費培訓(xùn)費管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表15：房地產(chǎn)財務(wù)費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表16：建筑公司財務(wù)費用預(yù)算表單位:年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表17：煤礦財務(wù)費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表18：超市財務(wù)費用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額％預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額％利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表19：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門:項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表：表20：建筑公司資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表：表21：房地產(chǎn)資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理:財務(wù)部主任：制表：表22：超市資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表：表23：總部資本支出預(yù)計表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合計總裁：財務(wù)總監(jiān)：財務(wù)部部長：制表：表24：房地產(chǎn)現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費用管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理:財務(wù)部主任：制表：表25:建筑公司現(xiàn)金預(yù)算表單位:年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減:各項現(xiàn)金支出工程施工管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理：財務(wù)部主任：制表：表26：煤礦現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門:項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加:現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出生產(chǎn)成本管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理:財務(wù)部主任：制表:表27:超市現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門：項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品銷售成本銷售費用管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向集團其他企業(yè)借款還銀行借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總經(jīng)理:財務(wù)部主任:制表：表28：總部現(xiàn)金預(yù)算表單位：年月份資料提供部門:項目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加:現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出管理費用資本性支出支出合計現(xiàn)金多余或不足向集團其他企業(yè)借款還集團其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額總裁：財務(wù)總監(jiān)：財務(wù)部部長：制表：表29:房地產(chǎn)預(yù)計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減:主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加:其他業(yè)務(wù)利潤減:管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表30：建筑公司預(yù)計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表31：煤礦預(yù)計損益表編制單位：年度單位:元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、產(chǎn)品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加:投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表32：超市預(yù)計損益表編制單位：年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、商品銷售收入減：商品銷售成本銷售折扣與折讓經(jīng)營費用商品銷售稅金及附加二、商品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表33：集團預(yù)計損益表編制單位:年度單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營