建設(shè)項(xiàng)目的定義與結(jié)構(gòu)

工程項(xiàng)目建設(shè)中的投資管理問題

引言任何一個大中型項(xiàng)目的建設(shè)過程都是一個復(fù)雜性系統(tǒng)，合理確定與控制工程項(xiàng)目的投資也是一個系統(tǒng)優(yōu)化的過程！世界各國的數(shù)學(xué)家、系統(tǒng)工程學(xué)家、運(yùn)籌學(xué)家，還有工程投資領(lǐng)域和財(cái)務(wù)會計(jì)領(lǐng)域的專家們，都在不遺余力地探索這種復(fù)雜性系統(tǒng)，這種探索將是長期的、艱辛的。目錄1基礎(chǔ)知識4基建程序與手續(xù)辦理2基建投資宜關(guān)注的幾點(diǎn)問題3工程竣工財(cái)務(wù)決算5相關(guān)法律、法規(guī)和政策工程咨詢建設(shè)項(xiàng)目的定義與結(jié)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目是按一個總體設(shè)計(jì)進(jìn)行施工的一個或幾個單項(xiàng)工程的總體；單項(xiàng)工程是有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，竣工投產(chǎn)后可以獨(dú)立發(fā)揮效益,且配套齊全的項(xiàng)目；單位工程是有獨(dú)立的施工條件，形成獨(dú)立的使用功能的項(xiàng)目；分部工程是按專業(yè)性質(zhì)和建筑部位確定的；分項(xiàng)工程是按施工工藝、設(shè)備類別、材料等進(jìn)行劃分的，是計(jì)量人機(jī)料消耗的基本單元；只有建設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程和單位工程才能稱為項(xiàng)目。建設(shè)項(xiàng)目單項(xiàng)工程2單項(xiàng)工程1單項(xiàng)工程n單位工程2單位工程3單位工程1單位工程x分部工程4分部工程1分部工程2分部工程3分部工程y分項(xiàng)工程4分項(xiàng)工程1分項(xiàng)工程2分項(xiàng)工程3分項(xiàng)工程z

注意：項(xiàng)目內(nèi)各方關(guān)系工程師：設(shè)計(jì)、招標(biāo)代理、質(zhì)量監(jiān)督、合約管理等PMC：ProjectManagementContractorQS:QuantitySurveyor;CE:CostEngineer;FA:FinancialAdvisor供貨商業(yè)主/建設(shè)單位

QS/CEFAPMC工程師咨詢合同總承包商承包合同貸款方貸款合同分包商供貨合同分包合同政府財(cái)政撥款分包合同注意事項(xiàng)分包合同權(quán)益的轉(zhuǎn)讓事宜質(zhì)保期不一致的后遺癥總承包合同終止時的后遺癥指定分包商的問題中國政府明令禁止指定分包業(yè)主有選擇權(quán)和決定權(quán)業(yè)主對指定分包可能帶來的質(zhì)量缺陷承擔(dān)過錯責(zé)任總包商有監(jiān)督權(quán)和管理權(quán)（手段：工程款）總包商對指定分包可能帶來的質(zhì)量缺陷、工期延誤和成本失控承擔(dān)主要責(zé)任業(yè)主批準(zhǔn)的分包商不一定就是指定分包商各方地位業(yè)主財(cái)務(wù)顧問造價工程師PMC主合同次合同正式溝通渠道正式合同關(guān)系PMC工作職責(zé)：除管理EPC承包范圍內(nèi)一切與工程成本、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、采購、合約、施工管理、安全管理、調(diào)試與驗(yàn)收、運(yùn)行培訓(xùn)等外，還處理項(xiàng)目外圍事件。EPC建設(shè)單位設(shè)計(jì)院CE和合約經(jīng)理分包商建設(shè)監(jiān)理招投標(biāo)代理供應(yīng)商各階段主要關(guān)注點(diǎn)75%15%10%招標(biāo)階段組織招標(biāo)引導(dǎo)競爭

合理分標(biāo)激勵措施游戲規(guī)則攔標(biāo)價格

有效清標(biāo)招標(biāo)評標(biāo)監(jiān)督施工階段執(zhí)行合約減少變更變更控制避免干擾避免索賠暫定事項(xiàng)預(yù)備費(fèi)用甲供處理施工過程監(jiān)督竣工結(jié)算竣工決算費(fèi)用集成績效評價資產(chǎn)移交工作總結(jié)收官階段深化規(guī)劃和設(shè)計(jì)優(yōu)化減少不必要投資浪費(fèi)

市場研究技術(shù)研究經(jīng)濟(jì)研究投資分解預(yù)算分解設(shè)計(jì)階段監(jiān)督定義階段項(xiàng)目管理結(jié)構(gòu)（一）總承包模式：建立在業(yè)主對總承包商的部分信任，以及法治環(huán)境完善的基礎(chǔ)上，可節(jié)約部分交易費(fèi)用；專業(yè)間資源配置優(yōu)勢大。平衡關(guān)系向總承包商傾斜，容易造成總承包商不城信；總承包商因獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而索取更多的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。業(yè)主總承包商分包商1分包商2分包商3分包商n工程師適應(yīng)范圍：適用面廣，尤其適用項(xiàng)目規(guī)模較大且技術(shù)復(fù)雜項(xiàng)目。要求業(yè)主和總包單位均具

有較強(qiáng)專業(yè)素質(zhì)。優(yōu)點(diǎn)：缺點(diǎn)：……項(xiàng)目管理結(jié)構(gòu)（二）平行發(fā)包模式：業(yè)主、工程師及所有的承包商形成三足鼎立的穩(wěn)定關(guān)系，相互制約，公平公正；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體多。與每個承包商都存在交易費(fèi)用；業(yè)主管理協(xié)調(diào)失誤幾率大；專業(yè)間資源配置難度大；分工過細(xì)，效率下降。業(yè)主承包商1承包商2承包商3承包商n工程師適應(yīng)范圍：項(xiàng)目規(guī)模較大且可以劃分為若干相對獨(dú)立的標(biāo)段（分標(biāo)比較清

晰），要求業(yè)主有較強(qiáng)的管理能力和協(xié)調(diào)能力。優(yōu)點(diǎn)：缺點(diǎn)：……項(xiàng)目管理結(jié)構(gòu)（三）優(yōu)點(diǎn)：建立在業(yè)主對所選擇的PMC的充分信任，可利用PMC優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)及卓越的融資能力，可減少大量的干擾費(fèi)用和不必要的損失，最終達(dá)到降低項(xiàng)目投資的目的。缺點(diǎn)：PMC獲利途徑有兩部分：成本+獎勵促使PMC在各個階段采取不誠信方式；業(yè)主缺乏監(jiān)督PMC的有效機(jī)制，控制權(quán)被削弱。適應(yīng)范圍：適用于建設(shè)業(yè)主缺乏對項(xiàng)目規(guī)模、投資額及投資風(fēng)險(xiǎn)都大的項(xiàng)目

管理經(jīng)驗(yàn)，包括專業(yè)技能或管理團(tuán)隊(duì)。業(yè)主總承包商主要分包商1主要分包商2主要分包商3主要分包商nPMC造價師財(cái)務(wù)顧問……PMC模式項(xiàng)目管理結(jié)構(gòu)（四）優(yōu)點(diǎn)：建立在業(yè)主與承包商的充分信任，以及項(xiàng)目未來收益的部分分配權(quán)（期股）公允的基礎(chǔ)上，除設(shè)計(jì)師外，不需要聘請工程師，不需要招投標(biāo)，可節(jié)約大量交易費(fèi)用。缺點(diǎn)：

承包商獲利途徑有兩部分：施工階段實(shí)質(zhì)利潤+未來收益分成，促使承包商采取不誠信方式；業(yè)主控制權(quán)被削弱。業(yè)主總承包商主要分包商1主要分包商2主要分包商3主要分包商n戰(zhàn)略同盟關(guān)系適應(yīng)范圍：適用項(xiàng)目規(guī)模、投資額、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)都大的項(xiàng)目?！锇槟Ｊ紽ast—Track與傳統(tǒng)進(jìn)度計(jì)劃

Fast—Track方式

（縮短工期）

傳統(tǒng)方式設(shè)計(jì)招投標(biāo)施工設(shè)計(jì)招投標(biāo)施工工期提前時間最佳PM方式伙伴模式與F-T方式項(xiàng)目啟動總包模式與F-T方式平行發(fā)包模式與F-T方式

聘用了水平高的項(xiàng)目管理單位

未聘用水平高的項(xiàng)目管理單位經(jīng)營性項(xiàng)目非經(jīng)營性項(xiàng)目計(jì)價體系咨詢目的市場平均價值相對競爭優(yōu)勢價值咨詢方法特定經(jīng)濟(jì)行為價值類型決定約束咨詢價值質(zhì)的規(guī)定咨詢對象價值量化過程匹配定額計(jì)價法計(jì)價體系清單計(jì)價法約束

造價咨詢的價值類型，是指造價咨詢對象價值的質(zhì)的規(guī)定性，是造價咨詢價值形式上的具體化。定額計(jì)價費(fèi)用組成TC={直接費(fèi)(1+x%)(1+y%)(1+z%)+Q1}+（Q2+Q3）業(yè)主或建設(shè)單位建設(shè)項(xiàng)目總費(fèi)用工程建設(shè)總費(fèi)用稅金利潤間接費(fèi)直接費(fèi)設(shè)備,工器具費(fèi)用建安工程費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)用、漲價預(yù)備費(fèi)用土地費(fèi)用、建管費(fèi)用、咨詢費(fèi)用、研究費(fèi)用、臨設(shè)費(fèi)用、引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備費(fèi)用等企業(yè)管理費(fèi)措施費(fèi)直接工程費(fèi)規(guī)費(fèi)特別指出：動用預(yù)備費(fèi)必須經(jīng)原概算審批部門批準(zhǔn)承包商單價形式

綜合單價法人機(jī)料費(fèi)，管理費(fèi)，利潤等。將稅金、保險(xiǎn)費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)等開辦費(fèi)項(xiàng)目單獨(dú)列項(xiàng)。完全費(fèi)用單價法人機(jī)料費(fèi)，管理費(fèi)，利潤，稅金，保險(xiǎn)費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)等。

工料單價法人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)又稱直接費(fèi)單價法。工程量清單按其計(jì)價方法不同，可分為三類：

1、按“單價”（UnitPrice或Rate）計(jì)價項(xiàng)目；

2、按“項(xiàng)”（Sum或L.S）包干計(jì)價項(xiàng)目；

3、按“單價”計(jì)價與按“項(xiàng)”包干計(jì)價兩種方式混合使用。清單單價特性單價的綜合性單價的可變性單價的固定性單價的依存性工程量清單報(bào)價是市場經(jīng)濟(jì)體制單價的有效性與投標(biāo)時的合同初始狀態(tài)對建筑業(yè)市場發(fā)展的必然要求。高度依存。單價的依存性由工程合同的投標(biāo)人的報(bào)價所依賴的企業(yè)內(nèi)部不完全性決定。而不完全性又由工程項(xiàng)的定價基礎(chǔ)是理性的市場定價模目的個別性、長期性、復(fù)雜性等特點(diǎn)決式，也就是說，投標(biāo)人的企業(yè)內(nèi)定。單價是合同條件的高度正相關(guān)函數(shù)。部價格的形成完全是基于對市場的建立基礎(chǔ)、選擇、激勵和導(dǎo)向等價格機(jī)制理性判斷的結(jié)果。這一點(diǎn)要求，建筑市場包括建材市場等都必須是理性的，真正按價值規(guī)律行事的市場，同時也必須是一個遵從并信奉法治的市場。范圍內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)市場價格綜合單價目錄2基建投資宜關(guān)注的幾點(diǎn)問題4基建程序與手續(xù)辦理1基礎(chǔ)知識3工程竣工財(cái)務(wù)決算5相關(guān)法律、法規(guī)和政策工程咨詢工程投資控制關(guān)鍵線路項(xiàng)目建議書可行性研究方案設(shè)計(jì)建設(shè)準(zhǔn)備招標(biāo)投標(biāo)建設(shè)實(shí)施生產(chǎn)準(zhǔn)備竣工驗(yàn)收后評價生產(chǎn)運(yùn)營項(xiàng)目選址財(cái)務(wù)決算績效評價工程結(jié)算決算審計(jì)投資估算設(shè)計(jì)概算投資分解攔標(biāo)價清標(biāo)分標(biāo)預(yù)算分解資金計(jì)劃暫定事項(xiàng)基建審計(jì)變更與計(jì)價索賠與計(jì)價投資控制目標(biāo)是否達(dá)到的標(biāo)志？投資計(jì)劃約定的“規(guī)模、范圍、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)”是否完成三超現(xiàn)象是否出現(xiàn)降低工程成本最重要的手段？技術(shù)手段管理手段實(shí)現(xiàn)投資控制目標(biāo)最核心的辦法？全過程造價咨詢設(shè)計(jì)因素

建筑材料優(yōu)化設(shè)計(jì)因素1、軌道基礎(chǔ)是挖入式的，其坡度可以按照輪壓力的傳遞線角度（450）來確定，不必要用規(guī)范規(guī)定的1：2的坡度；2、水下挖泥的斷面坡度不能簡單按照設(shè)計(jì)規(guī)范確定，應(yīng)該在對挖泥區(qū)周邊作適當(dāng)處理的前提下設(shè)計(jì)。工程量優(yōu)化比較基準(zhǔn)--投資分解投資分解是投資整體規(guī)劃和動態(tài)控制的一種管理方法，是投資人對項(xiàng)目參與各方進(jìn)行投資監(jiān)控、績效考核的基準(zhǔn)和參照細(xì)化了業(yè)主投資戰(zhàn)略管控目標(biāo)和年度資金使用計(jì)劃投資分解涉及項(xiàng)目所有參與者的技術(shù)經(jīng)濟(jì)行為，其有效推行為各參與者確定了具體可行的努力目標(biāo)，同時也建立了他們必須共同遵守的行為規(guī)范投資分解是進(jìn)行事前、事中、事后投資控制最有效的管理工具，便于管理層及時發(fā)現(xiàn)在投資計(jì)劃執(zhí)行過程中的偏差和偏差原因投資分解是對參與者進(jìn)行最終績效考核和獎懲的基礎(chǔ)和比較對象投資分解須經(jīng)投資主管部門審核通過，方后執(zhí)行投資分解是投資控制的靈魂初設(shè)(概算)立項(xiàng)/可研(估算)施設(shè)(預(yù)算)招標(biāo)(標(biāo)底)施工(支付)竣工(結(jié)算)交付(決算)投資分解規(guī)劃/設(shè)計(jì)/計(jì)劃執(zhí)行評審/審計(jì)效績/獎懲通過投資分解,將業(yè)主的投資管控目標(biāo)與對項(xiàng)目參與各方的績效考核和獎懲掛鉤,促進(jìn)所有參與者為業(yè)主的投資管控目標(biāo)服務(wù).投資分解的作用提高工作計(jì)劃性和透明性功能激勵參與組織與員工促進(jìn)目標(biāo)和組織間的協(xié)調(diào).為管理層提供良好的監(jiān)控和決策支持.隨時糾正投資偏差,保證投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn).調(diào)整下階段的工作方案.為內(nèi)部組織設(shè)定努力的方向.提供績效評價的框架和衡量的標(biāo)準(zhǔn).提前確定的預(yù)算考核方法.尋找組織間協(xié)調(diào)的問題并處理它.尋找多目標(biāo)的平衡與協(xié)同.尋找規(guī)范化的投資分解語言并實(shí)現(xiàn)共享表現(xiàn)主要計(jì)價原則歷史成本原則計(jì)價體系不等同于計(jì)價原則主要計(jì)價原則包括：計(jì)價體系的確定綜合單價的構(gòu)成招標(biāo)范圍與規(guī)模工程項(xiàng)目施工單項(xiàng)合同重要設(shè)備、材料等貨物采購單項(xiàng)合同勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)采購單項(xiàng)合同公開招標(biāo)200萬元100萬元工程項(xiàng)目施工單項(xiàng)合同重要設(shè)備、材料等貨物采購單項(xiàng)合同勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)采購單項(xiàng)合同公開招標(biāo)其他形式采購50萬元60萬元50萬元項(xiàng)目總投資在3000萬元以下時50萬元可直接委托項(xiàng)目總投資在3000萬元上下時評標(biāo)專家由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為5人以上的單數(shù)，招標(biāo)人代表不得超過三分之一。招標(biāo)人代表不一定只能由招標(biāo)人的雇員擔(dān)任；專家原則上應(yīng)從評標(biāo)專家名冊或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專家?guī)熘须S機(jī)抽取。工作滿8年、高級職稱或者同等專業(yè)水平對于技術(shù)特別復(fù)雜、專業(yè)性要求特別高或者國家有特殊要求的項(xiàng)目，可以由招標(biāo)人直接確定專家。

----北京招標(biāo)投標(biāo)條例第26條

----招標(biāo)投標(biāo)法第37條

----《政府采購評審專家管理辦法》第2條分標(biāo)應(yīng)考慮的因素工程特點(diǎn)對工程造價的影響對工程質(zhì)量的影響現(xiàn)場管理其他因素清標(biāo)--不平衡方法能夠早日結(jié)帳收款的項(xiàng)目報(bào)高價，后期工程項(xiàng)目報(bào)低價；（與時間有關(guān)）充分利用工程量表中的失誤，表低實(shí)高的報(bào)高價；（與工程量有關(guān)）

充分利用設(shè)計(jì)失誤，預(yù)計(jì)變更工程量變大的報(bào)高價；（與工程量有關(guān)）對暫定項(xiàng)目，若不分標(biāo)，則其中肯定要做的報(bào)高價。（都可能有關(guān)）有利于施工流動資金的周轉(zhuǎn)；獲取更多的存款利息；有助于早日歸還貸款，減少貸款利息支出，降低財(cái)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)；使承包商在工程爭議時，處于有利地位

本質(zhì)：早收入、早收益多收入、多收益方法（定性）：好處：定性的不平衡報(bào)價策略變更洽商計(jì)價應(yīng)考慮的問題是否屬于變更洽商？是否屬于新增事項(xiàng)？程序是否符合規(guī)定？計(jì)價依據(jù)是否齊全？計(jì)價四項(xiàng)原則

目錄3工程竣工財(cái)務(wù)決算4基建程序與手續(xù)辦理2基建投資宜關(guān)注的幾點(diǎn)問題1基礎(chǔ)知識5相關(guān)法律、法規(guī)和政策工程咨詢竣工財(cái)務(wù)決算目的評價項(xiàng)目的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度反映項(xiàng)目的投資計(jì)劃執(zhí)行情況反映項(xiàng)目的投資效果分析項(xiàng)目的績效和影響核增固定資產(chǎn)，為固定資產(chǎn)移交做必要準(zhǔn)備總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出對策建議重要概念決算啟動時機(jī)及完成時間決算基準(zhǔn)日費(fèi)用處理決算對象尾工工程、剩余任務(wù)結(jié)余資金和結(jié)存資金決算對象

基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的編制對象確定的最重要依據(jù)是項(xiàng)目投資主管部門下發(fā)的投資計(jì)劃。對于沒有投資計(jì)劃的項(xiàng)目，如緊急工程，則宜按照緊急工程投資所涉及的全范圍為口徑予以編制。賓館職工宿舍職工宿舍職工宿舍小學(xué)辦公大樓中學(xué)賓館辦公大樓辦公大樓編制漏項(xiàng)重復(fù)編制尾工工程尾工工程師指工程竣工驗(yàn)收后還遺留的少量零星事項(xiàng)；尾工工程對應(yīng)的預(yù)計(jì)投資應(yīng)納入竣工財(cái)務(wù)決算范圍；尾工工程預(yù)計(jì)投資額須由建設(shè)單位、施工單位和中介機(jī)構(gòu)簽字蓋章確認(rèn)，預(yù)計(jì)投資額不得超過項(xiàng)目建安投資的5%，否則，不具備出具竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的條件；尾工工程完工后，無須對竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行調(diào)整；尾工工程預(yù)計(jì)投資額不能作為結(jié)算的依據(jù)，尾工完成后，應(yīng)按實(shí)結(jié)算。剩余任務(wù)剩余任務(wù)是指投資計(jì)劃已經(jīng)下達(dá)，施工合同已經(jīng)簽訂并已經(jīng)開工，但已完工程項(xiàng)目實(shí)物量在95%以下的項(xiàng)目。原則上，當(dāng)項(xiàng)目存在剩余任務(wù)時，不具備啟動和出具竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的條件。因特殊原因?qū)е马?xiàng)目終止，或中止時間過長時，也宜啟動已完工程部分的財(cái)務(wù)決