現(xiàn)金預(yù)支管理制度（四篇）

第12頁共12頁現(xiàn)金預(yù)支?管理制度?一、目?的為了?規(guī)范公司?現(xiàn)金預(yù)支?管理，保?障各部門?現(xiàn)金使用?需求，有?效管理現(xiàn)?金，制定?本管理規(guī)?定。二?、現(xiàn)金預(yù)?支的類型?現(xiàn)金預(yù)?支包含個?人預(yù)支、?事務(wù)性預(yù)?支及固定?備用金。?___?_個人預(yù)?支，與公?司的經(jīng)營?業(yè)務(wù)無關(guān)?，由使用?人提起申?請；2?.事務(wù)性?預(yù)支，指?因執(zhí)行某?項事務(wù)而?產(chǎn)生的預(yù)?支，包括?：出差預(yù)?支，招待?預(yù)支，采?購預(yù)支，?其他事務(wù)?性預(yù)支等?等，由經(jīng)?辦人提起?申請；?3.固定?備用金，?指公司為?執(zhí)行某一?系列常規(guī)?性事務(wù)，?需要經(jīng)常?性提前支?付而準(zhǔn)備?的現(xiàn)金，?如出納備?用金，綜?合事務(wù)備?用金（快?件，運(yùn)費(fèi)?，機(jī)票等?）。三?、預(yù)支流?程說明?預(yù)支執(zhí)行?“前款不?清，后款?不借”的?原則；?____?個人預(yù)支?1）申?請額度及?審批權(quán)限?累計申?請金額不?超過月應(yīng)?發(fā)工資的?____?%，由部?門經(jīng)理審?批，經(jīng)財?務(wù)審核后?則可直接?支付。部?門經(jīng)理承?擔(dān)擔(dān)保還?款的責(zé)任?。累計?申請金額?超過月應(yīng)?發(fā)工資_?___%?的，屬財?務(wù)審核不?認(rèn)真造成?的，財務(wù)?承擔(dān)超出?部份的擔(dān)?保還款責(zé)?任；總經(jīng)?理特批產(chǎn)?生的，則?由總經(jīng)理?承擔(dān)擔(dān)保?還款的責(zé)?任。2?）還款要?求員工?當(dāng)月預(yù)支?應(yīng)于預(yù)支?日后的首?個薪資發(fā)?放日與工?資沖抵結(jié)?算；會?計按月分?部門分人?員結(jié)出實(shí)?預(yù)支余額?明細(xì)，與?出納核對?，按月分?部門向各?主管對賬?跟進(jìn)。?2.事務(wù)?性預(yù)支?1）事務(wù)?性預(yù)支依?據(jù)申請?事務(wù)性預(yù)?支，需附?相關(guān)的經(jīng)?審批的申?請表，如?。出差預(yù)?支，需附?出差申請?單；招待?預(yù)支，需?附招待報?批單；采?購預(yù)支，?需附采購?申請單等?，各相關(guān)?申請表均?需符合相?關(guān)的管理?規(guī)定。?2）事務(wù)?性預(yù)支審?批流程?出差預(yù)支?、招待預(yù)?支，金額?在___?_元以下?的，部門?負(fù)責(zé)人具?審批權(quán)；?超過__?__元的?，報總經(jīng)?理審批。?采購預(yù)?支，由采?購人員提?起申請，?須參照采?購計劃單?執(zhí)行，經(jīng)?財務(wù)審核?，總經(jīng)理?審批后方?可執(zhí)行。?3）沖?抵要求??？顚Ｓ?，報銷按?借支情況?對應(yīng)申請?；報銷?沖抵時間?不能超過?一個月；?借支余?額財務(wù)隨?時核對數(shù)?據(jù)，按月?分部門向?各主管核?對跟進(jìn)。?3.固?定備用金?1）固?定備用金?類型固?定備用金?分為公司?出納備用?金、工廠?出納備用?金、綜合?事務(wù)備用?金（快件?、運(yùn)費(fèi)、?機(jī)票等）?，須有總?經(jīng)理或總?經(jīng)理指定?授權(quán)人簽?批。2?）固定備?用金申請?固定備?用金由部?門根據(jù)工?作性質(zhì)及?資金用途?提出審批?申請，申?請為一次?____?，直到固?定性質(zhì)取?消或保管?人員變更?。3）?保管人員?職責(zé)保?管人承擔(dān)?固定備用?金的保管?、合理使?用與報賬?的責(zé)任，?固定備用?金的使用?范圍必須?屬于公司?的經(jīng)營業(yè)?務(wù)范圍。?4）沖?抵要求?日常不作?沖抵，常?態(tài)結(jié)存，?使用后及?時補(bǔ)足；?必須符?合先批再?報的原則?；未及?時核報或?不合規(guī)的?費(fèi)用，不?得沖抵固?定備用金?；按期?或不定期?納入盤點(diǎn)?抽查。?四、其他?說明預(yù)?支人必須?按規(guī)定填?寫申請單?，按流程?進(jìn)行審批?，自覺對?金額進(jìn)行?確認(rèn)，保?證在制度?的規(guī)定范?圍內(nèi)。?財務(wù)出納?人員必須?嚴(yán)格按規(guī)?定執(zhí)行現(xiàn)?金管理規(guī)?定，所有?預(yù)支均需?嚴(yán)格在確?認(rèn)審批程?序是否合?規(guī)后進(jìn)行?，并做到?及時入賬?；出納?不得有任?何形式的?坐支，財?務(wù)審核人?員須嚴(yán)格?把關(guān)，否?則追究財?務(wù)審核人?員及出納?的經(jīng)濟(jì)責(zé)?任及行政?處罰。?本規(guī)定從?____?年___?_月__?__日開?始實(shí)施，?并納入財?務(wù)管理制?度?，F(xiàn)?金預(yù)支管?理制度（?二）為?了加強(qiáng)公?司現(xiàn)金預(yù)?支的管理?，本著合?理、節(jié)約?的原則，?避免預(yù)支?款擠占過?多企業(yè)流?動資金，?根據(jù)財務(wù)?資金管理?的相關(guān)規(guī)?定，制定?本制度。?員工借?款執(zhí)行“?前款不清?，后款不?借”的原?則；員工?借款時，?必須填寫?“預(yù)支/?借款單”?，報部門?負(fù)責(zé)人審?核后送總?經(jīng)理或相?關(guān)人員審?批，財務(wù)?方可給予?辦理預(yù)支?/借款手?續(xù)。一?、預(yù)支申?請預(yù)支?人員根據(jù)?實(shí)際情況?填寫預(yù)支?申請單，?填清楚以?下相關(guān)項?目。1?.預(yù)支差?旅費(fèi)出?差人，出?差地點(diǎn)，?返回時間?，出差天?數(shù)，車費(fèi)?，住宿費(fèi)?和其他會?產(chǎn)生的費(fèi)?用，合計?預(yù)支費(fèi)用?。出差人?員憑審批?后的《出?差申請表?》按批準(zhǔn)?額度辦理?借款，出?差返回_?___個?工作日內(nèi)?辦理報銷?還款手續(xù)?。2.?預(yù)支公司?日常行政?費(fèi)用需?要購買的?物件，單?價和數(shù)量?，合計預(yù)?支費(fèi)用。?3.預(yù)?支禮品費(fèi)?禮品名?稱，數(shù)量?和單價，?合計預(yù)支?費(fèi)用。?____?公司總部?行政物品?、費(fèi)用以?及固定資?產(chǎn)預(yù)支?使用部門?，固定資?產(chǎn)名稱，?單價和數(shù)?量，合計?預(yù)支費(fèi)用?。5.?其他項目?預(yù)支申?請事由，?注明現(xiàn)金?用途和預(yù)?計使用金?額。6?.預(yù)支款?必須?？?專用。?7.員工?生活費(fèi)不?得預(yù)支。?8.區(qū)?域經(jīng)理代?員工預(yù)支?（購買固?定資產(chǎn)，?和墊付房?租的），?由區(qū)域經(jīng)?理擔(dān)保并?跟蹤后續(xù)?報銷進(jìn)程?，并詳細(xì)?說明歸還?途徑。?9.其他?任何情況?不得代他?人預(yù)支?10.各?項借款金?額超過5?000。?元應(yīng)提前?一天通知?財務(wù)部備?款11?.借款銷?賬規(guī)定。?（1）?借款銷帳?時應(yīng)以借?款申請單?為依據(jù)，?據(jù)實(shí)報銷?，超出申?請單范圍?使用的，?須經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，否則財?務(wù)人員有?權(quán)拒絕銷?帳；（?2）借領(lǐng)?支票者原?則上應(yīng)在?____?個工作日?內(nèi)辦理銷?帳手續(xù)。?二、審?核預(yù)支?人將預(yù)支?申請單送?交各直屬?領(lǐng)導(dǎo)審核?，對其預(yù)?支事由進(jìn)?行審核和?批準(zhǔn)，以?確定該預(yù)?支金額的?合理性；?三、支?出財務(wù)?專員按權(quán)?限審批后?，進(jìn)行復(fù)?核后，向?預(yù)支申請?人支付款?項，同時?在預(yù)支申?請單上簽?字登帳。?預(yù)支人簽?字確認(rèn)領(lǐng)?款（注明?日期，領(lǐng)?款金額）?。四、?預(yù)支款收?回借款?銷賬規(guī)定?。（1?）借款銷?帳時按照?報銷制度?規(guī)定填寫?報銷單，?據(jù)實(shí)報銷?，超出申?請單范圍?使用的，?須經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，否則財?務(wù)人員有?權(quán)拒絕銷?帳；（?2）借領(lǐng)?支票者原?則上應(yīng)在?____?個工作日?內(nèi)辦理銷?帳手續(xù)。?有特殊情?況的，必?需書面申?請延緩還?款并進(jìn)行?審批，否?則，財務(wù)?部將先行?從員工的?工資中扣?除借款。?員工借款?不得超過?月工資的?____?%，若有?需要可申?請預(yù)支（?不包括私?人借款）?；（3?）異常狀?況處理（?如出差人?員報銷間?隔、無_?___則?需總經(jīng)理?或同等級?別管理人?員審核簽?字）。?（4）一?般情況下?，前期有?預(yù)支未還?清的，或?累計還款?記錄不良?的，下次?預(yù)支不予?預(yù)支。?（5）如?需要連續(xù)?出差，或?處理緊急?事務(wù)，需?由其直屬?領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)?后再預(yù)支??，F(xiàn)金?預(yù)支管理?制度（三?）一、?目的為?了規(guī)范公?司現(xiàn)金預(yù)?支管理，?保障各部?門現(xiàn)金使?用需求，?有效管理?現(xiàn)金，制?定本管理?規(guī)定。?二、現(xiàn)金?預(yù)支的類?型現(xiàn)金?預(yù)支包含?個人預(yù)支?、事務(wù)性?預(yù)支及固?定備用金?。__?__個人?預(yù)支，與?公司的經(jīng)?營業(yè)務(wù)無?關(guān)，由使?用人提起?申請；?2.事務(wù)?性預(yù)支，?指因執(zhí)行?某項事務(wù)?而產(chǎn)生的?預(yù)支，包?括：出差?預(yù)支，招?待預(yù)支，?采購預(yù)支?，其他事?務(wù)性預(yù)支?等等，由?經(jīng)辦人提?起申請；?3.固?定備用金?，指公司?為執(zhí)行某?一系列常?規(guī)性事務(wù)?，需要經(jīng)?常性提前?支付而準(zhǔn)?備的現(xiàn)金?，如出納?備用金，?綜合事務(wù)?備用金（?快件，運(yùn)?費(fèi)，機(jī)票?等）。?三、預(yù)支?流程說明?預(yù)支執(zhí)?行“前款?不清，后?款不借”?的原則；?___?_個人預(yù)?支1）?申請額度?及審批權(quán)?限累計?申請金額?不超過月?應(yīng)發(fā)工資?的___?_%，由?部門經(jīng)理?審批，經(jīng)?財務(wù)審核?后則可直?接支付。?部門經(jīng)理?承擔(dān)擔(dān)保?還款的責(zé)?任。累?計申請金?額超過月?應(yīng)發(fā)工資?____?%的，屬?財務(wù)審核?不認(rèn)真造?成的，財?務(wù)承擔(dān)超?出部份的?擔(dān)保還款?責(zé)任；總?經(jīng)理特批?產(chǎn)生的，?則由總經(jīng)?理承擔(dān)擔(dān)?保還款的?責(zé)任。?2）還款?要求員?工當(dāng)月預(yù)?支應(yīng)于預(yù)?支日后的?首個薪資?發(fā)放日與?工資沖抵?結(jié)算；?會計按月?分部門分?人員結(jié)出?實(shí)預(yù)支余?額明細(xì)，?與出納核?對，按月?分部門向?各主管對?賬跟進(jìn)。?2.事?務(wù)性預(yù)支?1）事?務(wù)性預(yù)支?依據(jù)申?請事務(wù)性?預(yù)支，需?附相關(guān)的?經(jīng)審批的?申請表，?如。出差?預(yù)支，需?附出差申?請單；招?待預(yù)支，?需附招待?報批單；?采購預(yù)支?，需附采?購申請單?等，各相?關(guān)申請表?均需符合?相關(guān)的管?理規(guī)定。?2）事?務(wù)性預(yù)支?審批流程?出差預(yù)?支、招待?預(yù)支，金?額在__?__元以?下的，部?門負(fù)責(zé)人?具審批權(quán)?；超過_?___元?的，報總?經(jīng)理審批?。采購?預(yù)支，由?采購人員?提起申請?，須參照?采購計劃?單執(zhí)行，?經(jīng)財務(wù)審?核，總經(jīng)?理審批后?方可執(zhí)行?。3）?沖抵要求??？顚?用，報銷?按借支情?況對應(yīng)申?請；報?銷沖抵時?間不能超?過一個月?；借支?余額財務(wù)?隨時核對?數(shù)據(jù)，按?月分部門?向各主管?核對跟進(jìn)?。3.?固定備用?金1）?固定備用?金類型?固定備用?金分為公?司出納備?用金、工?廠出納備?用金、綜?合事務(wù)備?用金（快?件、運(yùn)費(fèi)?、機(jī)票等?），須有?總經(jīng)理或?總經(jīng)理指?定授權(quán)人?簽批。?2）固定?備用金申?請固定?備用金由?部門根據(jù)?工作性質(zhì)?及資金用?途提出審?批申請，?申請為一?次___?_，直到?固定性質(zhì)?取消或保?管人員變?更。3?）保管人?員職責(zé)?保管人承?擔(dān)固定備?用金的保?管、合理?使用與報?賬的責(zé)任?，固定備?用金的使?用范圍必?須屬于公?司的經(jīng)營?業(yè)務(wù)范圍?。4）?沖抵要求?日常不?作沖抵，?常態(tài)結(jié)存?，使用后?及時補(bǔ)足?；必須?符合先批?再報的原?則；未?及時核報?或不合規(guī)?的費(fèi)用，?不得沖抵?固定備用?金；按?期或不定?期納入盤?點(diǎn)抽查。?四、其?他說明?預(yù)支人必?須按規(guī)定?填寫申請?單，按流?程進(jìn)行審?批，自覺?對金額進(jìn)?行確認(rèn)，?保證在制?度的規(guī)定?范圍內(nèi)。?財務(wù)出?納人員必?須嚴(yán)格按?規(guī)定執(zhí)行?現(xiàn)金管理?規(guī)定，所?有預(yù)支均?需嚴(yán)格在?確認(rèn)審批?程序是否?合規(guī)后進(jìn)?行，并做?到及時入?賬；出?納不得有?任何形式?的坐支，?財務(wù)審核?人員須嚴(yán)?格把關(guān)，?否則追究?財務(wù)審核?人員及出?納的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任及行?政處罰。?本規(guī)定?從___?_年__?__月_?___日?開始實(shí)施?，并納入?財務(wù)管理?制度。?現(xiàn)金預(yù)支?管理制度?（四）?為了加強(qiáng)?公司現(xiàn)金?預(yù)支的管?理，本著?合理、節(jié)?約的原則?，避免預(yù)?支款擠占?過多企業(yè)?流動資金?，根據(jù)財?務(wù)資金管?理的相關(guān)?規(guī)定，制?定本制度?。員工?借款執(zhí)行?“前款不?清，后款?不借”的?原則；員?工借款時?，必須填?寫“預(yù)支?/借款單?”，報部?門負(fù)責(zé)人?審核后送?總經(jīng)理或?相關(guān)人員?審批，財?務(wù)方可給?予辦理預(yù)?支/借款?手續(xù)。?一、預(yù)支?申請預(yù)?支人員根?據(jù)實(shí)際情?況填寫預(yù)?支申請單?，填清楚?以下相關(guān)?項目。?1.預(yù)支?差旅費(fèi)?出差人，?出差地點(diǎn)?，返回時?間，出差?天數(shù)，車?費(fèi)，住宿?費(fèi)和其他?會產(chǎn)生的?費(fèi)用，合?計預(yù)支費(fèi)?用。出差?人員憑審?批后的《?出差申請?表》按批?準(zhǔn)額度辦?理借款，?出差返回?____?個工作日?內(nèi)辦理報?銷還款手?續(xù)。2?.預(yù)支公?司日常行?政費(fèi)用?需要購買?的物件，?單價和數(shù)?量，合計?預(yù)支費(fèi)用?。3.?預(yù)支禮品?費(fèi)禮品?名稱，數(shù)?量和單價?，合計預(yù)?支費(fèi)用。?___?_公司總?部行政物?品、費(fèi)用?以及固定?資產(chǎn)預(yù)支?使用部?門，固定?資產(chǎn)名稱?，單價和?數(shù)量，合?計預(yù)支費(fèi)?用。5?.其他項?目預(yù)支?申請事由?，注明現(xiàn)?金用途和?預(yù)計使用?金額。?6.預(yù)支?款必須專?款專用。?7.員?工生活費(fèi)?不得預(yù)支?。8.?區(qū)域經(jīng)理?代員工預(yù)?支（購買?固定資產(chǎn)?，和墊付?房租的）?，由區(qū)域?經(jīng)理擔(dān)保?并跟蹤后?續(xù)報銷進(jìn)?程，并詳?細(xì)說明歸?還途徑。?9.其?他任何情?況不得代?他人預(yù)支?10.?各項借款?金額超過?5000?。元應(yīng)提?前一天通?知財務(wù)部?備款1?1.借款?銷賬規(guī)定?。（1?）借款銷?帳時應(yīng)以?借款申請?單為依據(jù)?，據(jù)實(shí)報?銷，超出?申請單范?圍使用的?，須經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，否則?財務(wù)人員?有權(quán)拒絕?銷帳；?（2）借?領(lǐng)支票者?原則上應(yīng)?在___?_個工作?日內(nèi)辦理?銷帳手續(xù)?。二、?審核預(yù)?支人將預(yù)?支申請單?送交各直?屬領(lǐng)導(dǎo)審?核，對其?預(yù)支事由?進(jìn)行審核?和批準(zhǔn)，?以確定該?預(yù)支金額?的合理性?；三、?支出財?務(wù)專員按?權(quán)限審批?后，進(jìn)行?復(fù)核后，?向預(yù)支申?請人支付?款項，同?時在預(yù)支?申請單上?簽字登帳?。預(yù)支人?簽字確認(rèn)?領(lǐng)款（注?明日期，?領(lǐng)款金額?）。四?、預(yù)支款?收回借?款銷賬規(guī)?定。（?1）借款?銷帳時按?照報銷制?度規(guī)定填?寫報銷單?，據(jù)實(shí)報?銷，超出?申請單范?圍使用的?，須經(jīng)主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，否則?財務(wù)人員?有權(quán)拒絕?銷帳；?（