保險學專業(yè) 人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響與對策研究

人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響與對策研究一、選題的研究背景與研究意義自從20世紀50年代法國進入老齡化國家之后，西方很多國家相繼進入到了人口老齡化的階段，隨著醫(yī)療水平的不斷發(fā)展，人類的預期壽命在不斷的提高，人口老齡化已經(jīng)成為了未來全世界發(fā)展的一個不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，我國進入到人口老齡化社會的經(jīng)濟發(fā)展程度同西方發(fā)達國家同期相比都比較落后。在這樣的經(jīng)濟、社會發(fā)展的背景之下，進入到人口老齡化社會我們國家必將面臨很多的困難。在這樣的國家經(jīng)濟、社會發(fā)展的大背景之下進入到人口老齡化社會，我們必然要做很多工作，要用科學的方法分析預測我們養(yǎng)老保險未來的收支情況，采用有效措施提高養(yǎng)老年保險的收入。作為一個人口大國，我國在面臨這一全球化問題時情形更為嚴峻。一方面，我國特殊的人口政策加快了人口老齡化的步伐；另一方面我國經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)軌，迫切需要建立新的養(yǎng)老保險制度來代替步履維艱的舊的養(yǎng)老保險制度，這也使得對人口老齡化趨勢下養(yǎng)老保險制度這一選題的研究有重要的意義。二、選題的國內(nèi)外研究概述隨著西方人口老齡化的逐漸加劇，關于養(yǎng)老問題在西方經(jīng)濟學中初露端倪，并逐漸形成“養(yǎng)老經(jīng)濟學”，主要有兩點。一方面是關于養(yǎng)老體系存在的強制性是否具有合理性的研究。另一方面是比較現(xiàn)收現(xiàn)付制的保險制度和完全積累制養(yǎng)老保險體系的相關研究，這主要是對從現(xiàn)收現(xiàn)付制逐漸向積累制過度的必要性以及可行性進行分析。學者艾思平?安德森（2003）認為，福利國家被定義為“對公民一些基本的、最低限度的福利負有保障責任”的政策。根據(jù)社會權(quán)力的擴展程度，他將社會保障制度分為三種：第一種是“自由主義”的福利體制，國家的作用在于促進市場機制發(fā)揮更有效的作用。社會保障的對象主要是低收入的、依靠國家救助的工人，保障水平較低。這類制度的國家組群包括美國、加拿大和澳大利亞等。其改革特征是：稅收和支出水平始終保持較低水平，許多收入轉(zhuǎn)移的服務項目誰家計調(diào)查式的，私人部門在社會醫(yī)療、養(yǎng)老保險中的比重較大；第二種是“保守主義”的福利體制。這種制度有一定的保險運行特點，加入者也是參加勞動的社會成員。其改革特征是加強進行成本控制；第三種是被稱為“社會民主主義”的福利模式。我國還未針對這個問題出具很多的養(yǎng)老制度跟保險的調(diào)研和理論，其主要論證集中于直接對構(gòu)建怎樣的養(yǎng)老保險制度進行論證，對中國未來發(fā)展養(yǎng)老保險制度的幾種基本模式可以概括出以下幾種：第一種被稱為“養(yǎng)老保險制度模式論”。自1995年始我國基本實行的都是統(tǒng)賬結(jié)合的制度，直至1997年開始從現(xiàn)收現(xiàn)付制度向統(tǒng)賬結(jié)合進行過渡。在多年實踐中，大多數(shù)學者開始支持這種“部分積累式”的統(tǒng)賬結(jié)合，認為其適合中國國情。然而問題在于這種過程中產(chǎn)生了轉(zhuǎn)制成本，也就是隱性債務，使得養(yǎng)老保險制度的發(fā)展受到限制。第二種就是“擴大養(yǎng)老保險覆蓋面論”。這主要是對應城市化、農(nóng)村勞動力向城市轉(zhuǎn)移、靈活就業(yè)、個體工商戶等幾種情況，提出兩方面的考量。第三種即所謂的“延長退休年齡論”。這主要是一些學者認為我國目前的退休年齡仍然較低，這不但不能解決中國人口老齡化發(fā)展迅猛的問題，尤為養(yǎng)老保險體系加重負擔。第四種則為“養(yǎng)老基金管理論”。很多研究人員對基金的管理模式提供意見，提出要轉(zhuǎn)變多家管理的體制為一家管。穆懷中認為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展大致經(jīng)歷了三個階段:傳統(tǒng)體制階段（1951-1980年）、社會統(tǒng)籌試點及實施階段（1981-1990年）、社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合階段（1991-2000年）。他指出經(jīng)過50年的發(fā)展，我國已建立起相當規(guī)模的養(yǎng)老保險體系、但仍存在許多問題。按其成因分，大致可分成三類；第一類是環(huán)境因素，主要指人口老齡化的影響；第二類是因為歷史因素造成的隱性債務；第三類是養(yǎng)老保險制度本身不健全；同時還存在缺乏配套的法律法規(guī)作保障。目前我國的養(yǎng)老保險體系存在明顯問題，這就為養(yǎng)老保險制度的改革進程提出要求，有關理論與實踐都需有所創(chuàng)新，這也使得學術理論界對我國養(yǎng)老保險制度的改革十分重視，很多學者不斷探索創(chuàng)新，在各自的領域各盡所能，竭力研究相關理論，為我國平穩(wěn)過度到老齡社會，改革社會養(yǎng)老保險制度提供有效參考。摘要隨著經(jīng)濟的發(fā)展，社會的進步，我國的生活水平和醫(yī)療水平都有了很大的提升，人均壽命得以延長，再加上我國上世紀八十年代計劃生育的開展，我國的人口老齡化問題日益呈現(xiàn)出規(guī)模龐大且老齡化速度較快的特點。并且地區(qū)間的老齡化比例也有很大的差異，給國家的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定帶來了巨大的挑戰(zhàn)，特別是對我國的養(yǎng)老保險制度帶來了巨大的沖擊，本文通過研究人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響，指出了我國的現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度體系存在的問題不足，通過對人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響進行分析，提出了相應的應對措施，以期能夠提高我國的養(yǎng)老保險水平能夠有效的應對人口老齡化的沖擊。關鍵詞：人口老齡化；養(yǎng)老保險；影響；對策AbstractThispaperfirstintroducestheconceptofpopulationagingandthecurrentsituationofpopulationaginginChina,andforecastsandanalyzesthedevelopmentandcurrentsituationofpopulationagingtrend.BasedonthedevelopmenttrendofChina'sagingpopulationinrecentyears,thetrendofChina'sagingpopulationwillcontinueinthecomingdecadesispredicted.Thispaperintroducestheconceptofendowmentinsuranceandtheroleofnationallife,andpointsouttheproblemsexistinginthecurrentsystemofendowmentinsurancesystemofthedeficiencies,anagingpopulation'sinfluenceonendowmentinsuranceisthecorecontentofthisthesis,byanalyzingthecurrentsituationoftheagingofthepopulationinourcountrytoreviewandsummarizesystematically,putforwardtheourcountrynow,thetrendofpopulationagingisaccelerated,absolutenumberofelderlypeoplebiggerproblems,finally,inaccordingtothecharacteristicsofthepopulationaginginourcountryandtheworkerendowmentinsuranceinourcountryfacesaseriesofproblemshasputforwardthecorrespondingcountermeasures.Keywords:populationaging;Pensioninsurance;Influence;Reform目錄一、人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢 2（一）人口老齡化的現(xiàn)狀 21.人口老齡化的概念 22.人口老齡化發(fā)展現(xiàn)狀 2（二）人口老齡化的發(fā)展趨勢 3（三）人口老齡化的特點 3二、養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀以及未來的發(fā)展趨勢 4（一）養(yǎng)老保險制度的概念 4（二）我國養(yǎng)老保險制度的作用 4（三）我國養(yǎng)老保險制度存在的現(xiàn)狀 5（四）養(yǎng)老保險制度的問題 5（五）我國養(yǎng)老保險制度的發(fā)展趨勢 5三、人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響 5（一）老年撫養(yǎng)比上升導致需要支付的人數(shù)增多 6（二）退休老年人壽命增加導致需要支付的年限增長 6（三）退休金剛性增加 7（四）家庭養(yǎng)老功能弱化 7四、基于老齡化現(xiàn)狀的我國養(yǎng)老保險制度的建設和完善 7（一）擴大養(yǎng)老保險基金的覆蓋面，實現(xiàn)低水平低門檻 71.加強法制建設，加強宣傳 72.制度合理的繳費水平，減輕企業(yè)的壓力 83.適當調(diào)整保險制度的參數(shù)，增加政府轉(zhuǎn)移支付 8（二）明確責任，建立多層次多支柱化的養(yǎng)老保險體系 8（三）積極發(fā)展老齡化產(chǎn)業(yè)，保持經(jīng)濟的穩(wěn)步增長 8（四）擴大養(yǎng)老基金投資渠道，加強投資管理 8五、結(jié)束語 9參考文獻 9一、人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢（一）人口老齡化的現(xiàn)狀1.人口老齡化的概念人口齡化是老年人口比例相應增長的一種動態(tài)，所謂人口老齡化的意思就是說年輕人口數(shù)量占總?cè)丝跀?shù)量的比例相對較低，而老年人口數(shù)量占總?cè)丝跀?shù)量的比例相對增加的一種現(xiàn)象。一個國家或地區(qū)在判斷它的人口數(shù)量是否達到老齡化的指標主要有兩個判斷依據(jù)：第一，當一個國家或地區(qū)60歲或60歲以上人口占總?cè)丝诘谋壤_到或超過10%；第二，一個國家或地區(qū)的65歲以上人口數(shù)量占總?cè)丝诒壤?%；凡是達到了以上兩個標準之一的國家和地區(qū)就可以定義為進入了人口老齡化社會，其中，第二種判斷的標準一般是人口老齡化比較通用的判斷標準。2.人口老齡化發(fā)展現(xiàn)狀2000年，世界人口達到了六十億，在五十年左右的時間里翻了一倍多，在這一進程中，發(fā)達國家與發(fā)展中國家的人口增長的規(guī)模差距尤為突出，發(fā)達國家的人口僅僅增加了大約0.5倍，而發(fā)展中國家的人口增加了將近兩倍。聯(lián)合國2017年發(fā)布了《世界人口展望》2017年修訂版報告，對未來世界人口發(fā)展趨勢進行了分析和展望。根據(jù)這一報告，世界人口數(shù)量自2005年以來增加了10億，已達76億人，預計2030年將達86億，2050年將達到98億，2100年將達到112億。印度則將在2024年超越中國，成為世界第一人口大國。事實上，發(fā)達國家于上世紀50年代左右就已經(jīng)進入了人口老齡化的社會，進入本世紀之后，世界人口老齡化的趨勢更加明顯并不斷加快，無論是對于發(fā)展中國家來說還是對于發(fā)達國家來說，人口老齡化對他們的影響都幾乎沒有差別，人口老齡化趨勢都變得逐漸相同。從老年人人口的絕對數(shù)量來看，亞洲、歐洲、北美洲的人口居于世界的前三位。其中，亞洲的老年人口數(shù)量是最多的。各國人口老齡化的數(shù)量和程度都大不相同，這與每個國家的經(jīng)濟發(fā)展水平有著密切的聯(lián)系。中國是世界上老年人口數(shù)量最多的發(fā)展中國家，同時我國的人口老齡化增長趨勢的速度也是最快的。從1973年我國實習計劃生育的基本國策開始，我國人口的生育率和死亡率都有了一定幅度的下降，從實行計劃生育政策開始到現(xiàn)在，0歲到14歲的青少年兒童的數(shù)量和占總?cè)丝跀?shù)量的比重都有了很大幅度的下降，1982年青少年人口的數(shù)量為3.4億，人口數(shù)量占總?cè)丝诒壤秊?3.6%，但是到2014年年底，青少年人口的數(shù)量已經(jīng)下降到了2.2億，人口數(shù)量占總?cè)丝诘谋戎匾搽S之下降到16.5%，不僅如此，相對應的，65歲以上的老年人口的數(shù)量呈直線上升趨勢，1982年65歲老年人口數(shù)量僅有0.5億，占人口總數(shù)的4.9%，但是到2014年的時候65歲以上老年人口數(shù)量已經(jīng)增長到了1.4億人，人口數(shù)量占總?cè)丝跀?shù)量的比重也相應增加到了人10.1%，根據(jù)第五次我國人口普查的結(jié)果顯示，2000年我國60歲以上的人口已經(jīng)達到了12998萬人，其中65歲以上的老年人口的數(shù)量也達到了8827萬。（二）人口老齡化的發(fā)展趨勢目前世界上我國是唯一老年人口數(shù)量過億的國家，主要特點有老年人口規(guī)模較大，老齡化速度較快，而且老齡化城鄉(xiāng)分布不均勻。人口老齡化現(xiàn)象是人類社會持續(xù)發(fā)展所必須經(jīng)歷的一個過程。根據(jù)統(tǒng)計顯示，21世紀我國的人口老齡化發(fā)展的歷程大致可以分為三個顯著的時期。第一時期是老齡化社會逐漸發(fā)展的時期，即從2001年開始的20年時間里，也就是21世紀上半葉前二十年間，我國的老年人口的數(shù)量每年的增長速度已經(jīng)達到了3%，根據(jù)老齡化委員會的估計和預測，到2013年底，中國的老年人口數(shù)量總數(shù)將會突破2億，到2025年時，老年人口的數(shù)量很有可能會達到甚至超過3億，到2033年，老年人口的數(shù)量將會達到4億，平均每年將會增加1000萬老年人口左右。聯(lián)合國也對我國的老年人口數(shù)量做出預計，預計在2000-2050年期間老年人口數(shù)量將會一直處于持續(xù)增長的狀態(tài)，并且在2065年之前，老年人口的增長趨勢都不會有減緩的趨勢，也有專家做出預計，我國的老年人口數(shù)量在115年期間都會持續(xù)增長且不會有下降趨勢。（三）人口老齡化的特點與發(fā)達國家進入人口老齡化的程度相比，我國的人口老齡化有其自身的特點。1.我國的老年人口的規(guī)模比較龐大，人口老齡化發(fā)展的速度較快目前來說，我國的老年人口數(shù)量是世界上最多的一個國家。目前我國65歲以上老年人口幾乎將近世界老年人口總量的四分之一，接近整個亞洲老年人口的一般左右。如何能夠更好的解決我國人口老齡化的問題，對整個亞洲甚至整個世界都有著舉足輕重的作用和極其重要的影響。從1980年到1999年，我國的人口年齡結(jié)構(gòu)就已經(jīng)基本上完成了從成年型到老年型的一個過渡，前后僅僅用了不到20年的世界。發(fā)展中國家與發(fā)達國家的人口老齡化相比來說，發(fā)展中國家的老年人口的增長速度可以說讓人瞠目結(jié)舌。在多年以前，人口老齡化問題也許是發(fā)達國家會擔心的問題，但是現(xiàn)在也變成我國面臨的重要的社會問題。2.我國的人口老齡化與經(jīng)濟發(fā)展的速度和水平比較不平衡我國的人口老齡化發(fā)展速度較快，然而經(jīng)濟發(fā)展水平卻比較低下，人口老齡化的發(fā)展與經(jīng)濟的發(fā)展不同步，即未富先老。與發(fā)達國家的情況相比還有比較大的差距。發(fā)達國家的人口老齡化是隨著城市化和工業(yè)化的發(fā)展即在經(jīng)濟比較發(fā)達的情況下而逐漸出現(xiàn)的，而我國的人口老齡化則是在實行了計劃生育的基本國策控制人口增長而出現(xiàn)的，雖然我國的綜合國力在不斷地增強，但是我國的人口老齡化是在經(jīng)濟發(fā)展水平尚不發(fā)達的情況下到來的。世界上的一些發(fā)達國家65歲以上人口的比重達到了7%的時候，人均GDP基本已經(jīng)達到了5000~10000美元左右，而我國在進入了人口老齡化社會時我國的人均GDP僅僅在1000美元左右?？偠灾l(fā)達國家可以說是先富后老，而我國則是典型的“未老先富”的國家。3.我國的人口老齡化程度在區(qū)域上的差別較為明顯我國的一些大中型城市和東部比較發(fā)達的城市和地區(qū)已經(jīng)紛紛進入了人口老齡化的尷尬境地。例如，上海早在1980年就已經(jīng)進入了人口老齡化的地步，截止到2010年上海老年人口的數(shù)量已經(jīng)達到了287.3萬人，占整個上海市總?cè)丝诘?0.5%，這已經(jīng)是非常高的比例了；另外，2010年時北京市的老年人口數(shù)量也達到了230萬人，老年人口數(shù)量占北京市總?cè)丝跀?shù)量的16.9%，根據(jù)北京市老委辦副主任伊密介紹，根據(jù)第五次全國人口普查數(shù)據(jù)資料結(jié)果顯示，截止到2025年，北京市的老年人口很有可能將會突破416萬甚至更多，老年人口占總?cè)丝诒壤龑_到30%甚至超過30%。相比之下，我國的一些西部和偏遠地區(qū)如寧夏、青海、新疆等省市的人口年齡結(jié)構(gòu)才剛剛邁入老齡化，相差了足足有四五十年的時間。4.我國的人口老齡化城鄉(xiāng)差別較大農(nóng)村的老年人口數(shù)量明顯的高于城市的老年人口數(shù)量。由于生育率水平的大大不同以及我國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的影響，導致人口年齡結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型初期、中期中城市人口老齡化的程度比農(nóng)村的人口老齡化的程度更為嚴重。根據(jù)我國2010年第六次人口普查的數(shù)據(jù)結(jié)果顯示，我國的農(nóng)村的老年人口占全國人口總數(shù)量的14.98%，占全國60歲以上老年人口數(shù)量的比例為55.92%，與此同時，加快城鎮(zhèn)化建設的速度勢在必行，這樣便會使得農(nóng)村的部分青壯年逐漸轉(zhuǎn)移向城鎮(zhèn)，這將導致農(nóng)村的人口老齡化的問題將會更為嚴重。二、養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀以及未來的發(fā)展趨勢（一）養(yǎng)老保險制度的概念養(yǎng)老保險也稱為老年保險，是指國家立法強制性的征集社會保險費或社會保險稅，并形成了養(yǎng)老基金，當勞動者退休以后為其按月按時的支付一定數(shù)額的退休金，通過支付退休金來保證他們的基本生活所需要的基本社會保障制度，它是社會保障制度的最重要的內(nèi)容之一。社會養(yǎng)老保險基金的一方面是基礎養(yǎng)老金，來源于社會統(tǒng)籌基金，另一方面是個人賬戶的養(yǎng)老金。社會保險共有養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育五大種類，養(yǎng)老保險是其中一個比較重要和關鍵的險種。(二)養(yǎng)老保險制度的作用養(yǎng)老保險制度對社會的發(fā)展具有非常重要的作用，主要有以下幾個方面。一方面是養(yǎng)老保險制度有利于社會穩(wěn)定的發(fā)展，養(yǎng)老社會保險的建立給老年人提供了基本的生活保障，也從一定程度上避免了老年人老無所養(yǎng)和生活得不到保障的現(xiàn)象的發(fā)生。養(yǎng)老保險制度可以保障老年人的基本生活水平，有利于促進社會的和諧和穩(wěn)定發(fā)展。另一方面是養(yǎng)老保險制度能夠促進社會和經(jīng)濟的公平合理健康有序的發(fā)展。（三）我國養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀（四）我國養(yǎng)老保險制度存在的問題雖然我國的保險制度經(jīng)歷了多年的探索和變革，從2009年開始推行新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的試點。但是，現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度仍然存在著許多方面的問題，在這些問題當中，有的問題是由于制度設計者技術上的某些缺失，有的問題則是源于制度的執(zhí)行過程。一是現(xiàn)行的社會制度仍有明顯的不足，社會保險的目的就是保障勞動者的基本生活水平，一般由國家法律保證實施，因此具有強制性。由于保險費主要由政府、個人和集體共同來承擔，因此社會保障的特點具有社會性和福利性。由于對農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險制度的定位不夠準確，所以導致了現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老社會保險的發(fā)展方向也尚未明確。二是監(jiān)督管理體制尚未健全。農(nóng)村社會保險的核心是社?；穑虼藢鸬谋O(jiān)管是非常重要的。目前我國在農(nóng)村社保的設計上賦予了政府過分的權(quán)利。按照國際慣例，為了安全起見社會保障基金應該也實行三權(quán)分立的原則，即基金的征徽、管理與使用三者互相分離，并且相互制約。而我國的農(nóng)村社保的這三項工作并沒有按照國際上的做法，缺乏系統(tǒng)有效的監(jiān)督和管理。三、人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響本文在前面的內(nèi)容中介紹了我國人口老齡化的現(xiàn)狀以及發(fā)展趨勢和人口老齡化的特點，人口老齡化程度的不斷加深對我國人口老齡化的社會保障制度帶來了嚴峻性的挑戰(zhàn)。我國傳統(tǒng)上大部分是依靠家庭養(yǎng)老，但是人口年齡結(jié)構(gòu)的變動使得家庭養(yǎng)老這一功能變得弱化，這將會使得養(yǎng)老保險制度被人們更為重視和依賴。人口老齡化一方面使得老年人口數(shù)量占總?cè)丝跀?shù)量的比例不斷攀升，另一方面領取養(yǎng)老金的已經(jīng)退休職工與繳納養(yǎng)老保險費的在職職工的比例也在不斷地上升。由于我國的養(yǎng)老金給付的方式主要是現(xiàn)收現(xiàn)付，沒有積累足夠的歷史經(jīng)驗，因此老年人口的迅速增長給養(yǎng)老金的攻擊方面帶來了非常巨大的壓力，不僅如此，養(yǎng)老保險基金甚至出現(xiàn)了入不敷出和拖欠的嚴重現(xiàn)象，并且有逐漸蔓延和加重的趨勢，這給農(nóng)村養(yǎng)老保險帶來了非常嚴峻地挑戰(zhàn)。對任何經(jīng)歷著人口老齡化的國家來說，人口老齡化對養(yǎng)老保險制度的影響都是不可避免的。養(yǎng)老保險的開支將會是整個社會保障體系中最大的一個項目，對整個社會保障制度來說將會是個巨大的挑戰(zhàn)，隨著人口老齡化的趨勢人均壽命的逐漸延長，在現(xiàn)在退休年齡不變的情況下，為了使老年人領取養(yǎng)老金的期限隨著它的變化而相應的延長，因此我國在支付養(yǎng)老金方面的壓力會越來越大。而且我國是在經(jīng)濟發(fā)展水平尚不發(fā)達的情況下就步入了人口老齡化的境地，由此可見，我國面臨著巨大的支付養(yǎng)老金的考驗。（一）老年撫養(yǎng)比上升導致需要支付的人數(shù)增多老年人口比重的上升，實質(zhì)上就是制度繳費的人數(shù)不變甚至有所下降的情況下，養(yǎng)老保險制度支出人數(shù)數(shù)額的上升，也就是說需要支付的養(yǎng)老保險金的人數(shù)增加和需要支付的退休金額的增加。在最初實行的現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險制度的運行模式下，老年人撫養(yǎng)比上升的現(xiàn)象是最為明顯的，當制度運行到一定的程度時，需要發(fā)放退休金的人數(shù)將會不斷增加，養(yǎng)老保險賬戶金額將會形成收不抵支的赤字現(xiàn)象。目前我國養(yǎng)老金實行的統(tǒng)賬結(jié)合部分積累模式，與現(xiàn)收現(xiàn)付模式相比這種影響有所減小，但是由于我國曾經(jīng)在初期運行過現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險模式，歷史的隱形養(yǎng)老債務在制度轉(zhuǎn)換時期就已經(jīng)形成了，所以我國目前的養(yǎng)老保險制度也存在著一定的隱患和風險。為此，在人口老齡化不斷加重的情況下，我國的養(yǎng)老保險制度正面臨著隱形債務和入不敷出帶來的兩方面的共同沖擊。據(jù)計算，從1980年到2025年，在GDP相同的情況下，我國的老年人口撫養(yǎng)比將會高于世界平均水平，也就是說人口老齡化對我國的影響遠遠超過其他相同發(fā)展水平的國家。隨著養(yǎng)老保險制度的不斷完善和變革，養(yǎng)老保險的涉及面越來越廣泛，參保人數(shù)也在不斷的增加，每一年度新的參保人員數(shù)量都在增加，而且多余每年退休人員的數(shù)量，但是養(yǎng)老保險金收入的增長速度卻比養(yǎng)老保險金支出的速度慢很多。如果沒有國家財政給予補貼，單純計算養(yǎng)老保險的收入與支出，我國養(yǎng)老金賬戶的資金缺口將會逐年增加變得越來越大，據(jù)統(tǒng)計顯示，養(yǎng)老保險金存在入不敷出的省市達到了60%左右，世界上大多數(shù)國家是在經(jīng)濟水平發(fā)展到一定的高度并且可以滿足老年人的需求以后才開始步入老齡化社會的，而中國的情況卻截然相反，經(jīng)濟發(fā)展水平?jīng)]有達到應對老齡化社會的程度，就已經(jīng)進入了老齡化社會，并且老齡化的發(fā)展速度相當之快，形式非常嚴峻因此對養(yǎng)老保險制度的發(fā)展帶來了極大的沖擊。（二）退休老年人壽命增加導致需要支付的年限增長隨著我國綜合國力的增強，經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，人民生活水平的提高和醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善，使得我國人口死亡的平均年齡不斷延長，老年人口的數(shù)量越來越多。目前我國人口的平均壽命已經(jīng)高達75歲，也就是說，我國人民退休之后的生存時間在不斷延長，所以退休之后領取的退休金時間也就延長，從而導致了我國養(yǎng)老保險需要支付的保險費數(shù)額越來越多。而且我國政府規(guī)定的退休年齡比國際上其他國家要低，男性和女性的退休年齡也存在著一定的差距，干部和工人的差距更是巨大。個人賬戶基金的支出如果用完，那就必須要從公共賬戶中列支，人均壽命的延長一定會導致退休金領取時間的延長，從而對養(yǎng)老保險基金的收支平衡也有一定的影響。而且，一般來說，女性的死亡時間要晚于男性的死亡時間，且在老年人口的總量中女性所占比例要高于男性所占比例，但是我國政策法律規(guī)定的退休年齡女性比男性要早，而且不同崗位之間的差異相差到五年到十年不等，這就相當于增加了十年到二十年的收支差距，這也是大大增加了我國養(yǎng)老金支付的壓力。（三）退休金剛性增加隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，人民生活水平的提高，隨之帶來了物價上漲等方面的問題，所謂水漲船高，所以就需要社會薪資水平和養(yǎng)老金水平不斷增加。從2005年開始，提高了企業(yè)職工的退休養(yǎng)老金水平，到現(xiàn)在為止已經(jīng)連續(xù)提高了12次養(yǎng)老基金水平，而且每年的漲幅都在10%上下，在2006年最高達到了23.7%。從2005到2015年的十一年里，我國企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金水平已經(jīng)從最初的710元上升到了2300元，提高了三倍多。雖然提高養(yǎng)老金對百姓來說是一件好事，但是由于退休金每年都在剛性增加，加大了養(yǎng)老金支出的壓力，同時也不利于養(yǎng)老金的收支平衡。（四）家庭養(yǎng)老功能弱化我國傳統(tǒng)上都是家庭養(yǎng)老，子女成人后贍養(yǎng)父母是天經(jīng)地義，但是由于近些年來我國計劃生育這項國策的實行，越來越多的家庭都是獨生子女，家庭養(yǎng)老結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了“4-2-1”的局面，受這種格局的影響，獨生子女這一代人要承擔越來越多的物質(zhì)和精神方面的壓力，倘若延續(xù)這種局面，就會使家庭養(yǎng)老結(jié)構(gòu)逐漸喪失原有的功能。傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式變得越來越的弱化，獨生子女的老年父母很難再靠家庭養(yǎng)老這種方式來提高保障。四、基于老齡化現(xiàn)狀的我國養(yǎng)老保險制度的建設和完善針對目前我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度存在的缺陷和不足，以及人口老齡化面對的嚴峻形式，勢必采取多方面的措施來解決這些問題。養(yǎng)老保險制度的改革勢在必行。應該先從整個社會養(yǎng)老保險體系著手，然后再從城市和農(nóng)村兩個方面提出針對性的解決措施，由于我國城市和農(nóng)村的養(yǎng)老保險建立的時間、發(fā)展的水平等很多方面都有著大大小小的差異，所以在采取措施時也會有一些不同。（一）擴大養(yǎng)老保險基金的覆蓋面，實現(xiàn)低水平低門檻我國目前的養(yǎng)老保險體系覆蓋面比較狹小，特別是廣大農(nóng)民的養(yǎng)老基本上都是依賴務農(nóng)收入和一些平常的積蓄，生活沒有有力地保障，這個問題是我國在實現(xiàn)全面小康社會這個宏偉目標的過程中面臨的巨大阻礙。實現(xiàn)公平和效率的統(tǒng)一是養(yǎng)老保險制度改革的根本目標，使基本養(yǎng)老保險的覆蓋面逐漸夸大到全體公民，通過養(yǎng)老保險實現(xiàn)收入再分配功能，讓每個社會成員都有平等的機會，使人民的基本生活得到有效地保障，減少貧困現(xiàn)象的發(fā)生，體現(xiàn)公平與效率。1.加強法制建設，加強宣傳盡可能快的出臺《社會保險法》，明確國家和用人單位和職工在社會保險方面的權(quán)力和義務，使企業(yè)和從業(yè)人員參加養(yǎng)老保險的行為得到法律上的規(guī)范，避免一些地區(qū)保險政策法規(guī)不一致，政策界限模糊，行政約束力有限的情況。加強保險制度的宣傳教育，提高從業(yè)人員的參保意識和參保的積極性，增強法律意識和社會保險意識，尊重并維護職工的合法利益。2.制度合理的繳費水平，減輕企業(yè)的壓力適當?shù)慕档捅ｋU費率，提高企業(yè)的綜合競爭力和勞動供給，擴大收稅基礎，提高參保率，為養(yǎng)老保險制度的發(fā)展創(chuàng)造一個有利的環(huán)境，促進了養(yǎng)老保險制度的財務穩(wěn)定和長效機制的建立。3.適當調(diào)整保險制度的參數(shù)，增加政府轉(zhuǎn)移支付擴大保險制度的覆蓋范圍雖然勢在必行，但是不能急于求成，在擴大覆蓋面之前需要對制度參數(shù)進行改革，統(tǒng)一退休的年齡，完善指數(shù)化機制，改革計發(fā)辦法，獲得更多的財政轉(zhuǎn)移支付，提高養(yǎng)老基金投資回報。（二）明確責任，建立多層次多支柱化的養(yǎng)老保險體系在養(yǎng)老保險體制方面，在思想上有一個誤區(qū)需要澄清。在談及社會保險的話題時，通常會想到是中央政府的責任，在認識上容易把社會保障和政府保障混淆。所以就養(yǎng)老保險的性質(zhì)來說，不能完全由政府提供，而應該由國家、企業(yè)和個人一起承擔。發(fā)展補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險，配套的財稅政策是關鍵，通過稅收優(yōu)惠來提高企業(yè)和個人的積極