公司現(xiàn)金管理制度樣本（三篇）

第10頁共10頁公司現(xiàn)金?管理制度?樣本第?一條為了?加強公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會計?法》、《?內(nèi)部會計?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會計記?錄、財產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報告。?第六條?對大額的?現(xiàn)金支付?或資金運?作，要實?行集體決?策和審批?，控制風(fēng)?險的發(fā)生?。第七?條財務(wù)處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計?劃。有關(guān)?部門或個?人用款時?，必須向?審批人提?交資金用?款計劃，?注明款項?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟合同或?采購計劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責(zé)、?權(quán)限對支?付申請進?行審批。?對不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請拒絕批?準。3?、付款審?核。財務(wù)?處接到審?批有效的?付款計劃?后，審核?人應(yīng)積極?安排資金?，并對具?體付款單?據(jù)與付款?計劃進行?對照、審?核。復(fù)核?付款申請?的批準范?圍、權(quán)限?和程序是?否正確，?有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?等，審核?無誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對付?款單證是?否齊全、?妥當(dāng)、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當(dāng)、是?否符合審?批程序等?內(nèi)容進行?復(fù)核，無?誤后方可?付款。?第八條、?財務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財?務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理條?例》負責(zé)?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、對?取得的貨?幣資金必?須及時入?帳，不得?私設(shè)小金?庫、不得?帳外設(shè)帳?或截留收?入。3?、對庫存?現(xiàn)金實行?限額管理?，超過庫?存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及?時送存銀?行。4?、超過現(xiàn)?金支付范?圍的現(xiàn)金?，通過銀?行轉(zhuǎn)帳結(jié)?算。5?、對庫存?現(xiàn)金進行?不定期的?盤點，做?到帳物相?符，保證?現(xiàn)金的安?全。6?、出納人?員每月要?編制銀行?存款調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳相符?。如有不?符，應(yīng)及?時查明原?因，及時?處理。?7、出納?人員對與?付款有關(guān)?的各種票?據(jù)的購買?、保管、?使用、背?書轉(zhuǎn)讓、?注銷等必?須規(guī)范進?行，并設(shè)?立登記薄?進行記錄?，防止空?白票據(jù)的?遺失和被?盜。8?、有關(guān)人?員對應(yīng)收?票據(jù)的接?收、轉(zhuǎn)讓?必須認真?仔細，按?照規(guī)范進?行。對有?疑問的票?據(jù)予以查?詢，有問?題的要退?回，對受?理的票據(jù)?要詳細記?錄并妥善?保管。?9、有關(guān)?財務(wù)人員?對辦公用?財務(wù)專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個人保管?不善或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責(zé)任?人負責(zé)。?10、?財務(wù)處要?培養(yǎng)會計?人員樹立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務(wù)需要?在銀行新?增帳戶時?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機?構(gòu)貸款時?，須報公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過_?___萬?元時，需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)、采購?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調(diào)動超?過___?_萬元時?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現(xiàn)承兌匯?票時，無?論數(shù)額大?小需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)研?究同意。?公司現(xiàn)?金管理制?度樣本（?二）第?一章總則?第一條?為加強現(xiàn)?金管理，?結(jié)合本公?司實際情?況，制定?本制度。?第二條?財務(wù)部和?各所屬企?業(yè)財務(wù)部?負責(zé)本制?度的具體?貫徹實施?，并設(shè)專?職稽核員?負責(zé)現(xiàn)金?的收支計?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個?人勞務(wù)報?酬，包括?稿費和講?課費及其?他專門工?作的報酬?。__?__支付?給個人的?獎金，包?括根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎金。?4.各種?勞保、福?利費以及?國家規(guī)定?的對個人?的其他支?出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員?、退伍、?退職、退?休費和其?他按規(guī)定?發(fā)給個人?的費用。?5.出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費。_?___支?付各單位?間在轉(zhuǎn)賬?結(jié)算起點?以下的零?星支出。?第三章?庫存現(xiàn)金?管理第?五條庫存?現(xiàn)金實行?限額管理?，公司按?國家規(guī)定?保留一定?數(shù)額的?庫存現(xiàn)金?。庫存現(xiàn)?金限額一?般為__?__天的?日常零星?開支需要?。第六?條庫存現(xiàn)?金不得超?過規(guī)定限?額，超過?部分必須?于當(dāng)日存?入銀行，?每日下班?前結(jié)余現(xiàn)?金必須放?入保險箱?。庫存限?額不足時?從銀行存?款賬戶提?取。第?四章現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?的日常管?理第七?條公司現(xiàn)?金收付由?出納人員?負責(zé)?，F(xiàn)?金收付必?須根據(jù)合?法的憑證?由出納人?員認真核?對后辦理?。第八?條對于違?反規(guī)定的?收支，出?納人員有?權(quán)拒絕辦?理。第?九條對于?內(nèi)容不詳?、手續(xù)不?全、數(shù)字?有誤的憑?證，應(yīng)當(dāng)?予以退回?，要求補?辦手續(xù)，?更正錯誤?；遇有偽?造、涂改?憑證等虛?報冒領(lǐng)的?，應(yīng)及時?向領(lǐng)導(dǎo)反?映。第?十條收付?完畢，出?納人員應(yīng)?在原始憑?證上加蓋?“現(xiàn)金收?訖”或“?現(xiàn)金付訖?”戳記。?第十一?條現(xiàn)金收?入當(dāng)日送?存開戶銀?行，當(dāng)日?送存確有?困難的，?按開戶銀?行確定的?時間送存?。第十?二條公司?支付現(xiàn)金?，只可以?從庫存現(xiàn)?金限額中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中直?接支付。?第十三?條公司提?取現(xiàn)金，?應(yīng)注明用?途，經(jīng)有?效審批后?，出納人?員方可提?取。第?十四條公?司派人到?外地采購?，應(yīng)通過?銀行簽發(fā)?匯票或?qū)?款項匯往?采購地開?立采購專?戶。第?十五條不?準挪用現(xiàn)?金，不準?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個人存取?現(xiàn)金，不?準白條抵?庫，不準?套取庫存?現(xiàn)金，不?準保留賬?外公款，?不準公款?私存，不?準私設(shè)小?金庫。?第十六條?出納人員?進行現(xiàn)金?收付時根?據(jù)會計人?員填制的?，經(jīng)稽核?人員審核?的有效記?賬憑證收?付款，并?按記賬憑?證逐日逐?筆序時登?記現(xiàn)金日?記賬，每?日業(yè)務(wù)終?了，應(yīng)盤?點現(xiàn)金并?與現(xiàn)金日?記賬當(dāng)日?余額進行?核對，做?到日清月?結(jié)，賬款?相符。?第十七條?出納人員?與會計人?員應(yīng)定期?將總賬的?現(xiàn)金賬戶?余額與現(xiàn)?金日記賬?余額進行?核對，做?到賬賬相?符。第?十八條為?了及時發(fā)?現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付?差額，財?務(wù)部經(jīng)理?或指定的?其他財務(wù)?人員每月?終了必須?會同出納?人員盤點?庫存現(xiàn)金?一次，保?證賬賬相?符、賬款?相符。?第十九條?無論是否?簽合同、?協(xié)議，公?司的所有?現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部?門必須連?同收款說?明書、發(fā)?票或收據(jù)?副本等，?于收進日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財?務(wù)部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準留存于?經(jīng)辦部門?內(nèi)。第?二十條業(yè)?務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應(yīng)?連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證?（發(fā)票或?收據(jù)支出?憑單）送?交財務(wù)部?沖銷預(yù)借?款，不得?余款不報?，留作他?用。第?二十一條?預(yù)算內(nèi)零?星采購，?由經(jīng)辦部?門開具經(jīng)?費支出報?審表（代?借款單）?，寫明用?途、金額?，稽核員?按預(yù)算審?核。第?二十二條?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?常性費用?支出，無?預(yù)借款直?接報賬的?，由指?定經(jīng)辦部?門開具費?用支出憑?單，寫明?用途，交?財務(wù)部經(jīng)?理簽字辦?理。第?二十三條?預(yù)算外或?超預(yù)算支?出，由經(jīng)?辦部門提?出書面申?請，按全?面預(yù)算管?理辦法執(zhí)?行。第?二十四條?業(yè)務(wù)部門?借領(lǐng)現(xiàn)金?（不包括?差旅費借?款），必?須在__?__天內(nèi)?報賬，對?過期未報?____?該部門報?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時停辦?該部門現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第?二十五條?業(yè)務(wù)人員?出差借款?____?元以上的?差旅費時?，不得付?給現(xiàn)金，?可開出支?票轉(zhuǎn)入其?個人信用?卡中（不?能使用信?用卡的城?市例外）?。第五?章企業(yè)與?其他單位?在使用現(xiàn)?金時的注?意事項?第二十七?條現(xiàn)金支?出必須有?合法的憑?證，借款?必須持有?效的借據(jù)?，不能以?“白條”?代借據(jù)。?第二十?八條單位?之間不得?互相借用?現(xiàn)金。?第六章附?則第二?十九條本?制度自頒?布之日起?實施。?公司現(xiàn)金?管理制度?樣本（三?）第一?條為了加?強公司現(xiàn)?金的內(nèi)部?控制和管?理，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?保證公司?的現(xiàn)金安?全，依據(jù)?《會計法?》、《內(nèi)?部會計控?制基本規(guī)?范》等法?律法規(guī)，?制定本制?度。第?二條本制?度所稱現(xiàn)?金包括銀?行存款和?其他貨幣?資金。?第三條建?立不相容?職務(wù)相互?分離控制?制度。不?相容職務(wù)?包括：授?權(quán)人、業(yè)?務(wù)經(jīng)辦、?會計記錄?、財產(chǎn)保?管、稽核?檢查等。?第四條?建立授權(quán)?批準制度?。明確被?授權(quán)人的?現(xiàn)金審批?范圍、權(quán)?限、程序?和責(zé)任等?內(nèi)容。各?級管理層?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?行使職權(quán)?和承擔(dān)責(zé)?任。經(jīng)辦?人必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)辦理業(yè)?務(wù)。第?五條被授?權(quán)人應(yīng)當(dāng)?根據(jù)現(xiàn)金?的授權(quán)制?度進行現(xiàn)?金審批，?不得超越?審批權(quán)限?。經(jīng)辦人?應(yīng)當(dāng)按照?審批人的?意見辦理?現(xiàn)金業(yè)務(wù)?。對于審?批人超越?授權(quán)范圍?審批的業(yè)?務(wù)，經(jīng)辦?人有權(quán)拒?絕辦理，?并及時向?審批人的?授權(quán)部門?報告。?第六條對?大額的現(xiàn)?金支付或?資金運作?，要實行?____?決策和審?批，控制?風(fēng)險的發(fā)?生。第?七條財務(wù)?處為公司?現(xiàn)金的歸?口管理單?位，對現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)按照?以下規(guī)定?辦理：?1、支付?計劃。有?關(guān)部門或?個人用款?時，必須?向?qū)徟?提交資金?用款計劃?，注明款?項的用途?、金額、?及收款單?位，并附?經(jīng)濟合同?或采購計?劃。2?、支付審?批。審批?人根據(jù)其?審批職責(zé)?、權(quán)限對?支付申請?進行審批?。對不合?理的或有?損公司利?益的支付?申請拒絕?批準。?3、付款?審核。財?務(wù)處接到?審批有效?的付款計?劃后，審?核人應(yīng)積?極安排資?金，并對?具體付款?單據(jù)與付?款計劃進?行對照、?審核。復(fù)?核付款申?請的批準?范圍、權(quán)?限和程序?是否正確?，有關(guān)單?證是否妥?當(dāng)?shù)?，?核無誤后?，交由承?辦人員辦?理付款。?4、辦?理支付。?付款經(jīng)辦?人員接到?經(jīng)初審無?誤的付款?單據(jù)后，?要再次對?付款單證?是否齊全?、妥當(dāng)、?金額是否?正確、收?款單位是?否妥當(dāng)、?是否符合?審批程序?等內(nèi)容進?行復(fù)核，?無誤后方?可付款。?第八條?、財務(wù)處?內(nèi)部管理?。1、?財務(wù)處設(shè)?立專職現(xiàn)?金出納和?銀行出納?，按照《?現(xiàn)金管理?條例》負?責(zé)管理公?司的現(xiàn)金?收、付和?管理業(yè)務(wù)?。2、?出納人員?不得兼管?稽核、會?計檔案和?收入、支?出、費用?、債權(quán)、?債務(wù)的登?記工作。?不得一人?辦理現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)，并定?期進行崗?位輪換。?3、對?取得的貨?幣資金必?須及時入?帳，不得?私設(shè)小金?庫、不得?帳外設(shè)帳?或截留收?入。4?、對庫存?現(xiàn)金實行?限額管理?，超過庫?存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及?時送存銀?行。5?、超過現(xiàn)?金支付范?圍的現(xiàn)金?，通過銀?行轉(zhuǎn)帳結(jié)?算。6?、對庫存?現(xiàn)金進行?不定期的?盤點，做?到帳物相?符，保證?現(xiàn)金的安?全。7?、出納人?員每月要?編制銀行?存款調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳相符?。如有不?符，應(yīng)及?時查明原?因，及時?處理。?8、出納?人員對與?付款有關(guān)?的各種票?據(jù)的購買?、保管、?使用、背?書轉(zhuǎn)讓、?注銷等必?須規(guī)范進?行，并設(shè)?立登記薄?進行記錄?，防止空?白票據(jù)的?遺失和被?盜。9?、有關(guān)人?員對應(yīng)收?票據(jù)的接?收、轉(zhuǎn)讓?必須認真?仔細，按?照規(guī)范進?行。對有?疑問的票?據(jù)予以查?詢，有問?題的要退?回，對受?理的票據(jù)?要詳細記?錄并妥善?保管。?10、有?關(guān)財務(wù)人?員對辦公?用財務(wù)專?用章、名?章必須妥?善保管，?并按規(guī)定?使用。如?因個人保?管不但或?不按規(guī)定?使用，造?成的一切?后果由責(zé)?任人負責(zé)?。11?、財務(wù)處?要培養(yǎng)會?計人員