小公司財(cái)務(wù)制度（六篇）

第25頁(yè)共25頁(yè)小公司財(cái)?務(wù)制度?一、總則?1、依?據(jù)<中華?人民共和?國(guó)會(huì)計(jì)法?>、<企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則>制定?本制度;?2、為?規(guī)范公司?日常財(cái)務(wù)?行為，發(fā)?揮財(cái)務(wù)在?公司經(jīng)營(yíng)?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的作?用，便于?公司各部?門及員工?對(duì)公司財(cái)?務(wù)部工作?進(jìn)行有效?地監(jiān)督，?同時(shí)進(jìn)一?步完善公?司財(cái)務(wù)管?理制度，?維護(hù)公司?及員工相?關(guān)的合法?權(quán)益，制?定本制度?;財(cái)務(wù)?管理細(xì)則?一、總?原則1?、公司財(cái)?務(wù)實(shí)行“?計(jì)劃”為?特征的總?經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已?經(jīng)總經(jīng)理?審批的計(jì)?劃內(nèi)的支?付，由相?關(guān)事業(yè)部?總經(jīng)理的?書(shū)面授權(quán)?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人監(jiān)核?即可辦理?;屬計(jì)劃?外的，必?須有公司?總經(jīng)理的?書(shū)面授權(quán)?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?<會(huì)計(jì)法?>和相關(guān)?的財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度，?接受財(cái)政?、稅務(wù)、?審計(jì)等部?門的檢查?、監(jiān)督，?保證會(huì)計(jì)?資料合法?、真實(shí)、?及時(shí)、準(zhǔn)?確、完整?。二、?財(cái)務(wù)工作?崗位職責(zé)?（一）?財(cái)務(wù)經(jīng)理?職責(zé)1?、對(duì)崗位?設(shè)置、人?員配備、?核算組織?程序等提?出方案。?同時(shí)負(fù)責(zé)?選拔、培?訓(xùn)和考核?財(cái)會(huì)人員?。2、?貫徹國(guó)家?財(cái)稅政策?、法規(guī)，?并結(jié)合公?司具體情?況建立規(guī)?范的財(cái)務(wù)?模式，指?導(dǎo)建立健?全相關(guān)財(cái)?務(wù)核算制?度同時(shí)負(fù)?責(zé)對(duì)公司?內(nèi)部財(cái)務(wù)?管理制度?的執(zhí)行情?況進(jìn)行檢?查和考核?。3、?進(jìn)行成本?費(fèi)用預(yù)測(cè)?、計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核，?監(jiān)督各部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用、提?高經(jīng)濟(jì)效?益。4?、其他相?關(guān)工作。?（二）?財(cái)務(wù)主管?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)管?理公司的?日常財(cái)務(wù)?工作。?2、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門?內(nèi)部的機(jī)?構(gòu)設(shè)置、?人員配備?、選調(diào)聘?用、晉升?辭退等提?出方案和?意見(jiàn)。?3、負(fù)責(zé)?對(duì)本部門?財(cái)務(wù)人員?的管理、?教育、培?訓(xùn)和考核?。4、?負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管?理制度的?制定，推?行會(huì)計(jì)電?算化管理?方式等。?5、嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家財(cái)經(jīng)法?規(guī)和公司?各項(xiàng)制度?，加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理。?6、參?與公司各?項(xiàng)資本經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)的?預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、核算?、分析決?策和管理?，做好對(duì)?本部門工?作的指導(dǎo)?、監(jiān)督、?檢查。?7、組織?指導(dǎo)編制?財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃、財(cái)?務(wù)預(yù)決算?，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行?;協(xié)助財(cái)?務(wù)經(jīng)理對(duì)?成本費(fèi)用?進(jìn)行控制?、分析及?考核。?8、負(fù)責(zé)?監(jiān)管財(cái)務(wù)?歷史資料?、文件、?憑證、報(bào)?表的整理?、收集和?立卷歸檔?工作，并?按規(guī)定手?續(xù)報(bào)請(qǐng)銷?毀。9?、參與價(jià)?格及工資?、獎(jiǎng)金、?福利政策?的制定。?10、?完成領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（三）?會(huì)計(jì)職責(zé)?1、按?照國(guó)家會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定記賬?、復(fù)帳、?報(bào)賬，做?到手續(xù)齊?備、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬?目清楚、?處理及時(shí)?;2、?發(fā)票開(kāi)具?和審核，?各項(xiàng)業(yè)務(wù)?款項(xiàng)發(fā)生?、回收的?監(jiān)督，業(yè)?務(wù)報(bào)表的?整理、審?核、匯總?，業(yè)務(wù)合?同執(zhí)行情?況的監(jiān)督?、保管及?統(tǒng)計(jì)報(bào)表?的填報(bào);?3、會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的?核算，財(cái)?務(wù)制度的?監(jiān)督，會(huì)?計(jì)檔案的?保存和管?理工作;?4、完?成部門主?管或相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?四）出納?職責(zé)1?、建立健?全現(xiàn)金出?納各種賬?冊(cè)，嚴(yán)格?審核現(xiàn)金?收付憑證?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金管理?制度，不?得坐支現(xiàn)?金，不得?白條抵庫(kù)?。3、?對(duì)每天發(fā)?生的銀行?和現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)作?到日清月?結(jié)，及時(shí)?核對(duì)，保?證帳實(shí)相?符。小?公司財(cái)務(wù)?制度（二?）第一?章總則?一、目的?為了規(guī)?范管理本?公司的財(cái)?務(wù)行為，?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，內(nèi)?部控制和?經(jīng)濟(jì)核算?，發(fā)揮財(cái)?務(wù)在公司?經(jīng)營(yíng)和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的作?用，特別?制定本制?度。二?、制定本?制度的依?據(jù)依據(jù)?《企業(yè)會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則》?《會(huì)計(jì)法?》等國(guó)家?相關(guān)法律?、法規(guī)，?結(jié)合本藥?業(yè)科技有?限公司的?具體情況?制定本制?度。三?、制定本?制度的原?則第一?條建立和?建全公司?內(nèi)部管理?制度，完?善經(jīng)濟(jì)核?算，盡可?能地降低?消耗增加?盈利。力?求以盡可?能少的消?耗取得盡?可能大的?經(jīng)營(yíng)成果?。第二?條正確計(jì)?算和反映?本公司的?經(jīng)營(yíng)成果?，依法繳?納稅收。?第三條?財(cái)務(wù)管理?必須做好?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?收支的預(yù)?算控制，?核算分析?和考核等?工作。?第二章財(cái)?務(wù)工作管?理規(guī)范?第一條會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?必須真實(shí)?、正確、?完整并符?合會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?。第二?條各部門?辦理事務(wù)?必須填制?或取得原?始憑證，?并及時(shí)送?交財(cái)務(wù)。?從外單?位取得的?原始憑證?，必須蓋?有填制單?位公章。?從個(gè)人處?取得的原?始憑證，?必須有填?制人的簽?字。自制?原始憑證?必須有經(jīng)?辦人簽字?。購(gòu)買實(shí)?物的原始?憑證，必?須有實(shí)物?證明及出?處。第?三條財(cái)務(wù)?工作必須?填制或取?得原始憑?證，根據(jù)?審核的原?始憑證編?制記賬憑?證。記賬?憑證的內(nèi)?容必須具?備：填制?憑證的日?期、編號(hào)?、內(nèi)容、?科目、金?額、所附?單據(jù)張數(shù)?、簽名，?在收款和?付款記賬?憑證上出?納必須簽?字。第?四條財(cái)務(wù)?工作人員?對(duì)不真實(shí)?、不合格?的原始憑?證，不予?受理;對(duì)?記載不準(zhǔn)?確、不完?整的原始?憑證，予?以退回，?要求更正?、補(bǔ)充。?第五條?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)當(dāng)?會(huì)同總經(jīng)?理辦公室?，定期清?查（每月?一次），?保證賬簿?記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)?相符。財(cái)?務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)賬?簿記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?向總經(jīng)理?或主管提?出書(shū)面報(bào)?告，并請(qǐng)?求查明原?因，做出?處理。?第六條財(cái)?務(wù)工作人?員調(diào)動(dòng)工?作或離職?，必須與?接管人員?辦清交接?手續(xù)。辦?理交接手?續(xù)，必須?列出移交?清單，接?交人員按?移交清單?逐項(xiàng)核對(duì)?點(diǎn)收。?1、現(xiàn)金?、有價(jià)證?券應(yīng)與會(huì)?計(jì)賬簿記?錄保持一?致，銀行?存款賬戶?余額應(yīng)與?銀行對(duì)賬?單保持一?致，各種?財(cái)產(chǎn)物資?和債權(quán)債?務(wù)的明細(xì)?賬戶余額?應(yīng)與總賬?有關(guān)賬戶?余額保持?一致，若?不一致，?移交人員?必須限期?查清，若?查不清，?由移交人?賠償。?2、會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?和其他會(huì)?計(jì)資料必?須完整無(wú)?缺。如有?短缺，必?須查清原?因，并在?移交清單?中注明，?由移交人?負(fù)責(zé)。?3、移交?人經(jīng)管的?各種票據(jù)?、印章和?其他實(shí)物?，必須交?接清楚。?對(duì)未了事?項(xiàng)和遺留?問(wèn)題，應(yīng)?寫(xiě)出書(shū)面?材料。凡?在電腦系?統(tǒng)中操作?的要對(duì)其?數(shù)據(jù)在實(shí)?際操作狀?態(tài)下進(jìn)行?交接。?4、會(huì)計(jì)?人員交接?必須有監(jiān)?交人。一?般會(huì)計(jì)人?員交接由?財(cái)務(wù)部門?經(jīng)理指定?人員監(jiān)交?，部門經(jīng)?理交接由?總經(jīng)理指?定人員監(jiān)?交。5?、交接完?畢，交接?雙方應(yīng)在?移交清單?上簽名。?移交清單?一式三份?，移交雙?方各執(zhí)一?份，存檔?一份。?第三章貨?幣資金管?理制度?本制度所?指貨幣資?金，指公?司所有的?庫(kù)存現(xiàn)金?、銀行存?款、支票?。一、?現(xiàn)金管理?制度第?一條現(xiàn)金?使用規(guī)定?：1、?必須憑公?司規(guī)定的?符合手續(xù)?的合法憑?證收支現(xiàn)?金，禁止?白條抵庫(kù)?;對(duì)違反?規(guī)定、字?跡不清的?單據(jù)，出?納有權(quán)拒?絕支付;?2、出?納支付現(xiàn)?金后，收?款人必須?在相關(guān)單?據(jù)上簽字?確認(rèn);?3、出納?收到的每?一筆現(xiàn)金?，無(wú)論金?額大小，?都必須開(kāi)?具現(xiàn)金收?據(jù);現(xiàn)?金收據(jù)中?必須注明?以下要素?：繳款人?或單位、?繳款日期?、金額（?大小寫(xiě)必?須一致）?、繳款內(nèi)?容、繳款?人簽名、?出納簽名?等;4?、不準(zhǔn)私?事借支公?款;5?、妥善保?管保險(xiǎn)柜?鑰匙、密?碼，確保?資金安全?。第二?條現(xiàn)金核?算與盤點(diǎn)?：1、?出納應(yīng)當(dāng)?逐筆記摘?“現(xiàn)金日?記賬”。?2、每?日業(yè)務(wù)終?了，應(yīng)及?時(shí)結(jié)算現(xiàn)?金余額，?并按面值?分別清點(diǎn)?數(shù)量，盤?出實(shí)存現(xiàn)?金，與現(xiàn)?金賬核對(duì)?無(wú)誤，做?到日清月?結(jié);3?、現(xiàn)金日?記賬與現(xiàn)?金總賬應(yīng)?由現(xiàn)金出?納定期核?對(duì)，至少?每月一次?，做到帳?帳相符。?4、財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?有權(quán)不定?期且至少?每月一次?對(duì)現(xiàn)金進(jìn)?行抽盤。?對(duì)現(xiàn)金盤?點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的?盤盈、盤?虧應(yīng)查明?原因及時(shí)?進(jìn)行處理?。如果經(jīng)?查明盤盈?屬于記賬?錯(cuò)誤、丟?失單據(jù)等?，應(yīng)及時(shí)?更正錯(cuò)賬?或補(bǔ)辦手?續(xù)。原因?不明則由?過(guò)失人賠?償。二?、銀行存?款管理制?度1、?經(jīng)會(huì)計(jì)人?員審核符?合公司支?付規(guī)定的?原始憑證?，作為銀?行存款支?付依據(jù)。?同時(shí)按原?始憑證逐?筆序時(shí)登?記銀行存?款流水賬?。2、?業(yè)務(wù)終了?當(dāng)日，出?納人員應(yīng)?及時(shí)結(jié)出?銀行存款?流水賬余?額，核對(duì)?公司所有?銀行賬戶?余額。若?與銀行存?款流水賬?余額有差?異，應(yīng)立?即核對(duì)查?明原因，?不允許將?帶有問(wèn)題?的余額轉(zhuǎn)?入第二天?;3、?銀行存款?流水賬、?日記賬與?銀行存款?總賬定期?核對(duì)，每?月一次，?做到帳帳?相符。?4、每月?初，出納?人員應(yīng)及?時(shí)到銀行?索取銀行?對(duì)賬單，?編制銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表。?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表由主管?人員負(fù)責(zé)?核對(duì)。?5、除公?司規(guī)定的?基本賬戶?和結(jié)算賬?戶之外，?不得另行?開(kāi)設(shè)賬戶?。確屬需?要的，需?報(bào)總經(jīng)理?核準(zhǔn);?6、公司?銀行賬戶?不得出租?、出借給?外單位使?用;三?、支票管?理制度?公司支票?分為現(xiàn)金?支票和轉(zhuǎn)?帳支票兩?種。在使?用支票時(shí)?，應(yīng)注意?以下幾點(diǎn)?要求：?1、出納?簽發(fā)支票?，必須經(jīng)?主管同意?，支票填?寫(xiě)要素必?須齊全;?2、不?得簽發(fā)空?頭支票、?不得出租?、出借支?票或?qū)⒅?票轉(zhuǎn)讓給?其他單位?或個(gè)人使?用;不得?將支票交?給其它單?位代為簽?發(fā);3?、公司收?到轉(zhuǎn)帳支?票，經(jīng)審?核無(wú)誤后?及時(shí)填制?進(jìn)帳單，?根據(jù)情況?送繳開(kāi)戶?銀行或出?票人開(kāi)戶?行辦理托?收。資金?未進(jìn)帳，?不得發(fā)貨?。4、?建立支票?登記簿，?填制人在?支票登記?簿上簽字?備查，支?票使用后?應(yīng)及時(shí)清?理，超過(guò)?期限應(yīng)及?時(shí)核對(duì)和?清查。?5、出納?應(yīng)妥善保?管未簽發(fā)?的支票及?已簽發(fā)的?支票存根?。第四?章印章管?理制度?第一條各?類印章必?須分處專?人保管、?使用，不?得擅自將?自己保管?的印章交?他人使用?。第二?條應(yīng)嚴(yán)格?按規(guī)定的?業(yè)務(wù)范圍?和批準(zhǔn)程?序使用各?類印章，?不得亂用?錯(cuò)用。?第三條印?章保管人?員應(yīng)負(fù)起?監(jiān)印責(zé)任?，在監(jiān)印?中應(yīng)嚴(yán)格?審查，注?意核實(shí)內(nèi)?容，審核?無(wú)誤后送?總經(jīng)理審?閱方可登?記蓋章。?印鑒外借?必須經(jīng)總?經(jīng)理同意?，進(jìn)行登?記，注明?用途。?第四條各?類印章，?不用時(shí)應(yīng)?上鎖保管?，做到人?走章收。?財(cái)務(wù)專業(yè)?印章和法?人代表章?，要放入?保險(xiǎn)柜保?管。第?五章備用?金管理制?度第一?條申請(qǐng)審?批及歸還?手續(xù)：借?款人根據(jù)?公司規(guī)定?或計(jì)劃填?寫(xiě)“借款?單”，申?請(qǐng)人簽名?—部門經(jīng)?理審核—?總經(jīng)理批?準(zhǔn)—財(cái)務(wù)?主管審核?—出納審?核付款。?第二條?備用金實(shí)?行專人借?支專人負(fù)?責(zé)的辦法?，不得轉(zhuǎn)?借他人。?第三條?財(cái)務(wù)部未?經(jīng)批準(zhǔn)或?審批手續(xù)?不全情況?下，私自?使用備用?金或擴(kuò)大?范圍和限?額的，視?情節(jié)輕重?對(duì)財(cái)務(wù)人?員處__?__元以?上罰款。?第四條?除公司規(guī)?定部門使?用的固定?性備用金?外，商品?采購(gòu)?fù)瓿?后___?_天內(nèi)須?到財(cái)務(wù)報(bào)?賬，根據(jù)?正規(guī)發(fā)票?數(shù)額多退?少補(bǔ)。?第五條備?用金超過(guò)?歸定時(shí)間?未歸還，?每逾期一?天按3﹪?計(jì)息，并?在歸還借?款時(shí)付清?;因其他?特殊原因?需要續(xù)借?的，必須?提出書(shū)面?報(bào)告，并?經(jīng)部門經(jīng)?理證明，?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后免于?罰息。在?借款人拒?不歸還情?況下（超?過(guò)歸還時(shí)?間一個(gè)星?期），由?出納直接?在工資獎(jiǎng)?金中扣收?借款額和?逾期利息?。第六?條財(cái)務(wù)主?管負(fù)責(zé)對(duì)?備用金每?月盤點(diǎn)，?對(duì)于備用?金盤點(diǎn)損?失，由責(zé)?任人賠償?;第六?章費(fèi)用開(kāi)?支管理?一、人工?費(fèi)用管理?第一條?人工費(fèi)包?括所有人?員基本工?資、工齡?工資、各?種獎(jiǎng)金、?加班工資?、補(bǔ)貼工?資等支出?。根據(jù)核?定的基本?工資、考?勤情況及?各部門績(jī)?效完成情?況計(jì)算應(yīng)?付工資，?報(bào)經(jīng)理審?核批準(zhǔn)。?第二條?考勤規(guī)定?：考勤由?專人負(fù)責(zé)?記錄，將?出勤情況?分遲到、?曠工、病?假、事假?等如實(shí)記?錄。（其?中，公司?每日晨會(huì)?開(kāi)始未到?視為遲到?，晨會(huì)結(jié)?束未到視?為曠工半?天;未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?的請(qǐng)假視?為曠工。?）在公司?規(guī)定范圍?之外凡需?加班的，?須填報(bào)加?班申請(qǐng)表?一式兩份?，報(bào)人力?資源部審?批。無(wú)加?班申請(qǐng)表?的不予計(jì)?算加班工?資。考勤?人員每月?____?號(hào)將審核?無(wú)誤的考?勤表上報(bào)?財(cái)務(wù)部并?張貼。?第三條工?資計(jì)算標(biāo)?準(zhǔn)：日工?資以基本?工資為準(zhǔn)?計(jì)算，每?月按實(shí)際?“出勤天?/月應(yīng)出?勤天”計(jì)?算日工資?。遲到、?曠工、請(qǐng)?假等按相?關(guān)考勤制?度執(zhí)行。?第四條?工資發(fā)放?時(shí)間定為?每月__?__日，?財(cái)務(wù)部應(yīng)?及時(shí)將工?資發(fā)放到?員工本人?，并完善?發(fā)放手續(xù)?。發(fā)給公?司員工的?工資、補(bǔ)?助等必須?根據(jù)實(shí)有?人數(shù)和實(shí)?發(fā)金額取?得本人簽?收的憑證?為經(jīng)費(fèi)支?出依據(jù)。?二、差?旅費(fèi)用的?預(yù)支和報(bào)?銷依照出?差管理制?度執(zhí)行。?三、其?它費(fèi)用管?理第一?條公司辦?公用品及?電腦、傳?真復(fù)印機(jī)?等電子產(chǎn)?品的購(gòu)買?和維修，?須制定購(gòu)?買和維修?保養(yǎng)計(jì)劃?及費(fèi)用預(yù)?算，報(bào)經(jīng)?理審批。?第二條?公司公務(wù)?用車產(chǎn)生?的燃油費(fèi)?、修理費(fèi)?等費(fèi)用和?違規(guī)經(jīng)濟(jì)?損失依照?用車管理?制度執(zhí)行?。第三?條水電，?租賃費(fèi)等?，根據(jù)合?同價(jià)款，?通過(guò)預(yù)提?費(fèi)用核算?入帳。?第七章費(fèi)?用報(bào)銷管?理制度?第一條報(bào)?銷費(fèi)用必?須以合理?、合法、?真實(shí)的憑?證為依據(jù)?，原始發(fā)?票不得臆?造、涂改?，不得偽?造發(fā)票。?第二條?發(fā)生的費(fèi)?用必須按?規(guī)定分類?填寫(xiě)公司?統(tǒng)一的報(bào)?銷單據(jù)，?不得隨意?填寫(xiě)。?第三條各?種原始憑?證必須大?小寫(xiě)一致?，不得涂?改，并注?明附件張?數(shù)和所屬?部門和職?務(wù)，內(nèi)容?和項(xiàng)目必?須齊全。?原始憑證?必須按公?司規(guī)定的?程序進(jìn)行?審核、簽?字，相關(guān)?手續(xù)必須?完備，否?則財(cái)務(wù)有?權(quán)不予報(bào)?銷。第?四條各項(xiàng)?當(dāng)月費(fèi)用?報(bào)銷必須?在每月_?___日?前送呈有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批，各級(jí)?領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及?時(shí)審批，?防止造成?費(fèi)用入賬?逾期現(xiàn)象?。第五?條對(duì)于手?續(xù)或填寫(xiě)?不符要求?的一律退?回修改、?補(bǔ)全手續(xù)?、重填憑?證;對(duì)于?不得報(bào)支?的費(fèi)用項(xiàng)?目，一律?退回拒付?;對(duì)于超?期申報(bào)的?費(fèi)用，根?據(jù)相關(guān)項(xiàng)?目規(guī)定進(jìn)?行報(bào)支。?小公司?財(cái)務(wù)制度?（三）?一.庫(kù)存?現(xiàn)金管理?___?_公司財(cái)?務(wù)部庫(kù)存?現(xiàn)金控制?在核定限?額內(nèi)，不?得超限額?存放現(xiàn)金?。2.?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度，做?到日清日?結(jié)，保證?現(xiàn)金的安?全?，F(xiàn)金?遇有短款?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，報(bào)告單?位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究?責(zé)任者的?責(zé)任。?3.不準(zhǔn)?用“白條?”入帳。?4.不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?5.到?公司以外?金融機(jī)構(gòu)?提取或送?存現(xiàn)金（?限額__?__萬(wàn)元?以上）時(shí)?，需由兩?名人員乘?坐公司汽?車前往。?6.現(xiàn)?金出納員?必須嚴(yán)格?和妥善保?管金庫(kù)密?碼和鑰匙?。7.?現(xiàn)金出納?員要妥善?保管金庫(kù)?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價(jià)證券;?私人財(cái)物?不得存放?入內(nèi)。?8.現(xiàn)金?出納員必?須隨時(shí)接?受開(kāi)戶銀?行和本單?位領(lǐng)導(dǎo)的?檢查監(jiān)督?。9.?出納員必?須嚴(yán)格遵?守執(zhí)行上?述各條規(guī)?定.二?.銀行存?款管理?____?公司必須?遵守中國(guó)?人民銀行?的規(guī)定，?辦理銀行?基本帳戶?和輔助帳?戶的開(kāi)戶?和公司各?種銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)。?___?_公司必?須認(rèn)真貫?徹執(zhí)行《?中國(guó)人民?銀行法》?、《中華?人民共和?國(guó)票據(jù)法?》等相關(guān)?的結(jié)算管?理制度。?3.作?廢的銀行?支票由出?納員加蓋?作廢戳記?，妥善保?存。4?.銀行結(jié)?算方式根?據(jù)公司實(shí)?際情況采?取如下幾?種方式：?支票（現(xiàn)?金支票、?轉(zhuǎn)帳支票?）、銀行?匯票、電?匯、信匯?、銀行承?兌匯票、?委托收款?（僅限于?水費(fèi)、電?費(fèi)、電話?費(fèi)結(jié)算）?，除上述?結(jié)算方式?外，其他?不予使用?。5從?銀行取回?的各種結(jié)?算憑證，?要及時(shí)入?帳。_?___公?司應(yīng)按每?個(gè)銀行開(kāi)?戶帳號(hào)建?立一本銀?行存款明?細(xì)帳，出?納員應(yīng)及?時(shí)將公司?銀行存款?明細(xì)帳與?銀行對(duì)帳?單逐筆進(jìn)?行核對(duì)。?于每季度?末做出銀?行核對(duì)余?額調(diào)節(jié)明?細(xì)表。?7銀行出?納員對(duì)銀?行調(diào)節(jié)明?細(xì)表所記?載的帳項(xiàng)?必須及時(shí)?查明原因?，對(duì)出現(xiàn)?的差錯(cuò)通?知責(zé)任人?進(jìn)行更正?，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)要及?時(shí)予以清?理。造成?的帳帳不?一致，應(yīng)?盡快解決?。8空?白銀行支?票與預(yù)留?印鑒必須?實(shí)行分管?。由出納?員逐筆登?記，記錄?所簽發(fā)支?票的用途?、使用單?位、金額?、支票號(hào)?碼等。?三.往來(lái)?帳款的管?理1應(yīng)?收帳款的?管理：公?司各銷售?部門根據(jù)?形成收入?的確定標(biāo)?準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)?據(jù)發(fā)貨票?后，由財(cái)?務(wù)部作好?帳務(wù)處理?，編制會(huì)?計(jì)記賬憑?證，登記?有關(guān)收入?和與客戶?應(yīng)收賬款?往來(lái)的會(huì)?計(jì)賬簿，?同時(shí)要定?期與銷售?部門進(jìn)行?核對(duì)，保?證雙方賬?賬核對(duì)一?致。2?.其他應(yīng)?收款的管?理：公司?各部門形?成的出差?借款、采?購(gòu)借款、?各部門備?用金應(yīng)于?業(yè)務(wù)發(fā)生?后及時(shí)報(bào)?銷，每年?____?月中旬進(jìn)?行清理。?各部門備?用金于每?年___?_月份中?旬清理，?進(jìn)行還舊?借新。?3.應(yīng)付?帳款的管?理：公司?各部門因?采購(gòu)形成?的應(yīng)付票?據(jù)應(yīng)及時(shí)?進(jìn)行帳務(wù)?處理，登?記相應(yīng)的?帳簿，定?期與相關(guān)?部門對(duì)帳?，保證雙?方賬賬核?對(duì)一致。?四.內(nèi)?部牽制：?___?_公司實(shí)?行銀行支?票與銀行?預(yù)留印鑒?分管制度?2.非?出納人員?不能辦理?現(xiàn)金、銀?行收付業(yè)?務(wù)。3?.庫(kù)存現(xiàn)?金和有價(jià)?證券每季?抽查一次?。4.?現(xiàn)金出納?員不得擔(dān)?當(dāng)制證工?作，只能?由財(cái)務(wù)部?指定的制?單人制單?。第三?章財(cái)產(chǎn)管?理制度?____?公司財(cái)產(chǎn)?的范圍?⑴公司財(cái)?產(chǎn)包括固?定資產(chǎn)和?低值易耗?品;⑵?凡公司購(gòu)?入或自制?的機(jī)器設(shè)?備、動(dòng)力?設(shè)備、運(yùn)?輸設(shè)備、?工具儀器?、管理用?具、房屋?建筑物等?，同時(shí)具?備單項(xiàng)價(jià)?值在__?__元以?上和耐用?年限在一?年以上的?列為固定?資產(chǎn);?⑶凡單項(xiàng)?價(jià)值在_?___元?以下或價(jià)?值在__?__元以?上但耐用?年限不足?一年的用?品用具均?屬低值易?耗品。?____?公司財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)公?司所有財(cái)?產(chǎn)的會(huì)計(jì)?核算⑴?公司本部?使用的所?有固定資?產(chǎn)及公司?所有辦公?用品用具?由辦公室?歸口管理?。⑵公?司各施工?工地使用?機(jī)器設(shè)備?、動(dòng)力設(shè)?備、工具?儀器等由?工程部歸?口管理;?⑶辦公?室和工程?部應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)?公司財(cái)產(chǎn)?的業(yè)務(wù)核?算，應(yīng)設(shè)?立臺(tái)賬，?登記公司?財(cái)產(chǎn)的購(gòu)?入、使用?及庫(kù)存情?況，負(fù)責(zé)?組織公司?財(cái)產(chǎn)的保?管、維修?并制定相?應(yīng)的措施?、辦法。?3.財(cái)?產(chǎn)的購(gòu)置?與調(diào)撥?⑴辦公室?根據(jù)公司?發(fā)展需要?編制財(cái)產(chǎn)?采購(gòu)計(jì)劃?及進(jìn)行市?場(chǎng)詢價(jià)工?作，經(jīng)財(cái)?務(wù)部會(huì)簽?，報(bào)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可采購(gòu)。?⑵財(cái)產(chǎn)?購(gòu)回后，?應(yīng)填寫(xiě)財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單。財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單一式?兩聯(lián)，財(cái)?務(wù)部憑財(cái)?產(chǎn)收入驗(yàn)?收單、財(cái)?物發(fā)票及?采購(gòu)計(jì)劃?辦理報(bào)銷?手續(xù)。財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門憑?驗(yàn)收單登?記臺(tái)賬;?⑶各部?門需領(lǐng)用?固定資產(chǎn)?時(shí)，應(yīng)填?寫(xiě)領(lǐng)用單?，領(lǐng)用單?需經(jīng)部門?經(jīng)理同意?，報(bào)辦公?室審批，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷固?定資產(chǎn)的?領(lǐng)用單由?使用部門?開(kāi)具，領(lǐng)?用單一式?三聯(lián)。一?聯(lián)由領(lǐng)用?部門存查?，一聯(lián)送?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?作為財(cái)產(chǎn)?發(fā)出憑據(jù)?，一聯(lián)由?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?定期匯總?后向財(cái)務(wù)?部報(bào)賬;?⑸財(cái)產(chǎn)?在公司內(nèi)?部之間轉(zhuǎn)?移使用應(yīng)?辦理移交?手續(xù)，移?交手續(xù)由?財(cái)產(chǎn)歸口?管理部門?辦理，送?財(cái)務(wù)部備?案。4?.財(cái)產(chǎn)的?清查、盤?點(diǎn)⑴公?司財(cái)產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)定期?進(jìn)行財(cái)產(chǎn)?清查盤點(diǎn)?工作，年?終必須進(jìn)?行一次全?面的盤點(diǎn)?清查;?⑵各部門?的年終財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)必?須有財(cái)務(wù)?人員參加?;⑶財(cái)?產(chǎn)盤點(diǎn)清?查后發(fā)現(xiàn)?盤盈、盤?虧和毀損?的，均應(yīng)?填報(bào)損益?報(bào)告表，?書(shū)面說(shuō)明?虧、損原?因。對(duì)因?個(gè)人失職?造成財(cái)產(chǎn)?損失的，?必須追究?主管人員?和經(jīng)辦人?員的責(zé)任?;⑷凡?已達(dá)到自?然報(bào)廢條?件的固定?資產(chǎn)，財(cái)?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?會(huì)同財(cái)務(wù)?部組織評(píng)?估，評(píng)估?情況上報(bào)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)，由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)決定?處理意見(jiàn)?;⑸凡?尚未達(dá)到?自然報(bào)廢?條件，但?已不能正?常使用的?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)查明?原因，如?實(shí)上報(bào);?屬個(gè)人責(zé)?任事故的?應(yīng)由有關(guān)?責(zé)任人員?負(fù)責(zé)賠償?損失;屬?自然災(zāi)害?或其他不?可抗力原?因造成損?失的，應(yīng)?上報(bào)總經(jīng)?理，決定?處理意見(jiàn)?。五.?本制度自?下發(fā)之日?起執(zhí)行。?小公司?財(cái)務(wù)制度?（四）?一.庫(kù)存?現(xiàn)金管理?___?_公司財(cái)?務(wù)部庫(kù)存?現(xiàn)金控制?在核定限?額內(nèi)，不?得超限額?存放現(xiàn)金?。2.?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金盤點(diǎn)?制度，做?到日清日?結(jié)，保證?現(xiàn)金的安?全?，F(xiàn)金?遇有短款?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，報(bào)告單?位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究?責(zé)任者的?責(zé)任。?3.不準(zhǔn)?用“白條?”入帳。?4.不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?5.到?公司以外?金融機(jī)構(gòu)?提取或送?存現(xiàn)金（?限額__?__萬(wàn)元?以上）時(shí)?，需由兩?名人員乘?坐公司汽?車前往。?6.現(xiàn)?金出納員?必須嚴(yán)格?和妥善保?管金庫(kù)密?碼和鑰匙?。7.?現(xiàn)金出納?員要妥善?保管金庫(kù)?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價(jià)證券;?私人財(cái)物?不得存放?入內(nèi)。8?.現(xiàn)金出?納員必須?隨時(shí)接受?開(kāi)戶銀行?和本單位?領(lǐng)導(dǎo)的檢?查監(jiān)督。?9.出?納員必須?嚴(yán)格遵守?執(zhí)行上述?各條規(guī)定?.二.?銀行存款?管理_?___公?司必須遵?守中國(guó)人?民銀行的?規(guī)定，辦?理銀行基?本帳戶和?輔助帳戶?的開(kāi)戶和?公司各種?銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。?____?公司必須?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行《中?國(guó)人民銀?行法》、?《中華人?民共和國(guó)?票據(jù)法》?等相關(guān)的?結(jié)算管理?制度。?3.作廢?的銀行支?票由出納?員加蓋作?廢戳記，?妥善保存?。4.?銀行結(jié)算?方式根據(jù)?公司實(shí)際?情況采取?如下幾種?方式：支?票（現(xiàn)金?支票、轉(zhuǎn)?帳支票）?、銀行匯?票、電匯?、信匯、?銀行承兌?匯票、委?托收款（?僅限于水?費(fèi)、電費(fèi)?、電話費(fèi)?結(jié)算），?除上述結(jié)?算方式外?，其他不?予使用。?5從銀?行取回的?各種結(jié)算?憑證，要?及時(shí)入帳?。__?__公司?應(yīng)按每個(gè)?銀行開(kāi)戶?帳號(hào)建立?一本銀行?存款明細(xì)?帳，出納?員應(yīng)及時(shí)?將公司銀?行存款明?細(xì)帳與銀?行對(duì)帳單?逐筆進(jìn)行?核對(duì)。于?每季度末?做出銀行?核對(duì)余額?調(diào)節(jié)明細(xì)?表。7?銀行出納?員對(duì)銀行?調(diào)節(jié)明細(xì)?表所記載?的帳項(xiàng)必?須及時(shí)查?明原因，?對(duì)出現(xiàn)的?差錯(cuò)通知?責(zé)任人進(jìn)?行更正，?對(duì)未達(dá)帳?項(xiàng)要及時(shí)?予以清理?。造成的?帳帳不一?致，應(yīng)盡?快解決。?8空白?銀行支票?與預(yù)留印?鑒必須實(shí)?行分管。?由出納員?逐筆登記?，記錄所?簽發(fā)支票?的用途、?使用單位?、金額、?支票號(hào)碼?等。三?.往來(lái)帳?款的管理?1應(yīng)收?帳款的管?理：公司?各銷售部?門根據(jù)形?成收入的?確定標(biāo)準(zhǔn)?及時(shí)開(kāi)據(jù)?發(fā)貨票后?，由財(cái)務(wù)?部作好帳?務(wù)處理，?編制會(huì)計(jì)?記賬憑證?，登記有?關(guān)收入和?與客戶應(yīng)?收賬款往?來(lái)的會(huì)計(jì)?賬簿，同?時(shí)要定期?與銷售部?門進(jìn)行核?對(duì)，保證?雙方賬賬?核對(duì)一致?。2.?其他應(yīng)收?款的管理?：公司各?部門形成?的出差借?款、采購(gòu)?借款、各?部門備用?金應(yīng)于業(yè)?務(wù)發(fā)生后?及時(shí)報(bào)銷?，每年_?___月?中旬進(jìn)行?清理。各?部門備用?金于每年?____?月份中旬?清理，進(jìn)?行還舊借?新。3?.應(yīng)付帳?款的管理?：公司各?部門因采?購(gòu)形成的?應(yīng)付票據(jù)?應(yīng)及時(shí)進(jìn)?行帳務(wù)處?理，登記?相應(yīng)的帳?簿，定期?與相關(guān)部?門對(duì)帳，?保證雙方?賬賬核對(duì)?一致。?四.內(nèi)部?牽制：_?___公?司實(shí)行銀?行支票與?銀行預(yù)留?印鑒分管?制度2?.非出納?人員不能?辦理現(xiàn)金?、銀行收?付業(yè)務(wù)。?3.庫(kù)?存現(xiàn)金和?有價(jià)證券?每季抽查?一次。?4.現(xiàn)金?出納員不?得擔(dān)當(dāng)制?證工作，?只能由財(cái)?務(wù)部指定?的制單人?制單。?五.本制?度自下發(fā)?之日起執(zhí)?行。金?蝶友商電?子商務(wù)服?務(wù)有限公?司小公?司財(cái)務(wù)制?度（五）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，規(guī)范?財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營(yíng)業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)?國(guó)家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理?法規(guī)制度?和公司章?程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?公司實(shí)際?情況，特?制定本制?度。第?二條公司?會(huì)計(jì)核算?遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原?則。第?三條財(cái)務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運(yùn)行，?維護(hù)資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益。（?二）做好?財(cái)務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財(cái)務(wù)收支?的計(jì)劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)核算?的管理，?以提高會(huì)?計(jì)資訊的?及時(shí)性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督公司?財(cái)產(chǎn)的購(gòu)?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財(cái)?產(chǎn)清查。?（五）?按期編制?各類會(huì)計(jì)?報(bào)表和財(cái)?務(wù)說(shuō)明書(shū)?，做好分?析、考核?工作。?第四條財(cái)?務(wù)管理是?公司經(jīng)營(yíng)?管理的一?個(gè)重要方?面，公司?財(cái)務(wù)管理?中心對(duì)財(cái)?務(wù)管理工?作負(fù)有組?織、實(shí)施?、檢查的?責(zé)任，財(cái)?會(huì)人員要?認(rèn)真執(zhí)行?<會(huì)計(jì)法?>，堅(jiān)決?按財(cái)務(wù)制?度辦事，?并嚴(yán)守公?司秘密。?第二章?財(cái)務(wù)管理?的基礎(chǔ)工?作第五?條加強(qiáng)原?始憑證管?理，做到?制度化、?規(guī)范化。?原始憑證?是公司發(fā)?生的每項(xiàng)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?不可缺少?的書(shū)面證?明，是會(huì)?計(jì)記錄的?主要依據(jù)?。第六?條公司應(yīng)?根據(jù)審核?無(wú)誤的原?始憑證編?制記帳憑?證。記帳?憑證的內(nèi)?容必須具?備：填制?憑證的日?期、憑證?編號(hào)、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘?要、會(huì)計(jì)?科目、金?額、所附?原始憑證?張數(shù)、填?制憑證人?員，復(fù)核?人員、會(huì)?計(jì)主管人?員簽名或?蓋章。收?款和付款?記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由?出納人員?簽名或蓋?章。第?七條健全?會(huì)計(jì)核算?，按照國(guó)?家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定和會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置?會(huì)計(jì)帳簿?。會(huì)計(jì)核?算應(yīng)以實(shí)?際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?為依據(jù)，?按照規(guī)定?的會(huì)計(jì)處?理方法進(jìn)?行，保證?會(huì)計(jì)指標(biāo)?的口徑一?致，相互?可比和會(huì)?計(jì)處理方?法前后相?一致。?第八條做?好會(huì)計(jì)審?核工作，?經(jīng)辦財(cái)會(huì)?人員應(yīng)認(rèn)?真審核每?項(xiàng)業(yè)務(wù)的?合法性、?真實(shí)性、?手續(xù)完整?性和資料?的準(zhǔn)確性?。編制會(huì)?計(jì)憑證、?報(bào)表時(shí)應(yīng)?經(jīng)專人復(fù)?核，重大?事項(xiàng)應(yīng)由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)核。?第九條?會(huì)計(jì)人員?根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)?容采用定?期對(duì)會(huì)計(jì)?帳簿記錄?的有關(guān)數(shù)?位與庫(kù)存?實(shí)物、貨?幣資金、?有價(jià)證券?、往來(lái)單?位或個(gè)人?等進(jìn)行相?互核對(duì)，?保證帳證?相符、帳?實(shí)相符、?帳表相符?。第十?條建立會(huì)?計(jì)檔案，?包括對(duì)會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)帳簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?都應(yīng)建立?檔案，妥?善保管。?按<會(huì)計(jì)?檔案管理?辦法>的?規(guī)定進(jìn)行?保管和銷?毀。第?十一條會(huì)?計(jì)人員因?工作變動(dòng)?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會(huì)計(jì)工?作全部移?交給接替?人員。會(huì)?計(jì)人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應(yīng)分?別在交接?清單上簽?字后，移?交人員方?可調(diào)離或?離職。?第三章資?本金和負(fù)?債管理?第十二條?資本金是?公司經(jīng)營(yíng)?的核心資?本，必須?加強(qiáng)資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請(qǐng)?中國(guó)注冊(cè)?會(huì)計(jì)師驗(yàn)?資，根據(jù)?驗(yàn)資報(bào)告?向投資者?開(kāi)具出資?證明，并?據(jù)此入帳?。第十?三條經(jīng)公?司董事會(huì)?提議，股?東會(huì)批準(zhǔn)?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財(cái)務(wù)部?門應(yīng)及時(shí)?調(diào)整實(shí)收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉(zhuǎn)讓其?全部或部?分出資，?股東應(yīng)按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉(zhuǎn)讓?出資和購(gòu)?買其他股?東轉(zhuǎn)讓的?出資。財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十?五條公司?以負(fù)債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時(shí)應(yīng)按?月計(jì)提利?息支出，?并計(jì)入成?本。第?十六條加?強(qiáng)應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時(shí)核對(duì)馀?額，保證?負(fù)債的真?實(shí)性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項(xiàng)?應(yīng)查找原?因，對(duì)確?實(shí)無(wú)法付?出的應(yīng)付?款項(xiàng)報(bào)公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)后處?理。第?十七條公?司對(duì)外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)?定的審批?程式報(bào)批?后，由財(cái)?務(wù)管理中?心登記后?才能正式?對(duì)外簽發(fā)?，財(cái)務(wù)管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負(fù)?債管理，?在擔(dān)保期?滿后及時(shí)?督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門?撤銷擔(dān)保?。第四?章流動(dòng)資?產(chǎn)管理?第十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的<現(xiàn)金?管理暫行?條例>，?根據(jù)本公?司實(shí)際需?要，合理?核實(shí)現(xiàn)金?的庫(kù)存限?額，超出?限額部分?要及時(shí)送?存銀行。?第十九?條嚴(yán)禁白?條抵庫(kù)和?任意挪用?現(xiàn)金，出?納人員必?須每日結(jié)?出現(xiàn)金日?記帳的帳?面馀額，?并與庫(kù)存?現(xiàn)金相核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)?不符要及?時(shí)查明原?因。財(cái)務(wù)?管理中心?經(jīng)理對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)?行定期或?不定期檢?查，以保?證現(xiàn)金的?安全和完?整。公司?的一切現(xiàn)?金收付都?必須有合?法的原始?憑證。?第二十條?銀行存款?的管理：?加強(qiáng)對(duì)銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?，銀行帳?戶印簽實(shí)?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?二十一條?出納人員?要隨時(shí)掌?握銀行存?款馀額，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票?，不準(zhǔn)將?銀行帳戶?出借給任?何單位和?個(gè)人辦理?結(jié)算或套?取現(xiàn)金。?在每月末?要做好與?銀行的對(duì)?帳工作，?并編制銀?行存款馀?額調(diào)節(jié)表?，對(duì)未達(dá)?帳項(xiàng)進(jìn)行?分析，查?找原因，?并報(bào)財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人。第?二十二條?應(yīng)收帳款?的管理：?對(duì)應(yīng)收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報(bào)有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門?，督促業(yè)?務(wù)部門積?極催收，?避免形成?壞帳。?第二十三?條其他應(yīng)?收款的管?理：應(yīng)按?戶分頁(yè)記?帳，要嚴(yán)?格個(gè)人借?款審批程?式，借款?的審批程?式是：借?款人→部?門負(fù)責(zé)人?→財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人→總?經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，?必須用於?現(xiàn)金結(jié)算?范圍內(nèi)的?各種費(fèi)用?專案的支?付。第?二十四條?短期投資?的管理：?短期投資?是指一年?內(nèi)能夠并?準(zhǔn)備變現(xiàn)?的投資，?短期投資?必須在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)進(jìn)行?，按現(xiàn)行?財(cái)務(wù)制度?規(guī)定記帳?、核算收?入成本和?損益。?小公司財(cái)?務(wù)制度（?六）一?、庫(kù)