民間借貸新規(guī)逐條解讀

民間借貸新規(guī)逐條解讀（附最新借貸合同模板）（附最新借貸合同模板）《最高人民法院有關(guān)修改〈有關(guān)審理民間借貸案件合使用方法律若干問題的規(guī)定〉的決定》（下稱《解釋》）已于8月18日由最高人民法院審判委員會第1809次會議通過，現(xiàn)予公布，自8月20日起施行。解釋結(jié)合現(xiàn)在形勢，對審理民間借貸糾紛作出部分規(guī)定，特別是民間借貸利率方面的，值得大家好好學(xué)習(xí)，與本相比，變化不是太多，律師在學(xué)習(xí)過程中，也形成個人意見，水平有限，望各位海涵。第一條

本規(guī)定所稱的民間借貸，是指自然人、法人和非法人組織之間進行資金融通的行為。經(jīng)金融監(jiān)管部門同意設(shè)立的從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)，因發(fā)放貸款等有關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不合用本規(guī)定。律師解讀：該條第一款從正面做出規(guī)定，民間借貸法律規(guī)定約束主體明確規(guī)范為自然人、法人、非法人者之間資金互相融通行為；該條第二款也從背面做出規(guī)定，含有從事貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)及分支機構(gòu)不合用本規(guī)定，應(yīng)當(dāng)合用《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《貸款通則》及《合同法》等其它法律規(guī)定。第二條

出借人向人民法院提起民間借貸訴訟時，應(yīng)當(dāng)提供借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證以及其它能夠證明借貸法律關(guān)系存在的證據(jù)。當(dāng)事人持有的借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證沒有載明債權(quán)人，持有債權(quán)憑證的當(dāng)事人提起民間借貸訴訟的，人民法院應(yīng)予受理。被告對原告的債權(quán)人資格提出有事實根據(jù)的抗辯，人民法院經(jīng)審查認(rèn)為原告不含有債權(quán)人資格的，裁定駁回起訴。律師解讀：該條第一款明確了作為民間借貸案件基礎(chǔ)性的證據(jù)為借據(jù)、收據(jù)、欠條等直接證明雙方有民間借貸合意的證據(jù)；第二款規(guī)定，如果借條未載明實際債權(quán)人的，法院也應(yīng)當(dāng)先予以受理，需要在庭審過程中進行查明，被告人明確提出證據(jù)證明起訴人非債權(quán)人的，法院應(yīng)當(dāng)以起訴主體適格駁回起訴，不影響原告再次提起訴訟。第三條

借貸雙方就合同推行地未商定或者商定不明確，事后未達(dá)成補充合同，按照合同有關(guān)條款或者交易習(xí)慣仍不能擬定的，以接受貨幣一方所在地為合同推行地。律師解讀：該條則從訴訟法角度確認(rèn)了《民訴法解釋》的第十八條在民間借貸糾紛合用的規(guī)定，以此確保債權(quán)人能夠在其居住地或戶籍地提起訴訟，便利債權(quán)人維權(quán)途徑。第四條

確保人為借款人提供連帶責(zé)任確保，出借人僅起訴借款人的，人民法院能夠不追加確保人為共同被告；出借人僅起訴確保人的，人民法院能夠追加借款人為共同被告。確保人為借款人提供普通確保，出借人僅起訴確保人的，人民法院應(yīng)當(dāng)追加借款人為共同被告；出借人僅起訴借款人的，人民法院能夠不追加確保人為共同被告。律師解讀：本條規(guī)定對連帶確保和普通確保進行分辨，僅起訴借款人的，均能夠不追加確保人，貫徹了“不告不理”、尊重權(quán)利人處分原則，對于僅起訴確保人的，連帶確保的做法是能夠追加債務(wù)人為共同被告，普通確保的做法是應(yīng)當(dāng)追加確保人為共同被告，重要是由于普通確保人享有先訴抗辯權(quán)，只有在債務(wù)人沒有可供執(zhí)行的財產(chǎn)之后，才承當(dāng)責(zé)任，在未強制執(zhí)行債務(wù)人財產(chǎn)的狀況下，僅起訴普通確保人，若不追加債務(wù)人為共同被告，則債權(quán)人的權(quán)利難以實現(xiàn)。特別要注意的，結(jié)合生效的《民法典》中有關(guān)確保人的規(guī)定，普通狀況下，未商定確保責(zé)任是連帶還是普通確保的，原來視為連帶確保，而新出臺的《民法典》中規(guī)定為普通確保，因此，在訂立民間借貸合同是一定需要注意達(dá)成意思合意，商定承當(dāng)連帶或普通確保責(zé)任。第五條

人民法院備案后，發(fā)現(xiàn)民間借貸行為本身涉嫌非法集資等犯罪的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴，并將涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料移交公安或者檢察機關(guān)。公安或者檢察機關(guān)不予備案，或者備案偵查后撤銷案件，或者檢察機關(guān)作出不起訴決定，或者經(jīng)人民法院生效判決認(rèn)定不構(gòu)成非法集資等犯罪，當(dāng)事人又以同一事實向人民法院提起訴訟的，人民法院應(yīng)予受理。律師解讀：第一款規(guī)定，民間借貸行為本身涉嫌“非法集資”時，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴，并將線索移交公安或檢察部門備案：第二款規(guī)定公安或檢察機關(guān)發(fā)現(xiàn)不構(gòu)成“非法集資”的，當(dāng)事人再次申請備案的，法院應(yīng)當(dāng)受理，并不違反“一事不再理”原則。第六條

人民法院備案后，發(fā)現(xiàn)與民間借貸糾紛案件雖有關(guān)聯(lián)但不是同一事實的涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料的，人民法院應(yīng)當(dāng)繼續(xù)審理民間借貸糾紛案件，并將涉嫌非法集資等犯罪的線索、材料移交公安或者檢察機關(guān)。律師解讀：該條為第五條的延伸，法院應(yīng)當(dāng)繼續(xù)審理民間借貸案件，此時不合用“先刑后民”原則，此條重要是強調(diào)了實踐中過分遵照“先刑后民”的原則，刑事案件往往耗時長，如果一旦碰到涉及刑事部分，全案等待刑事成果，那么將不利于保護債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)。第七條

民間借貸糾紛的基本案件事實必須以刑事案件的審理成果為根據(jù)，而該刑事案件尚未審結(jié)的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定中斷訴訟。律師解讀：此條也明確規(guī)定了只有民事案件事實必須以刑事案件審理成果為根據(jù)的，且刑事案件尚未審結(jié)的，法院才應(yīng)當(dāng)中斷訴訟。固然，與否需要根據(jù)刑事案件審理成果，需要審理法官掌握。第八條

借款人涉嫌犯罪或者生效判決認(rèn)定其有罪，出借人起訴請求擔(dān)保人承當(dāng)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)予受理。律師解讀：刑事責(zé)任不會影響民事權(quán)利的實現(xiàn)，債權(quán)人即使構(gòu)成犯罪，也不會影響其享有民事權(quán)利。第九條

自然人之間的借款合同含有下列情形之一的，能夠視為合同成立：（一）以現(xiàn)金支付的，自借款人收到借款時；（二）以銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上電子匯款等形式支付的，自資金達(dá)成借款人賬戶時；（三）以票據(jù)交付的，自借款人依法獲得票據(jù)權(quán)利時；（四）出借人將特定資金賬戶支配權(quán)授權(quán)給借款人的，自借款人獲得對該賬戶實際支配權(quán)時；（五）出借人以與借款人商定的其它方式提供借款并實際推行完畢時。律師解讀：此條極為核心，明確了自然人之間的借貸合同屬于實踐合同，需要借款人實際收到借款時作為合同成立的要件，規(guī)定的是“視為合同生效”，為了邏輯上的自洽，《解釋》改成了“視為合同成立”。多數(shù)套路貸公司，合同中訂立款項以達(dá)成借款人平臺賬號中為準(zhǔn)，借款人提現(xiàn)才發(fā)現(xiàn)需要充值VIP、繳納確保金等等，都是為了規(guī)避高利息下的“欺騙”行為，借款人發(fā)現(xiàn)后，不提現(xiàn)，貸款會強制下款到借款人銀行賬號，造成強制合同成立。如此一來，借款人要提前還款，出借方又以合同商定提前還款需要繳納手續(xù)費，一來一回折騰得夠嗆，遭受財產(chǎn)損失。第十條

除自然人之間的借款合同外，當(dāng)事人主張民間借貸合同自合同成立時生效的，人民法院應(yīng)予支持，但當(dāng)事人另有商定或者法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。律師解讀：自然人之間的合同為實踐性合同，對于公司之間的借貸糾紛，以合同成立刻生效規(guī)定，未推行放款義務(wù)的一方會承當(dāng)一定的違約責(zé)任。第十一條

法人之間、非法人組織之間以及它們互相之間為生產(chǎn)、經(jīng)營需要訂立的民間借貸合同，除存在《中華人民共和國合同法》第五十二條以及本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形外，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。律師解讀：為公司之間融通資金擴大生產(chǎn)提供了正當(dāng)?shù)姆筛鶕?jù)，不會容易被認(rèn)定無效合同。第十二條

法人或者非法人組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營，且不存在《中華人民共和國合同法》第五十二條以及本規(guī)定第十四條規(guī)定的情形，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。律師解讀：此條為十一條的進一步延伸，規(guī)定即便向職工借貸，只要是為了單位生產(chǎn)、經(jīng)營的，普通不適宜認(rèn)定為無效合同。第十三條

借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪，或者已經(jīng)生效的裁判認(rèn)定構(gòu)成犯罪，當(dāng)事人提起民事訴訟的，民間借貸合同并不固然無效。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國合同法》第五十二條以及本規(guī)定第十四條之規(guī)定，認(rèn)定民間借貸合同的效力。擔(dān)保人以借款人或者出借人的借貸行為涉嫌犯罪或者已經(jīng)生效的裁判認(rèn)定構(gòu)成犯罪為由，主張不承當(dāng)民事責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)民間借貸合同與擔(dān)保合同的效力、當(dāng)事人的過失程度，依法擬定擔(dān)保人的民事責(zé)任。律師解讀：此條規(guī)定了借貸人的借貸行為違法犯罪并不一定造成借貸合同無效，至于有效與否，還需要根據(jù)《合同法》中有關(guān)條款予以擬定，而不能容易擬定無效，有助于債權(quán)保護。第二款也明確了，借款人與否違法犯罪，擔(dān)保人的確保責(zé)任不受影響，承當(dāng)何種擔(dān)保責(zé)任，則按照《擔(dān)保法》等法律規(guī)定予以擬定?？偟膩碚f，此條的規(guī)定直接否認(rèn)了刑事案件否認(rèn)合同效力的根據(jù)。合同有效與否有法律明確規(guī)定，違法受制裁，不影響其外部債權(quán)的權(quán)利。第十四條

含有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無效：（一）套取金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸的；（二）以向其它營利法人借貸、向本單位職工集資，或者以向公眾非法吸取存款等方式獲得的資金轉(zhuǎn)貸的；（三）未依法獲得放貸資格的出借人，以營利為目的向社會不特定對象提供借款的；（四）出借人事先懂得或者應(yīng)當(dāng)懂得借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的；（五）違反法律、行政法規(guī)強制性規(guī)定的；（六）違反公序良俗的。律師解讀：此條在《合同法》中無效合同的規(guī)定下，針對于民間借貸合同的無效作出了更為具體的規(guī)定，基本上貫徹了民間借貸助力實體發(fā)展，克制資本炒作的精神。第十五條

原告以借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證為根據(jù)提起民間借貸訴訟，被告根據(jù)基礎(chǔ)法律關(guān)系提出抗辯或者反訴，并提供證據(jù)證明債權(quán)糾紛非民間借貸行為引發(fā)的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)查明的案件事實，按照基礎(chǔ)法律關(guān)系審理。當(dāng)事人通過調(diào)解、和解或者清算達(dá)成的債權(quán)債務(wù)合同，不合用前款規(guī)定。律師解讀：此條規(guī)定了法官在查明案件時需要有“穿透式”的審判的思維，查明當(dāng)事人的真實意思，探求真實法律關(guān)系，面對市場經(jīng)濟下帶來的新型經(jīng)濟模型，要“撥開現(xiàn)象看清本質(zhì)”，以對的合使用方法律。符合《全國民商事審批會議紀(jì)要》中的精神。第十六條

原告僅根據(jù)借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯已經(jīng)償還借款的，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供對應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的存續(xù)承當(dāng)舉證責(zé)任。被告抗辯借貸行為尚未實際發(fā)生并能作出合理闡明的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合借貸金額、款項交付、當(dāng)事人的經(jīng)濟能力、本地或者當(dāng)事人之間的交易方式、交易習(xí)慣、當(dāng)事人財產(chǎn)變動狀況以及證人證言等事實和因素，綜合判斷查證借貸事實與否發(fā)生。律師解讀：此條則是規(guī)定了舉證責(zé)任的具體分派，符合普通狀況下的“誰主張、誰舉證”的庭審規(guī)則；第二款規(guī)定了被告如果提出一定合理性的闡明，證明雙方并未實際發(fā)生借貸的，法官需要根據(jù)具體的情形作出認(rèn)定?？傮w上，加大了作為原告方的舉證責(zé)任。第十七條

原告僅根據(jù)金融機構(gòu)的轉(zhuǎn)賬憑證提起民間借貸訴訟，被告抗辯轉(zhuǎn)賬系償還雙方之前借款或者其它債務(wù)的，被告應(yīng)當(dāng)對其主張?zhí)峁┳C據(jù)證明。被告提供對應(yīng)證據(jù)證明其主張后，原告仍應(yīng)就借貸關(guān)系的成立承當(dāng)舉證責(zé)任。律師解讀：該條明確了雙方?jīng)]有訂立借貸合同的狀況下，僅憑銀行流水提起的民間借貸糾紛解決規(guī)則，實務(wù)中也非經(jīng)常見，如果被告不承認(rèn)此筆轉(zhuǎn)賬是民間借貸而發(fā)生的，那應(yīng)當(dāng)提出證據(jù)證明是其它法律關(guān)系。如果被告提出證據(jù)證明系其它債務(wù)，原告又無其它相反證據(jù)予以證明是民間借貸，那原告將會因舉證不能而敗訴。第十八條

根據(jù)《最高人民法院有關(guān)合用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》第一百七十四條第二款之規(guī)定，負(fù)有舉證責(zé)任的原告無正當(dāng)理由拒不到庭，經(jīng)審查現(xiàn)有證據(jù)無法確認(rèn)借貸行為、借貸金額、支付方式等案件重要事實的，人民法院對原告主張的事實不予認(rèn)定。律師解讀：結(jié)合《民訴法》的有關(guān)規(guī)定，在民間借貸糾紛中的具體應(yīng)用。第十九條

人民法院審理民間借貸糾紛案件時發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借貸發(fā)生的因素、時間、地點、款項來源、交付方式、款項流向以及借貸雙方的關(guān)系、經(jīng)濟狀況等事實，綜合判斷與否屬于虛假民事訴訟：（一）出借人明顯不含有出借能力；（二）出借人起訴所根據(jù)的事實和理由明顯不符合常理；（三）出借人不能提交債權(quán)憑證或者提交的債權(quán)憑證存在偽造的可能；（四）當(dāng)事人雙方在一定時限內(nèi)多次參加民間借貸訴訟；（五）當(dāng)事人無正當(dāng)理由拒不到庭參加訴訟，委托代理人對借貸事實陳說不清或者陳說前后矛盾；（六）當(dāng)事人雙方對借貸事實的發(fā)生沒有任何爭議或者訴辯明顯不符合常理；（七）借款人的配偶或者合作人、案外人的其它債權(quán)人提出有事實根據(jù)的異議；（八）當(dāng)事人在其它糾紛中存在低價轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的情形；（九）當(dāng)事人不正當(dāng)放棄權(quán)利；（十）其它可能存在虛假民間借貸訴訟的情形。律師解讀：虛假訴訟非常猖獗，不僅增加法官辦理案件難度，也嚴(yán)重影響國家法律的公信力。此條規(guī)定，就嚴(yán)格限制法官在審理民間借貸糾紛時，一定需要嚴(yán)格判斷出借人的能力、理由、夫妻關(guān)系等，不能讓法律作為轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等違法行為的工具。固然，此條規(guī)定非常好，但是在實踐中難以具體衡量。第二十條

經(jīng)查明屬于虛假民間借貸訴訟，原告申請撤訴的，人民法院不予準(zhǔn)許，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十二條之規(guī)定，判決駁回其請求。訴訟參加人或者其別人惡意制造、參加虛假訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百一十一條、第一百一十二條和第一百一十三條之規(guī)定，依法予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交有管轄權(quán)的司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。單位惡意制造、參加虛假訴訟的，人民法院應(yīng)當(dāng)對該單位進行罰款，并能夠?qū)ζ渲匾?fù)責(zé)人或者直接負(fù)責(zé)人員予以罰款、拘留；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交有管轄權(quán)的司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。律師解讀：該條結(jié)合十九條規(guī)定，構(gòu)成虛假訴訟，應(yīng)承當(dāng)民事、刑事責(zé)任。第二十一條

別人在借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證或者借款合同上簽名或者蓋章，但是未表明其確保人身份或者承當(dāng)確保責(zé)任，或者通過其它事實不能推定其為確保人，出借人請求其承當(dāng)確保責(zé)任的，人民法院不予支持。律師解讀：此條規(guī)定在充足考慮多方當(dāng)事人的意思表達(dá)的前提下，第三人簽字未明確作為確保人的，不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為確保人。但是如果通過其它證據(jù)能予以證明其簽字的意思表達(dá)是承當(dāng)確保責(zé)任的，固然需要承當(dāng)確保責(zé)任。第二十二條

借貸雙方通過網(wǎng)絡(luò)貸款平臺形成借貸關(guān)系，網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的提供者僅提供媒介服務(wù)，當(dāng)事人請求其承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院不予支持。網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的提供者通過網(wǎng)頁、廣告或者其它媒介明示或者有其它證據(jù)證明其為借貸提供擔(dān)保，出借人請求網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的提供者承當(dāng)擔(dān)保責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。律師解讀：分辨了提供借款人、提供借款居間服務(wù)的主體認(rèn)定區(qū)別；第二款規(guī)定，如果居間服務(wù)商廣告宣傳、合同商定明確表明其承當(dāng)“確?！必?zé)任的，那么符合合同訂立條款內(nèi)容，請求其承當(dāng)確保責(zé)任的，固然應(yīng)當(dāng)予以支持。第二十三條

法人的法定代表人或者非法人組織的負(fù)責(zé)人以單位名義與出借人訂立民間借貸合同，有證據(jù)證明所借款項系法定代表人或者負(fù)責(zé)人個人使用，出借人請求將法定代表人或者負(fù)責(zé)人列為共同被告或者第三人的，人民法院應(yīng)予準(zhǔn)許。法人的法定代表人或者非法人組織的負(fù)責(zé)人以個人名義與出借人訂立民間借貸合同，所借款項用于單位生產(chǎn)經(jīng)營，出借人請求單位與個人共同承當(dāng)責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。律師解讀：分辨兩種情形，第一如果法人（非法人）的法定代表人（負(fù)責(zé)人）以公司名義對外借貸，公司（組織）并未實際使用，能夠一起列為被告或第三人訴訟，在開庭審理后查明判決，充足保護公司（組織）的正當(dāng)權(quán)益。第二，如果法定代表人（負(fù)責(zé)人）以個人名義借錢供公司使用，公司（組織）是獲益主體，訂立合同主體為法定代表人（負(fù)責(zé)人），為充足確保債權(quán)人利益，能夠列為共同被告，以避免逃避債務(wù)。總之，此規(guī)定強調(diào)了以實際獲益為原則對承當(dāng)責(zé)任主體進行劃分以避免個人運用公司逃債的狀況。第二十四條

當(dāng)事人以訂立買賣合同作為民間借貸合同的擔(dān)保，借款到期后借款人不能還款，出借人請求推行買賣合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照民間借貸法律關(guān)系審理。當(dāng)事人根據(jù)法庭審理狀況變更訴訟請求的，人民法院應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)許。按照民間借貸法律關(guān)系審理作出的判決生效后，借款人不推行生效判決擬定的金錢債務(wù)，出借人能夠申請拍賣買賣合同標(biāo)的物，以償還債務(wù)。就拍賣所得的價款與應(yīng)償還借款本息之間的差額，借款人或者出借人有權(quán)主張返還或者賠償。律師解讀：以買賣合同為名，行借貸擔(dān)保之實，應(yīng)當(dāng)以民間借貸法律關(guān)系審理案件進行法律合用，這點沒有爭議，此條第一款給了起訴人變更訴訟請求的權(quán)利，法院也應(yīng)當(dāng)予以釋明。第二款規(guī)定了按照民間借貸法律關(guān)系作出判決后，原告能夠申請拍賣變賣陽合同中的標(biāo)的物，并進行清算“多退少補”，從而保護被告正當(dāng)權(quán)益。第二十五條

借貸雙方?jīng)]有商定利息，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。自然人之間借貸對利息商定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息商定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)本地或者當(dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場報價利率等因素擬定利息。律師解讀：自然人之間借貸未商定的利息的，視為沒有利息，對于利息主張，不予支持。而公司間的借貸糾紛，應(yīng)當(dāng)按照具體的合同商定擬定，合同無商定，應(yīng)當(dāng)視為需要支付利息，普通按照銀行同期貸款利率計算利息。第二十六條

出借人請求借款人按照合同商定利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持，但是雙方商定的利率超出合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的除外。前款所稱“一年期貸款市場報價利率”，是指中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心自8月20日起每月公布的一年期貸款市場報價利率。律師解讀：此條必定是本次修改條款中的核心，其實早在1991年實施的《有關(guān)人民法院審理借貸案件的若干意見》中就明確規(guī)定了，商定利息不得高于同期銀行借貸利率的4倍，超出部分不予保護。而本次新規(guī)的修訂，算是回到1991年的規(guī)定，規(guī)定不超1年期的“貸款市場報價利率”進行限制，現(xiàn)在以不超出每年15.4%的利息。此條規(guī)定的出臺非常及時，現(xiàn)在經(jīng)濟面對內(nèi)憂外患，利息過高，不僅會造成債務(wù)人履約困難，還可能誘發(fā)犯罪。過高的利率保護上限，也不利于利率市場化的改革方向，條款的修改有助于減少中小公司的融資成本，引導(dǎo)整體市場利率下行。第二十七條

借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，普通認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實際出借的金額認(rèn)定為本金。律師解讀：也就是實踐中“砍頭息”的具體擬定利息金額計算原則，對預(yù)先收取利息的行為不予承認(rèn)，保護了債權(quán)人的權(quán)利。第二十八條

借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超出合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金。超出部分的利息，不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，超出以最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍計算的整個借款期間的利息之和的，人民法院不予支持。律師解讀：也就是實踐中的“利滾利”，如果后期債權(quán)憑證中記載的本金數(shù)包含前期利息，法律是支持并保護的，但是數(shù)額不管如何商定，都不能超出本規(guī)定二十六條的利息原則。第二十九條

借貸雙方對逾期利率有商定的，從其商定，但是以不超出合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍為限。未商定逾期利率或者商定不明的，人民法院能夠分辨不同狀況解決：（一）既未商定借期內(nèi)利率，也未商定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起承當(dāng)逾期還款違約責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持；（二）商定了借期內(nèi)利率但是未商定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。律師解讀：如未商定借期內(nèi)利息，則逾期還款的，能夠請求逾期還款的違約責(zé)任，普通違約責(zé)任應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)期的“一年期貸款市場報價利率”計算；如商定借款內(nèi)利息，能夠按照借款內(nèi)利息主張逾期利息，不能超出本規(guī)定的第二十六條規(guī)定。第三十條

出借人與借款人既商定了逾期利率，又商定了違約金或者其它費用，出借人能夠選擇主張逾期利息、違約金或者其它費用，也能夠一并主張，但是總計超出合同成立時一年期貸款市場報價利率四倍的部分，人民法院不予支持。律師解讀：此條規(guī)定了借款人違約的，出借人主張損失以“一年期貸款市場報價利率”四倍為限。第三十一條

借款人能夠提前償還借款，但是當(dāng)事人另有商定的除外。借款人提前償還借款并主張按照實際借款期限計算利息的，人民法