2013年項目績效考核辦法

PAGE11/11附件8項目績效考核辦法（2013年修訂）第一章總則一、公司2012年開始實行對各工程項目進(jìn)行直線管理，通過一年的試運行，已為進(jìn)一步的精細(xì)化管理墊定了一定的基礎(chǔ)。為更進(jìn)一步的提高公司總體盈利水平，提升項目經(jīng)理的綜合管理水平，充分整合公司內(nèi)外資源，力爭做到“人盡其才、物盡其用”，充分營造具有“新筑路業(yè)”特色的施工企業(yè)文化氛圍，2013年將是公司深化改革的一年。為了科學(xué)、合理、及時的評價各項目的經(jīng)營管理成果，建立內(nèi)部有效的競爭、激勵、約束機(jī)制，充分提高員工積極性，公司將于2013年全面貫徹項目績效考核辦法。二、本辦法所稱項目績效考核是指對單項工程項目的生產(chǎn)經(jīng)營管理成果、項目安全生產(chǎn)管理情況以及項目綜合管理水平等做出的綜合評價。三、項目績效考核根據(jù)各單項工程的利潤完成情況為核心考核指標(biāo)。四、本辦法適用于本公司的所有新建工程項目及2012年延續(xù)建設(shè)項目。第二章考核機(jī)構(gòu)及考核要求五、公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)各工程項目的績效考核工作。六、業(yè)績考核管理工作的分工及要求各工程項目的績效考核工作由財務(wù)管理部牽頭，工程管理部、項目部、企業(yè)管理部協(xié)作配合。具體分工如下：6.1項目經(jīng)理于每一項目完工后，負(fù)責(zé)督促工程業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時辦理零星費用報銷及分包勞務(wù)、分包工程、民工工資、機(jī)械租賃等業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。工程完工后30日內(nèi)所有結(jié)算及報銷工作必須辦理完畢，否則不予計算項目績效。6.2工程完工后30日，凡本項目員工因該項目施工尚有個人借款未辦理報銷的，其個人借款余額全額計入該項目考核成本。6.3機(jī)械部于項目完工后10日內(nèi)，根據(jù)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》所載設(shè)備租賃起止日期及內(nèi)部租金單價填制《固定資產(chǎn)內(nèi)部租賃結(jié)算單》，經(jīng)機(jī)械科科長、機(jī)械部部長、項目總工、項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理、工程管理部部長簽字后作為內(nèi)部考核結(jié)算依據(jù)。6.4項目部于項目完工后10日內(nèi)，及時與外租設(shè)備租賃單位進(jìn)行租賃費用結(jié)算，并及時取得租賃發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理、項目總工、項目副經(jīng)理簽字后由項目會計列入該項目考核成本。6.5項目油面施工完畢后5日內(nèi)，機(jī)械部及時配合項目部根據(jù)項目部現(xiàn)場簽收混和料的流水記錄匯總供料總數(shù)量，結(jié)合內(nèi)部結(jié)算單價填制《瀝青混和料內(nèi)部結(jié)算單》，經(jīng)生產(chǎn)科科長、機(jī)械部部長、項目總工、項目正副經(jīng)理、工程管理部部長簽字后作為內(nèi)部考核結(jié)算依據(jù)。6.6項目會計于每一項目完工后60日內(nèi)提交核算無誤的《工程項目成本計算表》，并經(jīng)成本科科長、財務(wù)部部長審核確定，若由于各種原因未及時提交，則對項目經(jīng)理、項目總工、項目副經(jīng)理及項目會計、成本科科長、財務(wù)部部長處以每日200元的罰款。第三章內(nèi)部交易單價的確定七、內(nèi)部租賃單價的確定原則：結(jié)合資產(chǎn)的折舊費、日常管理費、檢修維修費及合理利潤確定設(shè)備內(nèi)部租賃價或參照市場同類設(shè)備租賃價合理確定。八、瀝青混和料內(nèi)部結(jié)算單價的確定原則：8.1瀝青混和料單價＝1直接材料成本（砂石料、瀝青、礦粉、膠粉等）+2生產(chǎn)加工成本（油料、煤碳、電費、人工費、設(shè)備大修折舊費）+3合理利潤[（1+2）*3%]8.2參照同類混和料市場價格確定。九、內(nèi)部設(shè)備租賃結(jié)算單價詳見附表一。十、瀝青混和料內(nèi)部結(jié)算單價詳見附表二。第四章指標(biāo)解釋十一、按單項工程計算的項目稅前利潤，指單項工程產(chǎn)值收入扣除項目應(yīng)承擔(dān)的全部項目成本費用后的所得稅前利潤。項目成本費用包含計提的后期收賬費、工程維修費、竣工驗收及審計相關(guān)費用；另對所有工程均考慮了工程應(yīng)收款壞賬風(fēng)險的影響因素。11.1為了及時、準(zhǔn)確的計算項目利潤并完成考核，在項目完工后統(tǒng)一按完工產(chǎn)值的0.5%計提收賬費用，根據(jù)總造價的大小按2－5%計提工程維修費用，按0.5%計提驗收及審計費用進(jìn)入項目考核成本。11.2對公司所承建的所有工程項目，由于收款時間、辦理竣工驗收時間及最終審定金額不能及時確定，根據(jù)項目總造價的大小與具體情況按完工產(chǎn)值的2－5%計提壞賬準(zhǔn)備。11.3對公司所承建的所有工程項目，由于公司傾其所有的人力、財力、物力等資源全力配合項目生產(chǎn)施工，在對項目進(jìn)行考核時統(tǒng)一按完工產(chǎn)值的8%計提應(yīng)由項目承擔(dān)的公司管理費及財務(wù)費。11.4對公司所承建的所有工程項目，統(tǒng)一按完工產(chǎn)值的3.36%計提營業(yè)稅及附加。第五章考核時間、內(nèi)容及程序十二、項目績效考核于項目完工后70日內(nèi)進(jìn)行考核。十三、項目績效考核是以單位工程項目為考核單位，以單位工程所實現(xiàn)的項目稅前利潤為核心的考核內(nèi)容。十四、每一項目完工后70日內(nèi)，由財務(wù)管理部成本核算科會同工程管理部提供《工程項目業(yè)績考核“利潤指標(biāo)”評分表》；由項目部會同工程管理部提供《工程項目業(yè)績考核“工期”評分表》；由企業(yè)管理部、工程管理部共同提供《工程項目業(yè)績考核“安全生產(chǎn)”評分表》；由技術(shù)研發(fā)部、工程管理部共同提供《工程項目業(yè)績考核“工程質(zhì)量”評分表》；由企業(yè)管理部、工程管理部、財務(wù)管理部、技術(shù)研發(fā)部及公司副總經(jīng)濟(jì)師共同對項目綜合管理水平進(jìn)行評分，并填制《工程項目業(yè)績考核“綜合管理水平”評分表》，由財務(wù)管理部提供《工程項目應(yīng)收款評分表》，企業(yè)管理部提供《工程項目人力資源評分表》。十五、每一項目完工后70日內(nèi)，由財務(wù)管理部成本科根據(jù)各考核指標(biāo)評分情況，提供《工程項目獎金計算表》，經(jīng)項目經(jīng)理、工程管理部、財務(wù)管理部對其進(jìn)行會審后報總經(jīng)理審定。十六、經(jīng)總經(jīng)理審定的《工程項目獎金計算表》作為項目獎金計發(fā)的唯一依據(jù)。財務(wù)管理部根據(jù)經(jīng)簽批的獎金計算表，于項目完工后90日內(nèi)支付應(yīng)付獎金總額的30-50%。待項目審計結(jié)束后，財務(wù)管理部成本科及時根據(jù)項目最終審定結(jié)果對《工程項目獎金計算表》進(jìn)行修正，經(jīng)修正后的《工程項目獎金計算表》須經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，為最終的考核依據(jù)，財務(wù)管理部按此補發(fā)該項目績效獎至總績效的80%。待該項目工程余款全額收回后，余下部分績效獎一次性全額發(fā)放。十七、若為BT項目或其他跨年施工項目，以當(dāng)年實際完成的工程施工產(chǎn)值按上述要求計算當(dāng)年完成的稅前施工利潤，并按應(yīng)發(fā)獎金的30－50%計算并發(fā)放當(dāng)年績效獎，待次年工程完工后再進(jìn)行修正項目稅前利潤，并將項目績效獎補齊至總績效的30－50%。待項目經(jīng)最終審計后對項目稅前利潤再次進(jìn)行修正，其補發(fā)績效獎的發(fā)放比例同上款規(guī)定。十八、工程項目績效考核應(yīng)具備的基本條件及完工產(chǎn)值的確認(rèn)18.1項目工程已按設(shè)計（含變更設(shè)計）要求和合同規(guī)定內(nèi)容完成，通過業(yè)主初次驗收或達(dá)到初次驗收條件。18.2末次計價已經(jīng)業(yè)主批準(zhǔn)或債權(quán)債務(wù)關(guān)系基本確定。18.3項目工程已經(jīng)業(yè)主驗收的，按經(jīng)業(yè)主確認(rèn)的工程量確定已完成的工程施工產(chǎn)值。18.4項目工程已達(dá)到驗收條件但未經(jīng)業(yè)主驗收，由工程管理部組織計劃科對已完工工程進(jìn)行收方計量，確定項目的工程施工產(chǎn)值。18.5對于BT工程或其他跨年度施工工程，當(dāng)年完成的工程量已經(jīng)業(yè)主確認(rèn)的，按經(jīng)業(yè)主確定的工程量計算并確認(rèn)當(dāng)年完成的工程施工產(chǎn)值；項目未經(jīng)業(yè)主驗收確認(rèn)的，由工程管理部組織計劃科對已完工工程進(jìn)行收方計量，確定已完工的工程施工產(chǎn)值。第六章考核指標(biāo)及評分標(biāo)準(zhǔn)十九、項目利潤績效考核采取以單項工程項目在考核期內(nèi)實現(xiàn)的項目稅前利潤為核心的考核指標(biāo)；以安全生產(chǎn)、工程建設(shè)期、工程質(zhì)量、施工綜合管理水平、項目期內(nèi)應(yīng)收款收款情況、人力資源管理為輔助考核指標(biāo)的綜合權(quán)重評分辦法。二十、項目績效考核指標(biāo)基本分為100分。各項考核指標(biāo)具體權(quán)重分如下：項目績效考核指標(biāo)權(quán)重分考核指標(biāo)權(quán)重分項目稅前利潤60工程建設(shè)期10安全生產(chǎn)10工程質(zhì)量5綜合管理水平5項目期內(nèi)應(yīng)收款收款情況7人力資源管理3合計100二十一、本年度各考核指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)及計算方法21.1“項目稅前利潤”評分：指標(biāo)總分60分21.1.1若項目實際完成的稅前利潤小于項目計劃利潤的80%的，該項目不計發(fā)任何獎金，已預(yù)發(fā)獎金的，財務(wù)部采取其他方式扣回。21.1.2若項目實際完成的稅前利潤小于計劃利潤但大于計劃利潤80%的，則按比例計算該指標(biāo)得分，即：（1）“項目稅前利潤”評分＝項目實際完成的稅前利潤/項目計劃利潤×60分；（2）若項目稅前利潤大于該項目計劃利潤，該指標(biāo)得滿分即60分。21.2“工程建設(shè)期”評分細(xì)則如下：21.2.1項目未按合同約定工期完工，評分為0分。21.2.2項目按合同約定工期完工或因業(yè)主原因造成未按合同約定工期完工且獲業(yè)主書面確認(rèn)的，該指標(biāo)得分=10分。21.3項目部應(yīng)建立安全組織保障體系，安全責(zé)任分解到人、制定安全重大事故應(yīng)急救援預(yù)案、開展安全生產(chǎn)宣傳教育活動、對勞務(wù)隊伍的安全教育培訓(xùn)到位、施工現(xiàn)場安全管理規(guī)范、遵守安全生產(chǎn)規(guī)程、無“三違”現(xiàn)象、特種設(shè)備作業(yè)人員持證上崗、高危作業(yè)安全保護(hù)保障措施到位、經(jīng)常開展安全生產(chǎn)分析和自查自糾活動、確保無重大安全隱患、一般隱患問題及時整改?！鞍踩a(chǎn)”評分細(xì)則如下：21.3.1單項工程項目總造價在5000萬元以下的，在建設(shè)期內(nèi)未發(fā)生或累計發(fā)生直接經(jīng)濟(jì)損失金額在10000元以下的安全事故且在項目建設(shè)期內(nèi)累計發(fā)生2次以下安全事故，評分為10分；在考核期內(nèi)累計發(fā)生直接經(jīng)濟(jì)損失金額在10000元以上的重大安全事故或建設(shè)期內(nèi)累計發(fā)生2次以上安全事故，評分為0分。21.3.2對于5000萬元以上的項目或大型BT項目，視工程量、工期等具體情況可略大于上述標(biāo)準(zhǔn)，但不超過項目實際完工產(chǎn)值的萬分之二。21.3.3任一項目若在施工過程中出現(xiàn)一例死亡事故，該項目評分為0分。21.4工程質(zhì)量評分標(biāo)準(zhǔn)：該指標(biāo)總分為5分，其評分細(xì)則由工程管理部、技術(shù)研發(fā)部視具體項目情況具體制定。21.5項目綜合管理水平：以下細(xì)化后的定性指標(biāo)中每違返一項，扣0.1分，總分5分。21.5.1組織管理是否有效：項目部按施工合同及項目業(yè)主要求，建立健全項目管理機(jī)構(gòu)、制定生產(chǎn)組織計劃、組織管理程序措施完善、計劃任務(wù)落實到位、人力、物資、機(jī)械、技術(shù)等保障措施完善、項目管理制度建立健全、施工現(xiàn)場準(zhǔn)備充分等。21.5.2進(jìn)度管理是否有序：項目進(jìn)度管理計劃周密完善、進(jìn)度計劃目標(biāo)任務(wù)分解落實、總體和分項工程開工手續(xù)符合規(guī)定要求、實際進(jìn)度與計劃進(jìn)度相符合、項目整體進(jìn)度滿足項目業(yè)主要求等。21.5.3財務(wù)管理是否合規(guī)：工程結(jié)算支付合規(guī)、工程資金專戶?？顚Ｓ?、無挪用、截留、擠占建設(shè)資金、無私設(shè)“小金庫”、項目管理人員及重要的技術(shù)人員無貪污、腐敗、瀆職、失職現(xiàn)象等。對勞務(wù)隊伍的計量結(jié)算方式及單價在勞務(wù)合同中明確簽訂、結(jié)算及時準(zhǔn)確、機(jī)械、材料及其它服務(wù)的分供合同簽訂明確、結(jié)算計價準(zhǔn)確、項目總體無發(fā)生超計量結(jié)算現(xiàn)象和虧損現(xiàn)象等。21.5.4技術(shù)基礎(chǔ)管理是否健全：各種技術(shù)資料記錄齊全、項目所用原材料、成品、半成品的出廠及檢驗合格證齊全、各種檢測、試驗資料齊全、各種檢驗報告及時報監(jiān)理工程師簽認(rèn)、隱蔽工程驗收及時、積極進(jìn)行了科技創(chuàng)新、推廣了新技術(shù)、新材料、新工藝并節(jié)約了成本等。21.5.5是否開展文明建設(shè)管理：工地文明施工情況良好、積極開展了各種勞動競賽及文明創(chuàng)建活動、職工文體娛樂活動開展良好、開展了宣傳報道和企業(yè)文化建設(shè)活動、施工駐地干凈整潔、規(guī)范有序等。項目部開展了對職工及勞務(wù)隊伍的學(xué)習(xí)教育管理、無違法違紀(jì)及“黃賭毒”現(xiàn)象、企業(yè)職工紀(jì)律嚴(yán)明、做到有令必行，令行禁止、項目后勤管理規(guī)范有序、職工生活有效保障等。21.6項目期內(nèi)應(yīng)收款的收款情況：該指標(biāo)共計7分，其評分細(xì)則如下：21.6.1項目部及時組織力量邊施工邊完成各項計量資料。在工程完工后，項目部及時組織力量負(fù)責(zé)完成竣工驗收資料及相關(guān)送審資料的報送。對于計量工程項目部已及時按合同約定收回全部計量工程款，該指標(biāo)得分為7分；對于BT工程，在交工驗收送審之前，項目部已按合同約定全額收回工程款的，該指標(biāo)得分為7分。21.6.2若未全額收回合同約定的應(yīng)收工程款，則按實際收款比例計算確定該指標(biāo)得分，即：項目應(yīng)收款收款情況得分=實際回款/按合同約定應(yīng)收款×7分21.6.3若由于計量資料的任何問題導(dǎo)致不能按時收回工程款，則該指標(biāo)得分0分。21.7人力資源管理：該指標(biāo)總分為3分，其評分細(xì)則如下：21.7.1項目離職率（2分）：以計劃工期內(nèi)離開項目職工人數(shù)占項目核定人數(shù)的百分比來考核計算。考核標(biāo)準(zhǔn)：在計劃工期內(nèi)，項目人員離職率應(yīng)控制在20%以內(nèi)，在20%以內(nèi)每增加1%，扣減0.1分。超出20%則本項考核指標(biāo)計0分。21.7.2崗位調(diào)配人數(shù)（1分）：以計劃工期內(nèi)同一崗位更換人數(shù)來考核計算。考核標(biāo)準(zhǔn)：在計劃工期內(nèi)，以項目設(shè)置崗位為考核對象，若同一崗位更換人數(shù)達(dá)到3人，則本項指標(biāo)計0分，企業(yè)管理部有權(quán)干預(yù)并拒絕增補該崗位人員。第七章考核結(jié)果及運用二十二、項目完工后應(yīng)發(fā)獎金的計算方法分別如下：22.1若項目實際完成的項目稅前利潤大于項目計劃利潤，則按以下公式進(jìn)行計算：應(yīng)發(fā)獎金=[項目計劃利潤×3%+（項目實際稅前利潤-項目計劃潤）×5%]×項目績效考核指標(biāo)權(quán)重分22.2若項目實際完成的項目稅前利潤等于項目計劃利潤，則按以下公式進(jìn)行計算：應(yīng)發(fā)獎金=項目計劃利潤×3%×項目績效考核指標(biāo)權(quán)重分22.3若項目稅前利潤小于計劃利潤但大于計劃利潤的80%的，則按以下公式進(jìn)行計算：應(yīng)發(fā)獎金=項目實際完成利潤×3%×項目績效考核指標(biāo)權(quán)重分第八章考核責(zé)任追究二十三若各項目綜合評分在60分以下的，公司將會對該項目經(jīng)理給予降薪降職處理，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退。二十四各項目部若不按本辦法規(guī)定如實提供考核資料或虛報、瞞報、偽造、篡改考核資料的，對該項目部給予通報批評且對項目經(jīng)理處以不低于伍萬元的經(jīng)濟(jì)處罰，并不計發(fā)本項目部全部獎金。各項目經(jīng)理自行修改考核資料或強令、授意經(jīng)辦人員篡改考核資料、弄虛作假的，或者對拒絕、抵制篡改考核資料、弄虛作假行為的經(jīng)辦人員進(jìn)行打擊報復(fù)的，對相關(guān)負(fù)責(zé)人給予行政處分且處以伍至拾萬元的經(jīng)濟(jì)處罰，并交由公司處置。二十五在項目利潤績效考核過程中，發(fā)現(xiàn)考核結(jié)果不實，存在潛虧、重大違反財經(jīng)紀(jì)律等問題，公司將對考核結(jié)果予以否決，同時扣回已批準(zhǔn)發(fā)放的獎金，并嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任，對金額超過壹萬元以上的重大違反財經(jīng)紀(jì)律的行為、受賄行為，相關(guān)責(zé)任人員一律立即除名，情況嚴(yán)重者移交司法機(jī)關(guān)。第九章附則二十六本辦法自總經(jīng)理簽批之日起在2013年度執(zhí)行。二十七本辦法由公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594