現(xiàn)金管理制度（五篇）

第17頁共17頁現(xiàn)金管理?制度為?了加強公?司對現(xiàn)金?的管理，?防止資金?滯留，加?快資金周?轉(zhuǎn)，保證?資金安全?，杜絕利?用職務之?便，__?__公款?，收受回?扣，報假?帳，假公?濟私等行?為的發(fā)生?，制定本?制度。?一、出納?現(xiàn)金的管?理。公?司出納員?要嚴格審?核各種現(xiàn)?金收付原?始憑證。?各種原始?憑證務必?真實、合?法、準確?，審批手?續(xù)務必齊?全，不貼?合要求的?憑證，出?納員拒絕?受理。出?納員務必?設置現(xiàn)金?日記帳，?對每筆收?付款務必?序時登記?，逐日結?出余額，?每日下班?前，務必?核對現(xiàn)金?帳面余額?及庫存余?額。嚴禁?白條抵庫?，白條抵?庫視同_?___公?款。出納?員的庫存?現(xiàn)金及現(xiàn)?金日記帳?務必理解?財務部不?定期檢查?。二、?現(xiàn)金營業(yè)?款的管理?。各部?門的收銀?員務必在?當班營業(yè)?終了，根?據(jù)實際所?收款填制?解款單后?，將營業(yè)?款交給指?定收款人?（店面出?納）。指?定收款人?在每班終?了，打出?清帳單，?在未收款?項之前，?不得將清?帳結果告?訴收銀員?，否則每?次罰款_?___元?，收妥營?業(yè)款之后?，將長短?狀況作好?記錄并通?知收銀員?。收銀員?如果出現(xiàn)?長短款超?過___?_元的，?每出現(xiàn)一?次，作過?失一次，?罰款__?__元。?門店出納?每日營業(yè)?款數(shù)額為?上日下午?班營業(yè)款?+當日上?午班營業(yè)?款，務必?當日下午?存入銀行?，無不可?抗拒原因?遲存或少?存者，算?過失一次?，并按每?一天0。?____?%的比例?收取罰款?。營業(yè)款?不得擅自?用于費用?及貨款的?支付，特?殊狀況務?必經(jīng)總經(jīng)?理批準。?三、現(xiàn)?金進貨管?理。確?需現(xiàn)金進?貨的業(yè)務?，由采購?部根據(jù)采?購計劃及?訂單，經(jīng)?總經(jīng)理審?批后，方?可在財務?部借支現(xiàn)?金進貨。?借支時務?必在借據(jù)?上注明進?貨品種金?額和結帳?時光。剩?余現(xiàn)金務?必當天歸?還財務部?。貨物到?達時，立?刻辦理入?庫手續(xù)，?并在入庫?后一個星?期內(nèi)到財?務部結帳?。每超過?一天罰款?____?元。四?、大宗業(yè)?務銷貨現(xiàn)?金管理。?公司的?批發(fā)業(yè)務?銷售原則?是貨出去?、錢進來?，錢貨兩?清。如特?殊狀況發(fā)?生賒銷行?為，須經(jīng)?總經(jīng)理批?準，并簽?訂好合同?，本著誰?經(jīng)手誰負?責的原則?，貨送出?未收回貨?款時，應?從收貨方?取得欠條?。貨款收?回后，應?于當日上?交財務部?，未及時?上交的，?則按每一?天___?_%的比?例收取滯?納金，如?將貨款收?回后挪作?他用的，?處以一倍?的罰款，?情節(jié)嚴重?的予以辭?退，并追?究法律職?責。逾期?未收回的?貨款由經(jīng)?辦人負責?全額賠償?。五、?現(xiàn)金借支?的管理。?公司嚴?格控制借?支現(xiàn)金。?1、差?旅費借支?的管理。?因公出差?，根據(jù)工?作需要，?經(jīng)總經(jīng)理?批準后能?夠借支，?在完成工?作任務之?后一星期?內(nèi)到財務?部結帳，?逾期按每?一天__?__%比?例收取滯?納金。?2、備用?金借支。?備用金是?公司特許?特定人員?因指定工?作需要而?長期持有?的必須限?額現(xiàn)金。?備用金須?單獨存放?，專款專?用，備用?金按出納?現(xiàn)金管理?原則進行?管理，財?務部不定?期檢查備?用金使用?保管狀況?。3、?其他借支?的管理。?公司員工?原則上不?得私人借?支現(xiàn)金，?特殊狀況?，經(jīng)總經(jīng)?理批準后?，從財務?部借款的?，務必制?定還款計?劃，嚴格?按還款計?劃還款，?逾期還款?的從每月?工資獎金?中扣款，?并按銀行?貸款利率?計收利息?。六、?其他款項?的管理。?各部門?的零星款?項，如紙?箱或其他?收入的款?項，由出?納員收取?，收款務?必開具蓋?有公司的?收據(jù)。收?款不開收?據(jù)的視同?貪污行為?，處以_?___%?的罰款。?收款額未?滿___?_元的于?次月__?__日上?交財務部?入帳，滿?____?元的隨即?上交財務?部入帳，?否則，每?一天罰款?____?元?，F(xiàn)?金管理制?度（二）?一、銀?行存款管?理相關規(guī)?定：（?一）嚴格?執(zhí)行國家?對單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務無關?的經(jīng)濟活?動。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務需要?不準外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準?，由財務?部門核算?無誤后，?方可領取?支票。?（五）財?務部支票?保管者，?對領用的?支票建立?領用登記?手續(xù)，使?用發(fā)票前?，需填寫?“支票領?用單”，?然后將支?票按批準?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯的支?票，要蓋?“作廢”?章，妥善?保管。支?票付款時?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關憑?單的單據(jù)?。（六?）支票填?妥后由印?簽保管者?加蓋印鑒?，領取的?所有支票?，必須填?寫清楚日?期及收款?單位全稱?，不允許?遠期支票?、空頭支?票。不允?許轉(zhuǎn)讓，?抵押。不?允許簽發(fā)?與發(fā)票實?際內(nèi)容，?實際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴防支?票遺失而?造成經(jīng)濟?損失。?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領用單”?，然后將?支票按批?準金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關?憑單的單?據(jù)。（?八）銀行?預留印鑒?的使用實?行分管并?用制，即?由出納保?管，法人?代表和會?計私章由?會計保管?，不準由?一人統(tǒng)一?保管使用?。印鑒保?管人臨時?出差由其?委托他人?代管。因?業(yè)務需要?領用印鑒?時填寫“?公章領用?申請表”?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財務?室保險柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價?證券;私?人財物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫存?現(xiàn)金不得?超過限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支做?到日清月?結，確保?庫存現(xiàn)金?的賬面余?款與實際?庫存額相?符。（?三）嚴格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項?目支出等?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認。?（五）?不準私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時，開?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應于每周?五下午下?班前向有?關本研究?所領導報?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度（三?）（四?）為了?加強協(xié)會?的財務管?理工作，?建立和健?全財務制?度，堅持?量入為出?、收支透?明、服務?會員的原?則，依據(jù)?國家相關?財務管理?規(guī)定，結?合本會實?際情況，?特制定本?制度。?一、財務?工作職責?和管理?（一）協(xié)?會的財務?工作人員?應當嚴格?執(zhí)行國家?《會計法?》，以及?《社會團?體___?_財務管?理》等有?關制度和?規(guī)定。?1、會計?人員應當?按照會計?法律、法?規(guī)和國家?統(tǒng)一會計?制度規(guī)定?和要求進?行會計核?算，實行?會計監(jiān)督?，保證所?提供的會?計信息合?法、真實?、準確、?及時、完?整。2?、會計人?員工作調(diào)?整或離職?時，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?編制移交?清冊。列?明應當移?交的會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?、印章、?現(xiàn)金、支?票簿、_?___、?文件、其?他會計資?料和物品?等內(nèi)容。?接替人?員應當繼?續(xù)使用移?交的會計?賬簿，不?得自行另?立新帳，?以保持會?計記錄的?連續(xù)性。?3、出?納人員按?規(guī)定登記?銀行存款?日記賬，?現(xiàn)金日記?賬和其他?貨幣資金?明細賬，?做到日清?月結、賬?款相符。?4、根?據(jù)財務會?長審核后?的收付款?憑證，據(jù)?實辦理收?付款業(yè)務?。未經(jīng)財?務會長審?核的付款?憑證，出?納員不得?擅自支付?款項。?5、協(xié)會?財務人員?應按月編?制財務報?表（收支?清單），?列出收入?及支出明?細，報告?本單位現(xiàn)?金、銀行?存款的收?支和結存?情況。每?月的財務?報表要于?次月__?__日內(nèi)?分別報送?秘書長、?財務會長?、會長。?6、協(xié)?會財務人?員應認真?保存各種?單據(jù)，如?憑證、庫?存現(xiàn)金對?賬單、銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入?賬的工資?發(fā)放表等?，防止由?于單據(jù)的?遺失而造?成賬實不?符。（?二）根據(jù)?協(xié)會秘書?處提交的?年度預算?計劃，負?責編制年?度收支計?劃，由會?長審核，?經(jīng)理事會?通過并執(zhí)?行。（?三）協(xié)會?的日常財?物計劃，?屬于預算?內(nèi)開支的?。由秘書?長審核、?財務會長?審批;屬?于預算外?開支的實?行三級審?批制度，?（財務會?長、常務?會長、最?后向會長?報批）。?（四）?協(xié)會的日?常辦公用?品的采購?，應指定?專人負責?。（五?）協(xié)會財?務應根據(jù)?年度收支?計劃、經(jīng)?營管理以?及資金動?態(tài)，固定?資產(chǎn)等情?況進行財?務經(jīng)營活?動分析，?并將經(jīng)營?活動分析?編制成財?務報告，?分別報送?秘書長、?財務會長?、會長。?（六）?協(xié)會財務?負責應收?、應支和?現(xiàn)金的管?理，以及?日常經(jīng)費?報銷等工?作，負責?對會費拖?欠款的催?繳工作。?二、貨?幣現(xiàn)金管?理（一?）現(xiàn)金管?理：1?、現(xiàn)金管?理必須貫?徹錢、帳?分管原則?，會計人?員不得兼?辦現(xiàn)金出?納工作，?出納員不?得兼管收?入、費用?、債權、?債物等賬?簿的登記?工作及會?計稽核和?會計檔案?保管工作?;填寫銀?行結算憑?證的有關?印鑒，應?由會計和?出納分別?保管。?2、出納?員應嚴格?按照__?__發(fā)布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》辦?理現(xiàn)金收?支業(yè)務。?除秘書處?備用金外?，當日庫?存現(xiàn)金不?得超過_?___元?。3、?現(xiàn)金收入?應及時送?存銀行，?不得坐支?。4、?建立健全?現(xiàn)金日記?賬，出納?員應根據(jù)?會計審核?簽證的會?計憑證登?記日記賬?。賬款要?日清日結?，每日庫?存現(xiàn)金做?到賬款相?符，不得?以白條抵?庫存現(xiàn)金?。5、?工作人員?因工作需?要使用現(xiàn)?金，必須?填寫借據(jù)?，借據(jù)必?經(jīng)秘書長?簽字后，?出納員才?能借出現(xiàn)?金。6?、根據(jù)秘?書處工作?需要，實?行秘書處?備用金制?度，金額?為___?_元。作?為秘書處?日常工作?需要，由?出納員負?責支付。?其報銷程?序按照（?三級）審?批制度執(zhí)?行。如超?出___?_元，必?須經(jīng)過理?事會審議?通過預算?再支出。?（二）?銀行存款?管理1?、按照中?國人民銀?行總行發(fā)?布的《銀?行結算辦?法》辦理?銀行結算?業(yè)務。銀?行賬戶只?辦單位使?用，不準?出租、出?售、套用?或轉(zhuǎn)讓。?2、加?強支票管?理，支票?由出納員?保管，不?準簽發(fā)空?白現(xiàn)金支?票，超過?____?元的，均?要使用轉(zhuǎn)?賬支票。?凡使用空?白支票者?，由領用?人填寫借?用單，經(jīng)?領導審批?后并根據(jù)?領導審批?意見，填?寫使用限?額后，方?能領發(fā)空?白支票。?簽發(fā)空白?支票時必?須在支票?上寫明款?項用途、?簽發(fā)日期?、規(guī)定限?額，領用?人應在支?票存根簽?名。3?、建立健?全銀行存?款日記賬?，出納員?按月與開?戶銀行對?賬，保證?帳帳相符?、賬款相?符。4?、出納員?應于每月?初五天內(nèi)?，將月末?存款余額?報秘書長?、會長。?三、行?政經(jīng)費管?理（一?）行政經(jīng)?費分兩大?類。一類?為固定資?產(chǎn)行政經(jīng)?費，含低?值易耗品?等;二類?為行政經(jīng)?費開支等?。預算內(nèi)?經(jīng)費報銷?均由秘書?長___?_簽字后?，報執(zhí)行?會長審批?;預算外?報銷由秘?書長審核?后，報監(jiān)?事長簽字?、執(zhí)行會?長審批。?報銷必須?具有合法?的___?_或收據(jù)?。支出必?須有依據(jù)?。會計憑?證除了轉(zhuǎn)?賬和更正?錯誤的記?賬憑證可?以不符原?始憑證外?，其余必?須附有完?整的原始?憑證入賬?。凡一?切合法報?銷憑證必?須由經(jīng)辦?人簽字，?并注明原?因或用途?，并按照?審批程序?完成簽批?后，方可?報銷。?（二）加?強財務的?計劃管理?。按照經(jīng)?費預算在?先，開支?在后的原?則。每月?初，各部?門根據(jù)工?作需要，?由秘書處?做出當月?經(jīng)費使用?計劃，執(zhí)?行會長、?會長審批?后執(zhí)行。?每年的費?用預算需?向理事會?報告，批?準后執(zhí)行?。四、?費用報銷?標準及程?序（一?）差旅費?協(xié)會秘書?處工作人?員因公出?差車費據(jù)?實報銷（?最高標準?為火車硬?臥，特殊?情況需乘?火車軟臥?及乘飛機?的需報請?執(zhí)行會長?或會長批?準方可乘?坐），出?差補助（?離開__?__市區(qū)?為準）每?人___?_元/天?，住宿標?準為每人?____?元/天（?出差時間?以每天_?___小?時計算，?超過__?__小時?計算一天?）。（?二）業(yè)務?招待費用?協(xié)會業(yè)務?招待一般?客人工作?餐按每人?____?元/餐標?準，重要?客人按每?人___?_元/餐?標準（經(jīng)?執(zhí)行會長?或會長批?準）。?（三）交?通費協(xié)會?工作人員?因公務外?出乘坐交?通工具的?車費據(jù)實?報銷（如?需乘坐飛?機，需經(jīng)?執(zhí)行會長?或會長批?準）。?（四）日?常辦公用?品費。辦?公室負責?編制費用?開支計劃?;報執(zhí)行?會長或會?長審批后?，由專人?負責采購?。報銷?程序：?1、實行?先審批，?后報銷制?度。凡經(jīng)?批準的費?用，按照?規(guī)定標準?和批準數(shù)?額，由秘?書長審核?、執(zhí)行會?長或會長?審批后即?可報銷，?未經(jīng)批準?的費用，?不予報銷?。2、?報銷的_?___必?須如實填?寫。日期?、業(yè)務內(nèi)?容、數(shù)量?、單價、?金額等。?所有報銷?的___?_或收據(jù)?背面，須?有經(jīng)辦人?、秘書長?或驗收人?簽名方能?報銷。?以上財務?管理制度?，希望各?相關人員?嚴格遵守?，如不按?要求執(zhí)行?，費用自?理。現(xiàn)?金管理制?度（四）?為了加?強協(xié)會的?財務管理?工作，建?立和健全?財務制度?，堅持量?入為出、?收支透明?、服務會?員的原則?，依據(jù)國?家相關財?務管理規(guī)?定，結合?本會實際?情況，特?制定本制?度。一?、財務工?作職責和?管理（?一）協(xié)會?的財務工?作人員應?當嚴格執(zhí)?行國家《?會計法》?，以及《?社會團體?組織財務?管理》等?有關制度?和規(guī)定。?1、會?計人員應?當按照會?計法律、?法規(guī)和國?家統(tǒng)一會?計制度規(guī)?定和要求?進行會計?核算，實?行會計監(jiān)?督，保證?所提供的?會計信息?合法、真?實、準確?、及時、?完整。?2、會計?人員工作?調(diào)整或離?職時，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。編制移?交清冊。?列明應當?移交的會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表、印章?、現(xiàn)金、?支票簿、?發(fā)票、文?件、其他?會計資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應當繼續(xù)?使用移交?的會計賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會計?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細賬，做?到日清月?結、賬款?相符。?4、根據(jù)?財務會長?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實?辦理收付?款業(yè)務。?未經(jīng)財務?會長審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項。5?、協(xié)會財?務人員應?按月編制?財務報表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細?，報告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結存情?況。每月?的財務報?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報送秘?書長、財?務會長、?會長。?6、協(xié)會?財務人員?應認真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫存?現(xiàn)金對賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會秘書處?提交的年?度預算計?劃，負責?編制年度?收支計劃?，由會長?審核，經(jīng)?理事會通?過并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會的?日常財物?計劃，屬?于預算內(nèi)?開支的：?由秘書長?審核、財?務會長審?批;屬于?預算外開?支的實行?三級審批?制度，（?財務會長?、常務會?長、最后?向會長報?批）。?（四）協(xié)?會的日常?辦公用品?的采購，?應指定專?人負責。?（五）?協(xié)會財務?應根據(jù)年?度收支計?劃、經(jīng)營?管理以及?資金動態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進行財務?經(jīng)營活動?分析，并?將經(jīng)營活?動分析編?制成財務?報告，分?別報送秘?書長、財?務會長、?會長。?（六）協(xié)?會財務負?責應收、?應支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費報?銷等工作?，負責對?會費拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會計人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費用、?債權、債?物等賬簿?的登記工?作及會計?稽核和會?計檔案保?管工作;?填寫銀行?結算憑證?的有關印?鑒，應由?會計和出?納分別保?管。2?、出納員?應嚴格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務。除?秘書處備?用金外，?當日庫存?現(xiàn)金不得?超過__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應?及時送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應根據(jù)會?計審核簽?證的會計?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結，?每日庫存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?“白條”?抵庫存現(xiàn)?金。5?、工作人?員因工作?需要使用?現(xiàn)金，必?須填寫借?據(jù)，借據(jù)?必經(jīng)秘書?長簽字后?，出納員?才能借出?現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書處工?作需要，?實行秘書?處“備用?金制度”?，金額為?____?元。作為?秘書處日?常工作需?要，由出?納員負責?支付。其?報銷程序?按照（三?級）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過理事?會審議通?過預算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結算辦法?》辦理銀?行結算業(yè)?務。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領用人?填寫借用?單，經(jīng)領?導審批后?并根據(jù)領?導審批意?見，填寫?使用限額?后，方能?領發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時必須?在支票上?寫明款項?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領用人?應在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開戶?銀行對賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報?秘書長、?會長。?三、行政?經(jīng)費管理?（一）?行政經(jīng)費?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費?開支等。?預算內(nèi)經(jīng)?費報銷均?由秘書長?審查簽字?后，報執(zhí)?行會長審?批;預算?外報銷由?秘書長審?核后，報?監(jiān)事長簽?字、執(zhí)行?會長審批?。報銷必?須具有合?法的發(fā)票?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會計憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報?銷。（?二）加強?財務的計?劃管理。?按照經(jīng)費?預算在先?，開支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書處做?出當月經(jīng)?費使用計?劃，執(zhí)行?會長、會?長審批后?執(zhí)行。每?年的費用?預算需向?理事會報?告，批準?后執(zhí)行。?四、費?用報銷標?準及程序?（一）?差旅費協(xié)?會秘書處?工作人員?因公出差?車費據(jù)實?報銷（最?高標準為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機的?需報請執(zhí)?行會長或?會長批準?方可乘坐?），出差?補助（離?開深圳市?區(qū)為準）?每人__?__元/?天，住宿?標準為每?人___?_元/天?（出差時?間以每天?____?小時計算?，超過_?___小?時計算一?天）。?（二）業(yè)?務招待費?用協(xié)會業(yè)?務招待一?般客人工?作餐按每?人___?_元/餐?標準，重?要客人按?每人__?__元/?餐標準（?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準）。?（三）?交通費協(xié)?會工作人?員因公務?外出乘坐?交通工具?的車費據(jù)?實報銷（?如需乘坐?飛機，需?經(jīng)執(zhí)行會?長或會長?批準）。?（四）?日常辦公?用品費：?辦公室負?責編制費?用開支計?劃;報執(zhí)?行會長或?會長審批?后，由專?人負責采?購。報?銷程序：?1、實?行“先審?批，后報?銷”制度?。凡經(jīng)批?準的費用?，按照規(guī)?定標準和?批準數(shù)額?，由秘書?長審核、?執(zhí)行會長?或會長審?批后即可?報銷，未?經(jīng)批準的?費用，不?予報銷。?2、報?銷的發(fā)票?必須如實?填寫：日?期、業(yè)務?內(nèi)容、數(shù)?量、單價?、金額等?。所有報?銷的發(fā)票?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書長或?驗收人簽?名方能報?銷。以?上財務管?理制度，?希望各相?關人員嚴?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費用自理?。現(xiàn)金?管理制度?（五）?（二）?為了加強?公司對現(xiàn)?金的管理?，防止資?金滯留，?加快資金?周轉(zhuǎn)，保?證資金安?全，杜絕?利用職務?之便，_?___公?款，收受?回扣，報?假帳，假?公濟私等?行為的發(fā)?生，制定?本制度。?一、出?納現(xiàn)金的?管理。?公司出納?員要嚴格?審核各種?現(xiàn)金收付?原始憑證?。各種原?始憑證務?必真實、?合法、準?確，審批?手續(xù)務必?齊全，不?貼合要求?的憑證，?出納員拒?絕受理。?出納員務?必設置現(xiàn)?金日記帳?，對每筆?收付款務?必序時登?記，逐日?結出余額?，每日下?班前，務?必核對現(xiàn)?金帳面余?額及庫存?余額。嚴?禁白條抵?庫，白條?抵庫視同?____?公款。出?納員的庫?存現(xiàn)金及?現(xiàn)金日記?帳務必理?解財務部?不定期檢?查。二?、現(xiàn)金營?業(yè)款的管?理。各?部門的收?銀員務必?在當班營?業(yè)終了，?根據(jù)實際?所收款填?制解款單?后，將營?業(yè)款交給?指定收款?人（店面?出納）。?指定收款?人在每班?終了，打?出清帳單?，在未收?款項之前?，不得將?清帳結果?告訴收銀?員，否則?每次罰款?____?元，收妥?營業(yè)款之?后，將長?短狀況作?好記錄并?通知收銀?員。收銀?員如果出?現(xiàn)長短款?超過__?__元的?，每出現(xiàn)?一次，作?過失一次?，罰款_?___元?。門店出?納每日營?業(yè)款數(shù)額?為上日下?午班營業(yè)?款+當日?上午班營?業(yè)款，務?必當日下?午