項(xiàng)目支出部門績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

項(xiàng)目支出部門績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況2019年，財(cái)政補(bǔ)貼海口日?qǐng)?bào)購(gòu)買?？谌?qǐng)?bào)印刷服務(wù)，?？谌?qǐng)?bào)社通過招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，在市財(cái)政局同意我社與我社下屬單位?？谌?qǐng)?bào)社印刷廠采取單一來源采購(gòu)后，在?？谑姓少?gòu)中心組織下，通過抽取專家論證采購(gòu)價(jià)格，雙方于2019年7月18日在?？谑姓少?gòu)中心進(jìn)行協(xié)商談判并達(dá)成采購(gòu)價(jià)格0.255元/對(duì)開張，?？谑姓少?gòu)中心下發(fā)了成交通知書{海資交[2019]采（0134）號(hào)，海口日?qǐng)?bào)社與印刷廠按照采購(gòu)文件要求及成交結(jié)果簽訂了印刷?？谌?qǐng)?bào)印刷合同，《?？谌?qǐng)?bào)》周末印刷版面8版，周一至周五印刷版面12至16版。全彩印刷項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)2022年預(yù)算1500000元，該項(xiàng)目資金當(dāng)年財(cái)政全部下達(dá)到位并完成支付。（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)確保完成?？谌?qǐng)?bào)報(bào)紙全年印刷產(chǎn)量，高質(zhì)量完成印刷任務(wù)，提高讀者整體滿意度?？?jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍績(jī)效評(píng)價(jià)目的：為全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，建立科學(xué)、合理的項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。2.績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍：此次我單位根據(jù)海南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《海南省項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理實(shí)施辦法》（瓊財(cái)績(jī)〔2020〕594號(hào)）文件要求對(duì)2022年度我單位實(shí)施的全彩印刷補(bǔ)貼項(xiàng)目開展部門績(jī)效評(píng)價(jià)，本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要圍繞項(xiàng)目資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況及績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括是否達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出和效果等方面進(jìn)行部門績(jī)效評(píng)價(jià)。2022年度全彩印刷補(bǔ)貼安排的市級(jí)財(cái)政資金為1500000元。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。1、績(jī)效評(píng)價(jià)原則（1）科學(xué)公正。績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，體現(xiàn)委托人與項(xiàng)目實(shí)施主體相分離的原則,一般由主管財(cái)務(wù)的機(jī)構(gòu)委托，確?？?jī)效評(píng)價(jià)的獨(dú)立、客觀、公正。（2） 統(tǒng)籌兼顧。單位自評(píng)、部門評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評(píng)應(yīng)由項(xiàng)目單位自主實(shí)施，即“誰支出、誰自評(píng)”。部門評(píng)價(jià)和財(cái)政評(píng)價(jià)應(yīng)在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上開展，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。（3） 激勵(lì)約束?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實(shí)質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎(jiǎng)優(yōu)罰劣和激勵(lì)相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責(zé)。（4） 公開透明?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺接受社會(huì)監(jiān)督。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)評(píng)價(jià)范圍及評(píng)價(jià)內(nèi)容將全彩印刷補(bǔ)貼項(xiàng)目資金使用效果評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分為四大一級(jí)指標(biāo)：決策15分、過程25分、產(chǎn)出30分、效益30分；主要包括七個(gè)二級(jí)指標(biāo)：項(xiàng)目立項(xiàng)5分、績(jī)效目標(biāo)5分、資金投入5分、資金管理15分、組織實(shí)施10分、產(chǎn)出數(shù)量30分、項(xiàng)目效益30分；根據(jù)各分項(xiàng)評(píng)價(jià)得分，累計(jì)得岀總評(píng)分。（具體見附表）3.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)本次績(jī)效評(píng)價(jià)采用的標(biāo)準(zhǔn)為計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)對(duì)績(jī)效指標(biāo)完成情況進(jìn)行對(duì)比。評(píng)價(jià)方法：主要包括成本效益分析法、比較法和因素分析法。（三)績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程確定績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍；研究制訂績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案；收集績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)資料；核實(shí)有關(guān)情況、分析形成初步結(jié)論；綜合分析并形成最終結(jié)論；提交績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)和要求，結(jié)合收集到的相關(guān)資料，從決策、過程、產(chǎn)出、效益四方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行綜合打分;經(jīng)評(píng)價(jià)，我單位全彩印刷補(bǔ)貼項(xiàng)目得分為100分，評(píng)價(jià)等次為優(yōu)，達(dá)到預(yù)期設(shè)定的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。(具體見附表)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析項(xiàng)目決策情況1.項(xiàng)目立項(xiàng)：此項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)；項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過程符合相關(guān)要求。2.績(jī)效目標(biāo)：此項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)依據(jù)充分，符合客觀實(shí)際；依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量。3.資金投入:按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配，預(yù)算編制比較科學(xué)。4.資金分配合理性：資金分配按照確定的合同標(biāo)準(zhǔn)和印刷量分配，資金分配比較合理。（二）項(xiàng)目過程情況1.資金的管理：資金到位率100%；市級(jí)資金預(yù)算1500000元，實(shí)際支付1500000元，預(yù)算執(zhí)行率為100%，項(xiàng)目預(yù)算資金按照計(jì)劃執(zhí)行；項(xiàng)目資金使用符合財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。2.組織實(shí)施：我單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度健全，已建立相關(guān)內(nèi)控制度，在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施。（三)項(xiàng)目產(chǎn)出情況產(chǎn)出數(shù)量：全年印刷量實(shí)際完成率100%。（四）項(xiàng)目效益情況1.社會(huì)效益：提高讀者整體思想意識(shí)。2.服務(wù)對(duì)象滿意度：全彩報(bào)紙受到廣大讀者的歡迎。主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，按進(jìn)度規(guī)范合理使用資金。日后多與兄弟單位交流學(xué)習(xí)，不斷提高項(xiàng)目完成的質(zhì)量，確保項(xiàng)目產(chǎn)生更好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。有關(guān)建議進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效監(jiān)管，保障資金安全，不斷提高資金使用效益，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，完善管理制度。其他需要說明的問題無附表：項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明得分決策（15分）項(xiàng)目立項(xiàng)（5分）立項(xiàng)依據(jù)充分性（2.5分）項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；②項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③項(xiàng)目立項(xiàng)是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；④項(xiàng)目是否屬于公共財(cái)政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；⑤項(xiàng)目是否與相關(guān)部門同類項(xiàng)目或部門內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目重復(fù)。2.5立項(xiàng)程序規(guī)范性（2.5分）項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策。2.5績(jī)效目標(biāo)（5分））績(jī)效目標(biāo)合理性（2.5分）項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：（如未設(shè)定預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，也可考核其他工作任務(wù)目標(biāo)）①項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；②項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。2.5績(jī)效指標(biāo)明確性（2.5分）依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。2.5資金投入（5分）預(yù)算編制科學(xué)性（2.5分）項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否匹配；③預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；④預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。2.5資金分配合理性（2.5分）項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；②資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。2.5過程（25分）資金管理（10分）資金到位率（5分）實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。預(yù)算資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項(xiàng)目的資金。5預(yù)算執(zhí)行率（5分）項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）×100%。實(shí)際支出資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)項(xiàng)目實(shí)際撥付的資金。5資金管理（5分）資金使用合規(guī)性（5分）項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。5組織實(shí)施（10分）管理制度健全性（5分）項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否已制定或具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；②財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。5制度執(zhí)行有效性（5分）項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)要點(diǎn)：①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；②項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；③項(xiàng)目合同書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時(shí)歸檔；④項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場(chǎng)地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。5產(chǎn)出（30分）產(chǎn)出數(shù)量（30分）實(shí)際完成率（