會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理辦法管理學(xué)資料

并對(duì)完善事后監(jiān)督工作提出改進(jìn)建議。（二）事后監(jiān)督員崗位主要職責(zé)監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理程序的正確性、合理性、差錯(cuò)：是指在辦理業(yè)務(wù)過程中，出現(xiàn)違反本行規(guī)章制度的情況，由此可能引起經(jīng)濟(jì)糾紛以與賬務(wù)混亂的差錯(cuò)。較大》留底聯(lián)上詳細(xì)記錄催告情況。（四）經(jīng)催告2并對(duì)完善事后監(jiān)督工作提出改進(jìn)建議。（二）事后監(jiān)督員崗位主要職責(zé)監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理程序的正確性、合理性、差錯(cuò)：是指在辦理業(yè)務(wù)過程中，出現(xiàn)違反本行規(guī)章制度的情況，由此可能引起經(jīng)濟(jì)糾紛以與賬務(wù)混亂的差錯(cuò)。較大》留底聯(lián)上詳細(xì)記錄催告情況。（四）經(jīng)催告2日內(nèi)仍未反饋差錯(cuò)處理結(jié)果，監(jiān)督中心將發(fā)出通報(bào)并會(huì)同有關(guān)部室前送交事后監(jiān)督中心；遠(yuǎn)郊支行須于T+1工作日按照重慶郵政當(dāng)日收寄件時(shí)間前辦理快遞，確保傳票能在次日與第一章總則第一條為加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度，建立健全監(jiān)督機(jī)制，防范管理制度、規(guī)定等，制定本辦法。第二條事后監(jiān)督工作是指依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度以與本行有關(guān)制度規(guī)定，采用全面監(jiān)督、隨機(jī)抽查等方式方法，對(duì)前臺(tái)、事中業(yè)務(wù)核算部門已經(jīng)完結(jié)的業(yè)務(wù)進(jìn)行再監(jiān)督、控制和分析活動(dòng)，是會(huì)計(jì)核算的延伸。第三條本行事后監(jiān)督工作采取統(tǒng)一管理、集中監(jiān)督的模式。監(jiān)督中心，轄屬支行的事后監(jiān)督工作全部納入集中管理范圍。第四條事后監(jiān)督管理目標(biāo)（一）根據(jù)本行內(nèi)部控制原則，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行管理要求的事后監(jiān)督管理體制。（二）建立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，防范核算風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安（三）健全核算質(zhì)量評(píng)價(jià)機(jī)制，為職能部門實(shí)施機(jī)構(gòu)內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)以與考核柜員核算質(zhì)量提供依據(jù)。（四）監(jiān)督與反饋有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行情況，提出整改建議，提高規(guī)章制度執(zhí)行力。2事后監(jiān)督人員與時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求。第十四條事后監(jiān)督中心應(yīng)根據(jù)事后監(jiān)督中心控制評(píng)價(jià)與考核..（一）根據(jù)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)各機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)與考核。風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)與考核指標(biāo)事后監(jiān)督人員與時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求。第十四條事后監(jiān)督中心應(yīng)根據(jù)事后監(jiān)督中心控制評(píng)價(jià)與考核..（一）根據(jù)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)各機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)與考核。風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)與考核指標(biāo)正事后監(jiān)督所發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)；與時(shí)報(bào)告事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大問題、違規(guī)事件。與時(shí)統(tǒng)計(jì)、匯總事后監(jiān)督日志，定期率時(shí)，一般差錯(cuò)的差錯(cuò)系數(shù)為0.5，較大差錯(cuò)系數(shù)為1，重大差錯(cuò)系數(shù)為2.5，違規(guī)操作系數(shù)為5。重大差錯(cuò)第五條事后監(jiān)督的基本原則事后監(jiān)督必須堅(jiān)持規(guī)范、重要、權(quán)責(zé)對(duì)等、成本效益的管理規(guī)范性原則是指事后監(jiān)督工作要堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)章制度以與本行有關(guān)制度規(guī)定，保障本辦法的貫徹執(zhí)行。重要性原則是指事后監(jiān)督要對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)崗位以與特殊交易等重要事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取一般監(jiān)督。權(quán)責(zé)對(duì)等原則是指前臺(tái)、事中、事后業(yè)務(wù)人員，在授權(quán)范圍內(nèi)開展活動(dòng)，并承擔(dān)與其授權(quán)相匹配的職責(zé)。成本效益原則是指事后監(jiān)督要通過合理的成本投入達(dá)到最佳的風(fēng)險(xiǎn)控制效果，保證事后監(jiān)督工作產(chǎn)生的效益高于獲取風(fēng)險(xiǎn)信第六條實(shí)施事后監(jiān)督，必須貫徹時(shí)間、空間、人員的“三分離”原則。事后監(jiān)督計(jì)算機(jī)系統(tǒng)必須確保與各支行賬務(wù)數(shù)據(jù)的相互獨(dú)立，平等核對(duì)，保證事后監(jiān)督工作的有效性。第七條事后監(jiān)督依據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的處理結(jié)果，監(jiān)督核算依據(jù)是否合規(guī)、合法，監(jiān)督業(yè)務(wù)處理結(jié)果是否與所提供的業(yè)務(wù)資料內(nèi)容相一致，并對(duì)被監(jiān)督業(yè)務(wù)交易的表面合規(guī)性、一致性負(fù)責(zé)。事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題要立即查詢，監(jiān)督糾正；發(fā)現(xiàn)重大問題、違規(guī)操作事件，要立即報(bào)告，不得延誤。第八條實(shí)施事后監(jiān)督輪崗交流制度。事后監(jiān)督人員應(yīng)定期或不定期交換監(jiān)督對(duì)象，采取以崗代訓(xùn)、在崗互學(xué)的方式，規(guī)范通過重慶郵政開辦的EMS巴渝次晨達(dá)業(yè)務(wù)的方式傳遞到事后監(jiān)督中心。..（四）各支行（部）應(yīng)準(zhǔn)備傳票交接通過重慶郵政開辦的EMS巴渝次晨達(dá)業(yè)務(wù)的方式傳遞到事后監(jiān)督中心。..（四）各支行（部）應(yīng)準(zhǔn)備傳票交接實(shí)無法找到單位或個(gè)人的，需經(jīng)支行行長簽署意見。（八）儲(chǔ)蓄存、取款憑條上所記載的要素與電腦數(shù)據(jù)不符。出工作開展情況以與人員結(jié)構(gòu)，組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，以提高事后監(jiān)督人員整體素質(zhì)。會(huì)計(jì)結(jié)算部門還應(yīng)定期組織督工作的對(duì)象為總行營業(yè)部、總行清算中心、總行票據(jù)中心、各支行與所轄網(wǎng)點(diǎn)。第十六條事后監(jiān)督的范圍主要是業(yè)務(wù)操作，強(qiáng)化監(jiān)督管理力度。第九條事后監(jiān)督與各支行（部）之間傳票和會(huì)計(jì)資料的往來傳遞，應(yīng)明確流程，指定專人負(fù)責(zé)。第二章事后監(jiān)督中心職責(zé)與人員的任職資格第十條事后監(jiān)督中心職責(zé)（一）事后監(jiān)督管理崗位主要職責(zé)1、負(fù)責(zé)指導(dǎo)全轄事后監(jiān)督工作。2、負(fù)責(zé)制定事后監(jiān)督管理辦法，與時(shí)調(diào)整事后監(jiān)督要點(diǎn)。3、負(fù)責(zé)事后監(jiān)督人員培訓(xùn)工作。4、負(fù)責(zé)向部門報(bào)送事后監(jiān)督工作報(bào)告，提供相關(guān)監(jiān)督信息，并對(duì)完善事后監(jiān)督工作提出改進(jìn)建議。（二）事后監(jiān)督員崗位主要職責(zé)1、監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理程序的正確性、合理性、真實(shí)性和完整并針對(duì)經(jīng)營管理過程中存在的問題，提出整改建議，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)活動(dòng)組織管理和核算質(zhì)量的全面提高。憑證的交接和保管工作。5、建立監(jiān)督工作日志，記錄每日監(jiān)督情況。4登記薄，由事后監(jiān)督中心人員清點(diǎn)傳票無誤后，予以簽章確認(rèn)；事后監(jiān)督中心應(yīng)同時(shí)登記《事后監(jiān)督中心傳票交接由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《差錯(cuò)通知書》上詳細(xì)填寫原因和處理結(jié)果并簽字或蓋章，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無誤后加蓋業(yè)務(wù)公位預(yù)留印鑒和無背書章。將缺少的有關(guān)印章補(bǔ)蓋在原憑證上，將其復(fù)印件隨《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)交事后監(jiān)督中心錯(cuò)類型，登記事后監(jiān)督工作日志，對(duì)監(jiān)督內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、涉與金額、處理結(jié)果等進(jìn)行詳細(xì)記錄。第二十九條每月登記薄，由事后監(jiān)督中心人員清點(diǎn)傳票無誤后，予以簽章確認(rèn)；事后監(jiān)督中心應(yīng)同時(shí)登記《事后監(jiān)督中心傳票交接由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《差錯(cuò)通知書》上詳細(xì)填寫原因和處理結(jié)果并簽字或蓋章，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無誤后加蓋業(yè)務(wù)公位預(yù)留印鑒和無背書章。將缺少的有關(guān)印章補(bǔ)蓋在原憑證上，將其復(fù)印件隨《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)交事后監(jiān)督中心錯(cuò)類型，登記事后監(jiān)督工作日志，對(duì)監(jiān)督內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、涉與金額、處理結(jié)果等進(jìn)行詳細(xì)記錄。第二十九條每月題可向分管會(huì)計(jì)結(jié)算工作的行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（三）綜合業(yè)務(wù)崗位職責(zé)1、按時(shí)發(fā)送《差錯(cuò)通知書》，并督促支行（部）、柜員與時(shí)處理事后監(jiān)督的差錯(cuò)通知、查詢函件，與時(shí)糾正事后監(jiān)督所發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)；與時(shí)報(bào)告事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大問題、違規(guī)事件。2、與時(shí)統(tǒng)計(jì)、匯總事后監(jiān)督日志，定期向部門提供機(jī)構(gòu)、柜員核算質(zhì)量情況。3、定期報(bào)送事后監(jiān)督工作報(bào)告，提供相關(guān)監(jiān)督信息和整改建（四）質(zhì)量檢查崗位職責(zé)1、對(duì)事后監(jiān)督和綜合業(yè)務(wù)員的工作進(jìn)行檢查和考核，實(shí)施再3、定期報(bào)送質(zhì)量檢查工作報(bào)告，并提出整改建議。題可向分管會(huì)計(jì)結(jié)算工作的行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第十一條事后監(jiān)督中心人員的任職資格事后監(jiān)督中心應(yīng)合理配備人員隊(duì)伍，起到監(jiān)督作用，達(dá)到監(jiān)督效果。事后監(jiān)督中心人員要由思想素質(zhì)好，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)、責(zé)任心強(qiáng)的員工擔(dān)任，需具備兩年以上銀行網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉金故苗頭的差錯(cuò)。重大差錯(cuò)屬于較高風(fēng)險(xiǎn)的類型。違規(guī)經(jīng)營與事故：是指被監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營以與各類事故、的整改質(zhì)量以與發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的整改時(shí)效等內(nèi)容。其中，應(yīng)以被監(jiān)督機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)差錯(cuò)率量化指標(biāo)作為考核的主要依據(jù)。（收入科目和52110其他利息支出科目。審核抹賬、沖正是否注明原因和其真實(shí)性，抹賬交易是否附有全套業(yè)務(wù)故苗頭的差錯(cuò)。重大差錯(cuò)屬于較高風(fēng)險(xiǎn)的類型。違規(guī)經(jīng)營與事故：是指被監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營以與各類事故、的整改質(zhì)量以與發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的整改時(shí)效等內(nèi)容。其中，應(yīng)以被監(jiān)督機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)差錯(cuò)率量化指標(biāo)作為考核的主要依據(jù)。（收入科目和52110其他利息支出科目。審核抹賬、沖正是否注明原因和其真實(shí)性，抹賬交易是否附有全套業(yè)務(wù)錯(cuò)類型，登記事后監(jiān)督工作日志，對(duì)監(jiān)督內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題、涉與金額、處理結(jié)果等進(jìn)行詳細(xì)記錄。第二十九條每月融政策、法規(guī)，熟悉我行會(huì)計(jì)制度、操作流程、系統(tǒng)操作與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)分析和判斷能力。事后監(jiān)督應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)政策、法規(guī)以與我行有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行有效監(jiān)督，保證監(jiān)督范圍內(nèi)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、規(guī)范性第十二條事后監(jiān)督中心工作人員必須認(rèn)真履行崗位職責(zé)，完成監(jiān)督任務(wù)，上崗時(shí)應(yīng)衣著整潔，工作嚴(yán)謹(jǐn)有序，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，并做到臺(tái)面物品放置整齊，保持工作環(huán)境的整潔、安靜，工作任務(wù)不完成不得擅自離崗，賬務(wù)核對(duì)未結(jié)平不得下班。第十三條各業(yè)務(wù)部門在組織各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)（尤其是各種業(yè)務(wù)核算辦法的更新、修改與新增業(yè)務(wù)核算品種等類型的培訓(xùn)應(yīng)通知事后監(jiān)督中心派員參加，確保事后監(jiān)督人員與時(shí)了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)，掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求。第十四條事后監(jiān)督中心應(yīng)根據(jù)事后監(jiān)督中心工作開展情況以與人員結(jié)構(gòu)，組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，以提高事后監(jiān)督人員整體素質(zhì)。會(huì)計(jì)結(jié)算部門還應(yīng)定期組織開展事后監(jiān)督人員資格培訓(xùn)和考第三章事后監(jiān)督的對(duì)象和范圍第十五條事后監(jiān)督工作的對(duì)象為總行營業(yè)部、總行清算中第十六條事后監(jiān)督的范圍主要是會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、結(jié)算6匯總?cè)罩居涗浨闆r，向部門負(fù)責(zé)人反饋事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)風(fēng)體系主要包括：業(yè)務(wù)差錯(cuò)率、傳票裝訂與交接質(zhì)量、傳票與資料上交的時(shí)效、差錯(cuò)通知回復(fù)質(zhì)量與時(shí)效、發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)工作開展情況以與人員結(jié)構(gòu)，組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，以提高事后監(jiān)督人員整體素質(zhì)。會(huì)計(jì)結(jié)算部門還應(yīng)定期組織返回監(jiān)督中心。（二）重大差錯(cuò)或違規(guī)經(jīng)營與事故以與需經(jīng)付款單位確認(rèn)的差錯(cuò)，應(yīng)在收到《差錯(cuò)通知書》三日內(nèi)匯總?cè)罩居涗浨闆r，向部門負(fù)責(zé)人反饋事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)風(fēng)體系主要包括：業(yè)務(wù)差錯(cuò)率、傳票裝訂與交接質(zhì)量、傳票與資料上交的時(shí)效、差錯(cuò)通知回復(fù)質(zhì)量與時(shí)效、發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)工作開展情況以與人員結(jié)構(gòu)，組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，以提高事后監(jiān)督人員整體素質(zhì)。會(huì)計(jì)結(jié)算部門還應(yīng)定期組織返回監(jiān)督中心。（二）重大差錯(cuò)或違規(guī)經(jīng)營與事故以與需經(jīng)付款單位確認(rèn)的差錯(cuò)，應(yīng)在收到《差錯(cuò)通知書》三日內(nèi)（一）監(jiān)督檢查各類憑證的正確性、完整性。1、憑證是否真實(shí)，是否為統(tǒng)一規(guī)定印制。2、憑證要素是否齊全、合法、有效。（2）出票金額大小寫是否一致，字跡有無涂改。），取人XX，并有取款人簽名和授權(quán)柜員號(hào)或授權(quán)柜員簽章。結(jié)算、反洗錢管理規(guī)定；特別是大額憑證5萬元（含）以上、票據(jù)交換、匯票等對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系是否正常、合理、合規(guī)。（5）背書轉(zhuǎn)讓是否正確、連續(xù)，記載事項(xiàng)是否齊全。3、審核交易清單等憑證是否合規(guī)、正確。（2）審核會(huì)計(jì)分錄的對(duì)轉(zhuǎn)依據(jù)是否合規(guī)。4、審核交易清單等憑證的附件是否真實(shí)、完整、正確。（2）書面掛失、密碼掛失是否有掛失人XX明復(fù)印件。（3）代理掛失是否有經(jīng)核實(shí)或公證的存款人委托書。（4）死亡人存款的支取是否有相應(yīng)法律文書與受益人XX復(fù)然存在不符合規(guī)定之處，但并不影響其辦理業(yè)務(wù)的表面真實(shí)性與合法性的差錯(cuò)。一般差錯(cuò)屬于風(fēng)險(xiǎn)較低類型。較大支是否符合規(guī)定，有無違章掛帳現(xiàn)象。各類原始憑證是否真實(shí)，如結(jié)算憑證、發(fā)票、收據(jù)以與利息清單等有無不符合相關(guān)規(guī)定；各項(xiàng)外幣儲(chǔ)蓄存款利率使用是否正確。各類外幣儲(chǔ)蓄存款利息應(yīng)繳納個(gè)人所得稅和核算是否正確。外反洗錢管理規(guī)定；特別是大額憑證5然存在不符合規(guī)定之處，但并不影響其辦理業(yè)務(wù)的表面真實(shí)性與合法性的差錯(cuò)。一般差錯(cuò)屬于風(fēng)險(xiǎn)較低類型。較大支是否符合規(guī)定，有無違章掛帳現(xiàn)象。各類原始憑證是否真實(shí)，如結(jié)算憑證、發(fā)票、收據(jù)以與利息清單等有無不符合相關(guān)規(guī)定；各項(xiàng)外幣儲(chǔ)蓄存款利率使用是否正確。各類外幣儲(chǔ)蓄存款利息應(yīng)繳納個(gè)人所得稅和核算是否正確。外反洗錢管理規(guī)定；特別是大額憑證5萬元（含）以上、票據(jù)交換、匯票等對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系是否正常、合理、合規(guī)。（5）相應(yīng)證明復(fù)印件。（6）公司與個(gè)人非授權(quán)類貸款放款時(shí)是否有總行放款中心的（二）監(jiān)督審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)、合規(guī)性。1、審核收付款業(yè)務(wù)有無串戶現(xiàn)象。2、審核存貸款利率的設(shè)定使用是否正確，重點(diǎn)審核50115其他利息收入科目和52110其他利息支出科目。3、審核抹賬、沖正是否注明原因和其真實(shí)性，抹賬交易是否附有全套業(yè)務(wù)憑證，儲(chǔ)蓄存、取款業(yè)務(wù)抹賬是否經(jīng)儲(chǔ)戶簽字確認(rèn)，是否合理合規(guī)，是否經(jīng)有權(quán)人審核并簽章。4、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)列支是否符合規(guī)定，有無違章掛帳現(xiàn)象。5、各類原始憑證是否真實(shí)，如結(jié)算憑證、發(fā)票、收據(jù)以與利息清單等有無不符合規(guī)定的行為。進(jìn)賬單是否與業(yè)務(wù)處理信息一致。8、各種特殊業(yè)務(wù)的處理過程是否符合要求；（2）審核掛失止付、凍結(jié)與解凍、扣劃是否合規(guī)。8當(dāng)天（T日）的憑證和會(huì)計(jì)資料整理和裝訂好后，主城區(qū)支行須于T+1當(dāng)天（T日）的憑證和會(huì)計(jì)資料整理和裝訂好后，主城區(qū)支行須于T+1工作日中午12:00至13:30分以成監(jiān)督任務(wù)，上崗時(shí)應(yīng)衣著整潔，工作嚴(yán)謹(jǐn)有序，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，并做到臺(tái)面物品放置整齊，保持工作環(huán)境的整潔心和部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，不得向非相關(guān)人員泄露。第六章差錯(cuò)類別劃分與糾正方式第二十一條事后監(jiān)督將業(yè)務(wù)差錯(cuò)分.（5）凍結(jié)、止付、扣劃業(yè)務(wù)與解凍是否有經(jīng)有權(quán)部門出具的相應(yīng)證明復(fù)印件。（6）公司與個(gè)人非授權(quán)類貸款狀態(tài)等業(yè)務(wù)是否合規(guī)。9、公司與個(gè)人類貸款、保函、擔(dān)保、委托貸款等需總行授權(quán)或報(bào)總行審批的業(yè)務(wù)，有無越權(quán)違規(guī)行為。（三）外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的審核。2、各類外幣儲(chǔ)蓄存款利息應(yīng)繳納個(gè)人所得稅和核算是否正3、外幣找零折成人民幣支付，核算是否正確。4、外幣兌換是否符合相關(guān)規(guī)定，核算是否正確。5、外幣儲(chǔ)蓄境內(nèi)轉(zhuǎn)賬僅限于本人賬戶間轉(zhuǎn)賬和個(gè)人與其直系6、居民個(gè)人或非居民個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元（不含）以上的，是否有經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案美元（不含）以上的，是否有本人有效XX件復(fù)印件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)表》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)。（四）外幣會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的審核1、審核外幣收付款業(yè)務(wù)有無串戶現(xiàn)象。2、單位匯入外幣匯款時(shí)，會(huì)計(jì)核算是否正確，是否有國際部批注處理意見的相關(guān)報(bào)文或貸記通知。料（含變更）報(bào)事后監(jiān)督中心備案。第十九條本行事后監(jiān)督實(shí)行計(jì)算機(jī)和手工全面監(jiān)督、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相況。定期報(bào)送質(zhì)量檢查工作報(bào)告，并提出整改建議。發(fā)現(xiàn)特殊情況必須與時(shí)向會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，重大問題可管理和核算質(zhì)量的全面提高。嚴(yán)格執(zhí)行憑證和會(huì)計(jì)資料的交接、登記和簽收制度，做好憑證的交接和保管工作。建已形成的一般性業(yè)務(wù)差錯(cuò)。根據(jù)監(jiān)督中心發(fā)出《差錯(cuò)通知書》上所記載的差錯(cuò)事項(xiàng)，核實(shí)無誤后，在《差錯(cuò)通知書.料（含變更）報(bào)事后監(jiān)督中心備案。第十九條本行事后監(jiān)督實(shí)行計(jì)算機(jī)和手工全面監(jiān)督、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相況。定期報(bào)送質(zhì)量檢查工作報(bào)告，并提出整改建議。發(fā)現(xiàn)特殊情況必須與時(shí)向會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，重大問題可管理和核算質(zhì)量的全面提高。嚴(yán)格執(zhí)行憑證和會(huì)計(jì)資料的交接、登記和簽收制度，做好憑證的交接和保管工作。建已形成的一般性業(yè)務(wù)差錯(cuò)。根據(jù)監(jiān)督中心發(fā)出《差錯(cuò)通知書》上所記載的差錯(cuò)事項(xiàng)，核實(shí)無誤后，在《差錯(cuò)通知書3、外幣賬戶支取現(xiàn)鈔時(shí)，會(huì)計(jì)核算是否正確，是否有相關(guān)的支付憑證與國際部出具的批匯通知書；外幣賬戶匯出款項(xiàng)時(shí)，是否有相關(guān)的支付憑證與國際部審核的匯款申請(qǐng)書。轉(zhuǎn)入，使用的憑證是否合規(guī)。5、信用證保證金是否真實(shí)、足額，時(shí)限是否合規(guī)。6、代客外匯買賣是否有相關(guān)的支付憑證和國際部批注處理意見的代客外匯買賣委托書。7、定期對(duì)存放外幣同業(yè)存款賬戶的對(duì)賬情況以與資料保管情第四章憑證傳遞與保管第十七條憑證和會(huì)計(jì)資料的傳遞與保管應(yīng)指定專人，實(shí)行封包交接，嚴(yán)格履行交接、登記和簽收手續(xù)與交接時(shí)間，以明確（一）各支行（部）應(yīng)按照《重慶市商業(yè)銀行辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)憑證整理和裝訂有關(guān)事宜的通知》（渝商銀辦發(fā)傳票的完整性負(fù)責(zé)。（二）主城區(qū)各支行（部）應(yīng)與票據(jù)傳遞公司簽訂合約，指定專人負(fù)責(zé)憑證每天按時(shí)傳遞。（三）遠(yuǎn)郊支行的憑證和會(huì)計(jì)資料通過重慶郵政開辦的EMS巴渝次晨達(dá)業(yè)務(wù)的方式傳遞到事后監(jiān)督中心。原則事后監(jiān)督必須堅(jiān)持規(guī)范、重要、權(quán)責(zé)對(duì)等、成本效益的管理原則。規(guī)范性原則是指事后監(jiān)督工作要堅(jiān)持依法合況。定期報(bào)送質(zhì)量檢查工作報(bào)告，并提出整改建議。發(fā)現(xiàn)特殊情況必須與時(shí)向會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，重大問題可的問題，以防范風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞，并結(jié)合實(shí)際情況開展業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，促進(jìn)事后監(jiān)督工作質(zhì)量的提高。（二）事后監(jiān)督手續(xù)。（八）事后監(jiān)督中心的各種報(bào)表與有關(guān)資料由事后監(jiān)督人員按月裝訂成冊，按會(huì)計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。原則事后監(jiān)督必須堅(jiān)持規(guī)范、重要、權(quán)責(zé)對(duì)等、成本效益的管理原則。規(guī)范性原則是指事后監(jiān)督工作要堅(jiān)持依法合況。定期報(bào)送質(zhì)量檢查工作報(bào)告，并提出整改建議。發(fā)現(xiàn)特殊情況必須與時(shí)向會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，重大問題可的問題，以防范風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞，并結(jié)合實(shí)際情況開展業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，促進(jìn)事后監(jiān)督工作質(zhì)量的提高。（二）事后監(jiān)督手續(xù)。（八）事后監(jiān)督中心的各種報(bào)表與有關(guān)資料由事后監(jiān)督人員按月裝訂成冊，按會(huì)計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。（四）各支行（部）應(yīng)準(zhǔn)備傳票交接登記薄，由事后監(jiān)督中心人員清點(diǎn)傳票無誤后，予以簽章確認(rèn)；事后監(jiān)督中心應(yīng)同時(shí)登關(guān)登記薄、登記表、快遞單據(jù)應(yīng)長期保存，以備查驗(yàn)。送交事后監(jiān)督中心；遠(yuǎn)郊支行須于T+1工作日按照重慶郵政當(dāng)日收寄件時(shí)間前辦理快遞，確保傳票能在次日與時(shí)送達(dá)事后監(jiān)督中（六）被監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)提供以下資料：：（錄執(zhí)行人工作證件3）掛失人XX明復(fù)印件與掛失申請(qǐng)書第一聯(lián)4）解掛時(shí)附掛失申請(qǐng)書第二聯(lián)。（七）經(jīng)事后監(jiān)督中心監(jiān)督后的傳票，主城區(qū)支行（部）指領(lǐng)回，交由支行（部）會(huì)計(jì)檔案管理員保管，并辦理交接手續(xù)。（八）事后監(jiān)督中心的各種報(bào)表與有關(guān)資料由事后監(jiān)督人員按月裝訂成冊，按會(huì)計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。第五章事后監(jiān)督的方法和程序登記表》，以作為交接傳票的備忘。相關(guān)登記薄、登記表、快遞單據(jù)應(yīng)長期保存，以備查驗(yàn)。（五）各支行（部）質(zhì)量檢查崗位，對(duì)事后監(jiān)督人員的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查與考核，實(shí)事求是地反映事后監(jiān)督人員的工作質(zhì)量情況和存在人賬戶間轉(zhuǎn)賬和個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，審核是否有雙方有效XX件、直系親屬關(guān)系證明復(fù)印件。居登記表》，以作為交接傳票的備忘。相關(guān)登記薄、登記表、快遞單據(jù)應(yīng)長期保存，以備查驗(yàn)。（五）各支行（部）質(zhì)量檢查崗位，對(duì)事后監(jiān)督人員的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查與考核，實(shí)事求是地反映事后監(jiān)督人員的工作質(zhì)量情況和存在人賬戶間轉(zhuǎn)賬和個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，審核是否有雙方有效XX件、直系親屬關(guān)系證明復(fù)印件。居情況已復(fù)審，于當(dāng)日最遲次日下午將《差錯(cuò)通知書》通知支行（部）會(huì)計(jì)主管，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將處理情第十八條各支行（部）應(yīng)將本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、有權(quán)簽字人、柜員與授權(quán)柜員等資料（含變更）報(bào)事后監(jiān)督中心備案。第十九條本行事后監(jiān)督實(shí)行計(jì)算機(jī)和手工全面監(jiān)督、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合，采取“總行統(tǒng)一管理、集中監(jiān)督審查，傳票分別保管，不定期巡查”的管理方法。（一）計(jì)算機(jī)監(jiān)督采取從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)后臺(tái)采集流水帳，運(yùn)用計(jì)算機(jī)事后監(jiān)督系統(tǒng)錄入業(yè)務(wù)日志號(hào)，逐筆審核流水正確性的方法，完成業(yè)務(wù)的（二）手工監(jiān)督1、對(duì)當(dāng)日各支行（部）發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否合規(guī)、合法以與會(huì)計(jì)、結(jié)算等制度的執(zhí)行情況。事后監(jiān)督人員根據(jù)監(jiān)督中存在的問題要加以分析判斷，詳細(xì)記載事后監(jiān)督日會(huì)計(jì)資料和《差錯(cuò)通知書》指定處加蓋后督員名章，以示憑證已督日志和《差錯(cuò)通知書》事項(xiàng)記載說明交綜合業(yè)務(wù)員進(jìn)行綜合統(tǒng)定處加蓋個(gè)人名章，以示對(duì)差錯(cuò)情況已復(fù)審，于當(dāng)日最遲次日下定時(shí)間內(nèi)將處理情況回復(fù)事后監(jiān)督綜合業(yè)務(wù)員。對(duì)需證實(shí)的，事后監(jiān)督綜合業(yè)務(wù)員應(yīng)與支行（部）負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管聯(lián)系，嚴(yán)情況已復(fù)審，于當(dāng)日最遲次日下午將《差錯(cuò)通知書》通知支行（部）會(huì)計(jì)主管，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將處理情據(jù)。（四）監(jiān)督與反饋有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行情況，提出整改建議，提高規(guī)章制度執(zhí)行力。第五條事后監(jiān)督的基本：（1情況已復(fù)審，于當(dāng)日最遲次日下午將《差錯(cuò)通知書》通知支行（部）會(huì)計(jì)主管，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將處理情據(jù)。（四）監(jiān)督與反饋有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行情況，提出整改建議，提高規(guī)章制度執(zhí)行力。第五條事后監(jiān)督的基本：（1）凍結(jié)通知書（復(fù)印件）并摘錄執(zhí)行人工作證件；（2）解凍通知書（復(fù)印件）并摘錄執(zhí)行人工作證件；（實(shí)無法找到單位或個(gè)人的，需經(jīng)支行行長簽署意見。（八）儲(chǔ)蓄存、取款憑條上所記載的要素與電腦數(shù)據(jù)不符。出禁直接詢問經(jīng)辦人員。4、現(xiàn)場檢查。事后監(jiān)督中心在對(duì)支行（部）業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)需到現(xiàn)場進(jìn)一步查實(shí)的差錯(cuò)，由會(huì)計(jì)結(jié)算部簽發(fā)《現(xiàn)場檢查通知書》后派員做現(xiàn)場檢查、指導(dǎo)。保持頭腦清醒，精力集中，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn)要注意XX，并與時(shí)向中心和部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，不得向非相關(guān)人員泄露。第六章差錯(cuò)類別劃分與糾正方式第二十一條事后監(jiān)督將業(yè)務(wù)差錯(cuò)分為四種類型，即：一般差錯(cuò)、較大差錯(cuò)、重大差錯(cuò)、違規(guī)經(jīng)營與事故、案件。但并不影響其辦理業(yè)務(wù)的表面真實(shí)性與合法性的差錯(cuò)。一般差錯(cuò)屬于風(fēng)險(xiǎn)較低類型。的情況，由此可能引起經(jīng)濟(jì)糾紛以與賬務(wù)混亂的差錯(cuò)。較大差錯(cuò)屬于風(fēng)險(xiǎn)潛在類型。的情況，有潛在案件征兆或事故苗頭的差錯(cuò)。重大差錯(cuò)屬于較高違規(guī)經(jīng)營與事故：是指被監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營以與各類事故、案件。，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取一般監(jiān)督。權(quán)責(zé)對(duì)等原則是指前臺(tái)、事中、事后業(yè)務(wù)人員，在授權(quán)范圍內(nèi)開展活動(dòng)，并承擔(dān)與證和會(huì)計(jì)資料的傳遞與保管應(yīng)指定專人，實(shí)行封包交接，嚴(yán)格履行交接、登記和簽收手續(xù)與交接時(shí)間，以明確責(zé)任輕重，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。未按本辦法規(guī)定組織開展事后監(jiān)督工作的；對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題不按規(guī)定報(bào)告，或?qū)?、合?guī)性。審核收付款業(yè)務(wù)有無串戶現(xiàn)象。審核存貸款利率的設(shè)定使用是否正確，重點(diǎn)審核50115，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取一般監(jiān)督。權(quán)責(zé)對(duì)等原則是指前臺(tái)、事中、事后業(yè)務(wù)人員，在授權(quán)范圍內(nèi)開展活動(dòng)，并承擔(dān)與證和會(huì)計(jì)資料的傳遞與保管應(yīng)指定專人，實(shí)行封包交接，嚴(yán)格履行交接、登記和簽收手續(xù)與交接時(shí)間，以明確責(zé)任輕重，對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。未按本辦法規(guī)定組織開展事后監(jiān)督工作的；對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題不按規(guī)定報(bào)告，或?qū)崱⒑弦?guī)性。審核收付款業(yè)務(wù)有無串戶現(xiàn)象。審核存貸款利率的設(shè)定使用是否正確，重點(diǎn)審核50115其他利息第二十二條事后監(jiān)督對(duì)在審核中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，經(jīng)確認(rèn)后，錯(cuò)通知書》?！恫铄e(cuò)通知書》一式三聯(lián)，一聯(lián)事后監(jiān)督留存，一聯(lián)支行（部）留存，另一聯(lián)由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《差錯(cuò)通知書》上詳細(xì)填寫原因和處理結(jié)果并簽字或蓋章，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核無誤后加蓋業(yè)務(wù)公章和個(gè)人名章,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)返回事后監(jiān)督中心。第二十三條各支行（部）收到事后監(jiān)督中心發(fā)出的《差錯(cuò)通知書》后，應(yīng)與時(shí)查明原因,并將需附的復(fù)印件加蓋業(yè)務(wù)公章上（一）憑證逾期或遠(yuǎn)期。屬現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票等借方票據(jù)，需經(jīng)付款單位出具加蓋單位公章的證明確認(rèn)有效，將其復(fù)?。ǘ┞┤眴挝活A(yù)留印鑒和無背書章。將缺少的有關(guān)印章補(bǔ)蓋在原憑證上，將其復(fù)印件隨《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)交事后監(jiān)督（三）金額大小寫不符。屬現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、匯票等借方票據(jù)，應(yīng)由出票人更換正確的借方票據(jù)，將其復(fù)印件隨《差錯(cuò)（四）記帳串戶。根據(jù)中心發(fā)出的《差錯(cuò)通知書》上所記載的事項(xiàng)，核實(shí)無誤后進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，并在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)（五）計(jì)算利息差錯(cuò)。根據(jù)監(jiān)督中心《差錯(cuò)通知書》上所記日志內(nèi)容記載是否齊全、合規(guī)，記載是否與時(shí)；檢查逾期未回復(fù)的《差錯(cuò)通知書》是否按規(guī)定進(jìn)行催告；催告內(nèi)容業(yè)務(wù)公章返回監(jiān)督中心。（一）對(duì)已形成的一般性業(yè)務(wù)差錯(cuò)和較大差錯(cuò)，應(yīng)于收到差錯(cuò)通知書的二日內(nèi)將處理結(jié)果修改利率、積數(shù)、賬戶信息、賬戶性質(zhì)、現(xiàn)金支取..日志內(nèi)容記載是否齊全、合規(guī)，記載是否與時(shí)；檢查逾期未回復(fù)的《差錯(cuò)通知書》是否按規(guī)定進(jìn)行催告；催告內(nèi)容業(yè)務(wù)公章返回監(jiān)督中心。（一）對(duì)已形成的一般性業(yè)務(wù)差錯(cuò)和較大差錯(cuò)，應(yīng)于收到差錯(cuò)通知書的二日內(nèi)將處理結(jié)果修改利率、積數(shù)、賬戶信息、賬戶性質(zhì)、現(xiàn)金支取..狀態(tài)等業(yè)務(wù)是否合規(guī)。公司與個(gè)人類貸款、保函、擔(dān)保、委收入科目和52110其他利息支出科目。審核抹賬、沖正是否注明原因和其真實(shí)性，抹賬交易是否附有全套業(yè)務(wù)載的事項(xiàng)，核實(shí)無誤后進(jìn)行帳務(wù)處理，并將處理結(jié)果寫在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上。（六）少收中間業(yè)務(wù)費(fèi)用或多收中間業(yè)務(wù)費(fèi)用。根據(jù)監(jiān)督中心發(fā)出的《差錯(cuò)通知書》上記載的差錯(cuò)事項(xiàng)進(jìn)行帳務(wù)處理，并將出錯(cuò)原因、處理結(jié)果與帳務(wù)處理的日期寫在《差錯(cuò)通知書》第二（七）未摘錄付款單位和個(gè)人有效證件。根據(jù)監(jiān)督中心發(fā)出的《差錯(cuò)通知書》上所記載的事項(xiàng)核實(shí)無誤后，將所缺少的證件摘抄在原憑證和《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上；確實(shí)無法找到單位或個(gè)人的，需經(jīng)支行行長簽署意見。（八）儲(chǔ)蓄存、取款憑條上所記載的要素與電腦數(shù)據(jù)不符。出現(xiàn)戶名、XX、金額與電腦數(shù)據(jù)不符的，由支行（部）會(huì)計(jì)主管核實(shí)后在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上寫明出錯(cuò)原因和處理結(jié)果。（九）對(duì)應(yīng)報(bào)未報(bào)有關(guān)資料。根據(jù)監(jiān)督中心發(fā)出的《差錯(cuò)通錯(cuò)通知書》第二聯(lián)后。（十）違反規(guī)定越權(quán)處理業(yè)務(wù)。根據(jù)監(jiān)督中心發(fā)出的《差錯(cuò)通知書》所說明的事項(xiàng)，核實(shí)無誤后，進(jìn)行重辦或補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，并將辦理的結(jié)果寫在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上。（十一）已形成的一般性業(yè)務(wù)差錯(cuò)。根據(jù)監(jiān)督中心發(fā)出《差錯(cuò)通知書》上所記載的差錯(cuò)事項(xiàng)，核實(shí)無誤后，在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上寫明差錯(cuò)原因和處理結(jié)果。（十二）需說明帳務(wù)處理經(jīng)過。對(duì)經(jīng)過有關(guān)業(yè)務(wù)部室批準(zhǔn)同意辦理的業(yè)務(wù)，需將其批準(zhǔn)同意辦理業(yè)務(wù)的批復(fù)復(fù)印后隨《差錯(cuò)錯(cuò)處理信息反饋第二十四條整改后的《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)須經(jīng)支行（部）會(huì)計(jì)主管簽署意見后，加蓋個(gè)人名章和向分管會(huì)計(jì)結(jié)算工作的行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第十一條事后監(jiān)督中心人員的任職資格事后監(jiān)督中心應(yīng)合理配備人員隊(duì)伍，起作同時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)人。會(huì)計(jì)結(jié)算部應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門派專人現(xiàn)場查明、核實(shí)有關(guān)情況。（四）每行和落實(shí)情況，定期向部門反饋信息，并針對(duì)經(jīng)營管理過程中存在的問題，提出整改建議，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)活動(dòng)組織.錯(cuò)處理信息反饋第二十四條整改后的《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)須經(jīng)支行（部）會(huì)計(jì)主管簽署意見后，加蓋個(gè)人名章和向分管會(huì)計(jì)結(jié)算工作的行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第十一條事后監(jiān)督中心人員的任職資格事后監(jiān)督中心應(yīng)合理配備人員隊(duì)伍，起作同時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)人。會(huì)計(jì)結(jié)算部應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門派專人現(xiàn)場查明、核實(shí)有關(guān)情況。（四）每行和落實(shí)情況，定期向部門反饋信息，并針對(duì)經(jīng)營管理過程中存在的問題，提出整改建議，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)活動(dòng)組織通知書》第二聯(lián)上交事后監(jiān)督中心。（十三）前臺(tái)工作人員事先發(fā)現(xiàn)問題。各支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面人員在辦理業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)了憑證上存在的問題，但又無法糾正時(shí)，應(yīng)與時(shí)同監(jiān)督中心人員聯(lián)系，經(jīng)同意后在該憑證背后或附頁作情況說明，并經(jīng)支行（部）負(fù)責(zé)人簽署意見后隨憑證上送。事后監(jiān)督中心對(duì)此類問題將發(fā)出查詢函，支行按差錯(cuò)處理時(shí)間和方式將處理結(jié)果隨查詢函交事后監(jiān)督。第七章差錯(cuò)處理信息反饋第二十四條整改后的《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)須經(jīng)支行（部）會(huì)計(jì)主管簽署意見后，加蓋個(gè)人名章和業(yè)務(wù)公章返回監(jiān)督中心。（一）對(duì)已形成的一般性業(yè)務(wù)差錯(cuò)和較大差錯(cuò)，應(yīng)于收到差錯(cuò)通知書的二日內(nèi)將處理結(jié)果返回監(jiān)督中心。（二）重大差錯(cuò)或違規(guī)經(jīng)營與事故以與需經(jīng)付款單位確認(rèn)的差錯(cuò)，應(yīng)在收到《差錯(cuò)通知書》三日內(nèi)將差錯(cuò)處理結(jié)果反饋監(jiān)督（四）經(jīng)催告2日內(nèi)仍未反饋差錯(cuò)處理結(jié)果，監(jiān)督中心將發(fā)出通報(bào)并會(huì)同有關(guān)部室現(xiàn)場稽核。第八章事后監(jiān)督質(zhì)量考核與獎(jiǎng)懲況。定期報(bào)送質(zhì)量檢查工作報(bào)告，并提出整改建議。發(fā)現(xiàn)特殊情況必須與時(shí)向會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，重大問題可發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險(xiǎn)大小，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。（九）事后監(jiān)督人員和質(zhì)量檢查員有下列行為，根據(jù)本行有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)事后監(jiān)督計(jì)算機(jī)系統(tǒng)必須確保與各支行賬務(wù)數(shù)據(jù)的相互獨(dú)立，平等核對(duì)，保證事后監(jiān)督工作的有效性。第七條事后會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、結(jié)算況。定期報(bào)送質(zhì)量檢查工作報(bào)告，并提出整改建議。發(fā)現(xiàn)特殊情況必須與時(shí)向會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，重大問題可發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險(xiǎn)大小，給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。（九）事后監(jiān)督人員和質(zhì)量檢查員有下列行為，根據(jù)本行有關(guān)規(guī)定，視情節(jié)事后監(jiān)督計(jì)算機(jī)系統(tǒng)必須確保與各支行賬務(wù)數(shù)據(jù)的相互獨(dú)立，平等核對(duì)，保證事后監(jiān)督工作的有效性。第七條事后會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、結(jié)算..業(yè)務(wù)等。具體內(nèi)容為：（一）監(jiān)督檢查各類憑證的正確性、完整性。憑證是否真實(shí)，第二十五條事后監(jiān)督中心工作質(zhì)量考核（一）事后監(jiān)督中心應(yīng)設(shè)立質(zhì)量檢查崗位，對(duì)事后監(jiān)督人員的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查與考核，實(shí)事求是地反映事后監(jiān)督人員的工作質(zhì)量情況和存在的問題，以防范風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞，并結(jié)合實(shí)際情況開展業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，促進(jìn)事后監(jiān)督工作質(zhì)量的提高。（二）事后監(jiān)督質(zhì)量檢查與考核工作以本辦法為依據(jù)，對(duì)檢查出的問題以與問題整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤。質(zhì)量檢查與考核的1、對(duì)事后監(jiān)督人員已監(jiān)督過的傳票和業(yè)務(wù)資料進(jìn)行檢查；2、檢查各支行（部）與事后監(jiān)督中心之間、事后監(jiān)督中心內(nèi)部各崗位之間業(yè)務(wù)資料的交接是否符合規(guī)定；3、檢查《差錯(cuò)通知書》是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)發(fā)出；4、檢查事后監(jiān)督日志內(nèi)容記載是否齊全、合規(guī)，記載是否與5、檢查逾期未回復(fù)的《差錯(cuò)通知書》是否按規(guī)定進(jìn)行催告；6、檢查掛失申請(qǐng)書是否按規(guī)定保管，解掛時(shí)是否與原掛失申請(qǐng)書配對(duì)。（三）質(zhì)量檢查與考核工作采取定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合的方式。定期檢查可以采取每月或每季一次，對(duì)事后監(jiān)督人員已到查時(shí)有記錄，查后有報(bào)告。所說明的事項(xiàng)，核實(shí)無誤后，進(jìn)行重辦或補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，并將辦理的結(jié)果寫在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上。（十一）和違規(guī)操作除按本辦法第五章規(guī)定的發(fā)出“差錯(cuò)通知書”進(jìn)行處理外，事后監(jiān)督中心應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)和違規(guī)操憑證，儲(chǔ)蓄存、取款業(yè)務(wù)抹賬是否經(jīng)儲(chǔ)戶簽字確認(rèn)，是否合理合規(guī)，是否經(jīng)有權(quán)人審核并簽章。應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)列上所記..所說明的事項(xiàng)，核實(shí)無誤后，進(jìn)行重辦或補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，并將辦理的結(jié)果寫在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上。（十一）和違規(guī)操作除按本辦法第五章規(guī)定的發(fā)出“差錯(cuò)通知書”進(jìn)行處理外，事后監(jiān)督中心應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)和違規(guī)操憑證，儲(chǔ)蓄存、取款業(yè)務(wù)抹賬是否經(jīng)儲(chǔ)戶簽字確認(rèn)，是否合理合規(guī)，是否經(jīng)有權(quán)人審核并簽章。應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)列上所記..載的事項(xiàng)，核實(shí)無誤后進(jìn)行帳務(wù)處理，并將處理結(jié)果寫在《差錯(cuò)通知書》第二聯(lián)上。（六）少收中間業(yè)（五）質(zhì)量檢查員發(fā)現(xiàn)事后監(jiān)督人員未認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，責(zé)令限期整改。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)與時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)人。（六）質(zhì)量檢查員應(yīng)根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，向事后監(jiān)督中心提出整改建議。（七）質(zhì)量檢查員應(yīng)按月將質(zhì)量檢查情況以書面形式報(bào)事后監(jiān)督中心，事后監(jiān)督中心管理崗至少每月聽取一次質(zhì)量檢查員的工作情況匯報(bào)。遇有重大問題，質(zhì)量檢查員應(yīng)與時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)結(jié)算（八）質(zhì)量檢查結(jié)果應(yīng)作為事后監(jiān)督人員績效考核的重要