項目支出部門績效評價報告

項目支出部門績效評價報告

一、基本情況

（一）項目概況2019年，財政補貼?？谌請筚徺I?？谌請笥∷⒎?wù)，海口日報社通過招標(biāo)進(jìn)行采購，在市財政局同意我社與我社下屬單位海口日報社印刷廠采取單一來源采購后，在?？谑姓少徶行慕M織下，通過抽取專家論證采購價格，雙方于2019年7月18日在海口市政府采購中心進(jìn)行協(xié)商談判并達(dá)成采購價格0.255元/對開張，海口市政府采購中心下發(fā)了成交通知書{海資交[2019]采（0134）號，?？谌請笊缗c印刷廠按照采購文件要求及成交結(jié)果簽訂了印刷?？谌請笥∷⒑贤逗？谌請蟆分苣┯∷婷?版，周一至周五印刷版面12至16版。全彩印刷項目經(jīng)費2022年預(yù)算1500000元，該項目資金當(dāng)年財政全部下達(dá)到位并完成支付。（二）項目績效目標(biāo)確保完成海口日報報紙全年印刷產(chǎn)量，高質(zhì)量完成印刷任務(wù)，提高讀者整體滿意度?？冃гu價工作開展情況績效評價目的、對象和范圍績效評價目的：為全面實施預(yù)算績效管理，建立科學(xué)、合理的項目支出績效評價管理體系，提高財政資源配置效率和使用效益。2.績效評價對象和范圍：此次我單位根據(jù)海南省財政廳關(guān)于印發(fā)《海南省項目支出績效評價管理實施辦法》（瓊財績〔2020〕594號）文件要求對2022年度我單位實施的全彩印刷補貼項目開展部門績效評價，本次績效評價主要圍繞項目資金使用情況、財務(wù)管理狀況及績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，包括是否達(dá)到預(yù)定產(chǎn)出和效果等方面進(jìn)行部門績效評價。2022年度全彩印刷補貼安排的市級財政資金為1500000元。（二）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)等。1、績效評價原則（1）科學(xué)公正?？冃гu價應(yīng)當(dāng)運用科學(xué)合理的方法，按照規(guī)范的程序，體現(xiàn)委托人與項目實施主體相分離的原則,一般由主管財務(wù)的機構(gòu)委托，確?？冃гu價的獨立、客觀、公正。（2） 統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應(yīng)職責(zé)明確，各有側(cè)重，相互銜接。單位自評應(yīng)由項目單位自主實施，即“誰支出、誰自評”。部門評價和財政評價應(yīng)在單位自評的基礎(chǔ)上開展，必要時可委托第三方機構(gòu)實施。（3） 激勵約束?？冃гu價結(jié)果應(yīng)與預(yù)算安排、政策調(diào)整、改進(jìn)管理實質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導(dǎo)向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責(zé)。（4） 公開透明?？冃гu價結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。2.評價指標(biāo)體系根據(jù)評價范圍及評價內(nèi)容將全彩印刷補貼項目資金使用效果評價指標(biāo)體系分為四大一級指標(biāo)：決策15分、過程25分、產(chǎn)出30分、效益30分；主要包括七個二級指標(biāo)：項目立項5分、績效目標(biāo)5分、資金投入5分、資金管理15分、組織實施10分、產(chǎn)出數(shù)量30分、項目效益30分；根據(jù)各分項評價得分，累計得岀總評分。（具體見附表）3.評價標(biāo)準(zhǔn)本次績效評價采用的標(biāo)準(zhǔn)為計劃標(biāo)準(zhǔn)對績效指標(biāo)完成情況進(jìn)行對比。評價方法：主要包括成本效益分析法、比較法和因素分析法。（三)績效評價工作過程確定績效評價對象和范圍；研究制訂績效評價工作方案；收集績效評價相關(guān)數(shù)據(jù)資料；核實有關(guān)情況、分析形成初步結(jié)論；綜合分析并形成最終結(jié)論；提交績效評價報告。綜合評價情況及評價結(jié)論根據(jù)相關(guān)文件標(biāo)準(zhǔn)和要求，結(jié)合收集到的相關(guān)資料，從決策、過程、產(chǎn)出、效益四方面對項目進(jìn)行綜合評價，對各項指標(biāo)進(jìn)行綜合打分;經(jīng)評價，我單位全彩印刷補貼項目得分為100分，評價等次為優(yōu)，達(dá)到預(yù)期設(shè)定的項目績效目標(biāo)。(具體見附表)績效評價指標(biāo)分析項目決策情況1.項目立項：此項目立項符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)；項目申請、設(shè)立過程符合相關(guān)要求。2.績效目標(biāo)：此項目所設(shè)定的績效目標(biāo)依據(jù)充分，符合客觀實際；依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)清晰、細(xì)化、可衡量。3.資金投入:按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配，預(yù)算編制比較科學(xué)。4.資金分配合理性：資金分配按照確定的合同標(biāo)準(zhǔn)和印刷量分配，資金分配比較合理。（二）項目過程情況1.資金的管理：資金到位率100%；市級資金預(yù)算1500000元，實際支付1500000元，預(yù)算執(zhí)行率為100%，項目預(yù)算資金按照計劃執(zhí)行；項目資金使用符合財務(wù)管理制度以及有關(guān)資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。2.組織實施：我單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度健全，已建立相關(guān)內(nèi)控制度，在項目執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度實施。（三)項目產(chǎn)出情況產(chǎn)出數(shù)量：全年印刷量實際完成率100%。（四）項目效益情況1.社會效益：提高讀者整體思想意識。2.服務(wù)對象滿意度：全彩報紙受到廣大讀者的歡迎。主要經(jīng)驗及做法、存在的問題及原因分析項目嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，按進(jìn)度規(guī)范合理使用資金。日后多與兄弟單位交流學(xué)習(xí)，不斷提高項目完成的質(zhì)量，確保項目產(chǎn)生更好的經(jīng)濟效益和社會效益。有關(guān)建議進(jìn)一步加強財政支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加強預(yù)算績效監(jiān)管，保障資金安全，不斷提高資金使用效益，根據(jù)績效評價結(jié)果，完善管理制度。其他需要說明的問題無附表：項目支出績效評價指標(biāo)評分表一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)指標(biāo)解釋指標(biāo)說明得分決策（15分）項目立項（5分）立項依據(jù)充分性（2.5分）項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點：①項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策；②項目立項是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③項目立項是否與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；⑤項目是否與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。2.5立項程序規(guī)范性（2.5分）項目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：①項目是否按照規(guī)定的程序申請設(shè)立；②審批文件、材料是否符合相關(guān)要求；③事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險評估、績效評估、集體決策。2.5績效目標(biāo)（5分））績效目標(biāo)合理性（2.5分）項目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標(biāo)與項目實施的相符情況。評價要點：（如未設(shè)定預(yù)算績效目標(biāo)，也可考核其他工作任務(wù)目標(biāo)）①項目是否有績效目標(biāo)；②項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；④是否與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。2.5績效指標(biāo)明確性（2.5分）依據(jù)績效目標(biāo)設(shè)定的績效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標(biāo)的明細(xì)化情況。評價要點：①是否將項目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。2.5資金投入（5分）預(yù)算編制科學(xué)性（2.5分）項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。評價要點：①預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容是否匹配；③預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；④預(yù)算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務(wù)相匹配。2.5資金分配合理性（2.5分）項目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。評價要點：①預(yù)算資金分配依據(jù)是否充分；②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應(yīng)。2.5過程（25分）資金管理（10分）資金到位率（5分）實際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/預(yù)算資金）×100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)落實到具體項目的資金。預(yù)算資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項目的資金。5預(yù)算執(zhí)行率（5分）項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。5資金管理（5分）資金使用合規(guī)性（5分）項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：①是否符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度以及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；③是否符合項目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；④是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。5組織實施（10分）管理制度健全性（5分）項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：①是否已制定或具有相應(yīng)的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度；②財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否合法、合規(guī)、完整。5制度執(zhí)行有效性（5分）項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：①是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)管理規(guī)定；②項目調(diào)整及支出調(diào)整手續(xù)是否完備；③項目合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；④項目實施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實到位。5產(chǎn)出（30分）產(chǎn)出數(shù)量（30分）實際完成率（