貨幣銀行學(xué)之商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理

貨幣銀行學(xué)之商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理資金融通

所有的金融體系必須為資金從資金盈余方（流出方）流向資金短缺方（流入方）提供一種機(jī)制，使資金能直接的通過金融市場(chǎng)或間接的通過金融中介流動(dòng)，如圖所示：返回2023/10/232直接融資：資金短缺方在金融市場(chǎng)上直接向資金盈余方出售金融權(quán)證（如代表債權(quán)的債券或貸款合同，代表所有權(quán)的股票）。由于資金直接由資金盈余方流向資金短缺方，證券則直接由資金短缺方流向資金盈余方，所以稱為直接融資。間接融資：金融中介機(jī)構(gòu)購買資金短缺方的金融權(quán)證，然后再出售給資金盈余方，這種通過金融中介的資金融通方式被稱為間接融資。

資金的融通對(duì)交易雙方都是有利的。對(duì)于資金盈余方而言，可以通過貸出閑置資金獲得利息或股利等；而對(duì)于資金短缺方，可以用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過本身收入的資金進(jìn)行生產(chǎn)或消費(fèi)，尤其對(duì)于企業(yè)，及時(shí)獲得資金抓住投資機(jī)會(huì)特別重要，當(dāng)然，一般而言，通過借入的資金獲得的贏利大于其支付的利息。

返回2023/10/233

第五章商業(yè)銀行：業(yè)務(wù)與管理本章重點(diǎn)問題：1、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與組織形式2、商業(yè)銀行制度及其建立的基本原則3、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)4、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展演變5、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理6、巴塞爾協(xié)議及其演變2023/10/234第一節(jié)

商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展（一）我國（二）國外（三）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生

一是貨幣兌換業(yè)轉(zhuǎn)換為銀行；二按資本主義制度組建的股份制商業(yè)銀行。1694年建立的英格蘭銀行被認(rèn)為是世界上最早的股份制商業(yè)銀行，也是現(xiàn)代中央銀行的始祖。2023/10/235

二、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用創(chuàng)造職能（四）金融服務(wù)職能（五）是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用對(duì)象2023/10/236三、商業(yè)銀行組織體制（一）商業(yè)銀行的外部組織形式1、單一銀行制：?jiǎn)卧y行制，是指由于法律上禁止或限制商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)只能完全由總行經(jīng)營的制度。實(shí)行這種制度的商業(yè)銀行一般都是地方性商業(yè)銀行。2、分支行制：總分行制。是指商業(yè)銀行除了總行外，還可在國內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。按照管理方式的不同，這種制度又可分為總行制銀行和總管理處制銀行。2023/10/2373、持股公司制：集團(tuán)銀行制，是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制一家或若干家獨(dú)立銀行的銀行制度。

4、連鎖銀行制，連鎖銀行制是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行所組成的銀行集團(tuán)。連鎖銀行的每個(gè)成員都有自己的獨(dú)立地位，具有自己的董事會(huì)，但由于受控于同一人或集團(tuán)，因此還有統(tǒng)一的董事會(huì)。這種制度在美國中西部地區(qū)較為發(fā)達(dá)。2023/10/238第一節(jié)

商業(yè)銀行概述

股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)董事長總經(jīng)理副總經(jīng)理及業(yè)務(wù)職能部門圖7-1商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)2023/10/239第二節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（一）活期存款或支票存款活期存款是一種不需要事先通知、憑支票便可隨時(shí)提取或支付的存款，因而也稱“支票存款”。（二）非交易用存款，包括定期存款和儲(chǔ)蓄存款。

2023/10/2310（三）借款1、同業(yè)借款同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金融通，主要包括同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)抵押和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款。同業(yè)拆借:銀行為了彌補(bǔ)臨時(shí)頭寸不足而從其他銀行借入的日拆準(zhǔn)備金;轉(zhuǎn)貼現(xiàn):銀行將客戶貼現(xiàn)的未到期的商業(yè)票據(jù)再貼現(xiàn)給其他金融機(jī)構(gòu).

2、向中央銀行借款，包括再貸款或再貼現(xiàn)。

2023/10/2311再貼現(xiàn):商業(yè)銀行將其持有的未到期的貼現(xiàn)票據(jù)向中央銀行再次貼現(xiàn)。

再貸款：中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款。3、回購協(xié)議回購協(xié)議是一種以國庫券為抵押的短期貸款，期限通常不超過兩星期，最短僅為一天。4、境外借款——主要是向國際金融市場(chǎng)借款（四）銀行資本金2023/10/2312二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）準(zhǔn)備金1、庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金是指銀行保存在金柜中的通貨，包括紙幣和鑄幣。它主要用于應(yīng)付柜臺(tái)上客戶取現(xiàn)和支付銀行本身日常開支。2、存放在中央銀行的資金，包括法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金兩部分。

在我國，自1998年3月21日起，對(duì)存款準(zhǔn)備金制度實(shí)行改革，將各金融機(jī)構(gòu)的法定準(zhǔn)備金賬戶和備付金存款賬戶合并為準(zhǔn)備金存款賬戶，法定準(zhǔn)備金比率由13%下調(diào)至8%。2003年9月和2004年4月我國又先后對(duì)存款準(zhǔn)備金率進(jìn)行了兩次調(diào)整，現(xiàn)行的準(zhǔn)備金率為差別準(zhǔn)備率，大部分銀行的準(zhǔn)備率為7％，小部分銀行為7.5％，農(nóng)村信用社為6％。

2023/10/2313（二）存放同業(yè)款項(xiàng)

存放同業(yè)款項(xiàng)是指存在其他銀行的款項(xiàng)。（三）托收中現(xiàn)金（四）各項(xiàng)貸款（五）證券（六）其他實(shí)物資產(chǎn)2023/10/2314第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)又稱為中介業(yè)務(wù)，有廣義和狹義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)不能在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中直接表現(xiàn)出來。（一）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)；2023/10/2315第三節(jié)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（三）代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；（四）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；（五）承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；（六）交易類中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；（七）基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務(wù)；（八）咨詢顧問類業(yè)務(wù)，例如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問等；（九）其他類中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)等。2023/10/2316第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的條件部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度，構(gòu)成了商業(yè)銀行存款創(chuàng)造的前提條件。（一）部分準(zhǔn)備金制度部分存款準(zhǔn)備金制度不但是存款派生的前提條件，更是銀行體系存在的前提。準(zhǔn)備金的比例越高，銀行可用于貸款的資金就越少，存款派生的能力就越低；反之，準(zhǔn)備金的比例越低，銀行的存款派生能力就越強(qiáng)。2023/10/2317第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造（二）非現(xiàn)金結(jié)算制度非現(xiàn)金結(jié)算制度能使人們通過支票的形式進(jìn)行貨幣支付，銀行之間的往來進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，無須使用現(xiàn)金。用現(xiàn)金漏出率來計(jì)算流通于銀行體系之外的貨幣數(shù)量。二、多倍存款創(chuàng)造過程中央銀行可以通過兩條途徑向商業(yè)銀行提供資金：向銀行發(fā)放貼現(xiàn)貸款；向商業(yè)銀行購買政府債券。2023/10/2318第四節(jié)商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造為了便于說明，我們假定：

(1)客戶將從銀行得到的貸款全部存入銀行，而不提現(xiàn)金；

(2)銀行規(guī)定存款準(zhǔn)備金比率為10％。假設(shè)中央銀行從第一國民銀行買入10000元債券,則第一國民銀行準(zhǔn)備金增加10000元,由于該行存款不變，所以新增的這筆準(zhǔn)備金假設(shè)全部貸出,其借款人將這筆錢又存入A銀行。A銀行接受了客戶存入的支票10000元。按規(guī)定從中提取存款準(zhǔn)備1000元，以應(yīng)付客戶提現(xiàn)的需要。其余9000元可以用于貸款以取得收益。2023/10/2319

A銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+1000貸款與投資+9000總額+10000支票存款+10000總額+100002023/10/2320由于一國的商業(yè)銀行有許多，當(dāng)A銀行將9000元貸給客戶時(shí)，該客戶可以將錢存人B銀行。B銀行再按10％提取900元作現(xiàn)金準(zhǔn)備，其余再貸放出去。

B銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+900貸款與投資+8100總額+9000支票存款+9000總額+90002023/10/2321

B銀行貸出8100元，借款人又轉(zhuǎn)存人C銀行。C銀行按10％提取準(zhǔn)備金后，其余再貸放出去。

C銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+810貸款與投資+7290總額+8100支票存款+8100總額+81002023/10/2322

如此類推，銀行與客戶之間不斷地貸款、存款，就會(huì)產(chǎn)生以下結(jié)果。

存款貨幣的創(chuàng)造過程單位：元銀行存款存款準(zhǔn)備貸款A(yù)BCD1000090008100729010009008107299000810072906561合計(jì)10000010000900002023/10/2323

最初央行提供給銀行體系的資金為10000元，最后銀行體系增加的總存款為100000元。從存款一欄中看出，數(shù)額以9/10的比例遞減。若以?R表示初始增加的存款，?D表示增加的存款總額，r表示法定存款準(zhǔn)備金比率，則存款貨幣創(chuàng)造的公式為：?D＝?R/r，其中，?D-?R＝90000元，就是銀行體系創(chuàng)造出來的存款貨幣。

r越高，創(chuàng)造的存款貨幣額越??；r越低，則創(chuàng)造的存款貨幣額越大。2023/10/2324三、派生存款乘數(shù)及的修正

1、首先，在現(xiàn)實(shí)中，必然會(huì)存在一部分存款以現(xiàn)金的形式被公眾提取出來，并持續(xù)的保留在公眾手中。如果用C’表示平均每一元活期存款中公眾持有的現(xiàn)金比例，則存款派生乘數(shù)的表達(dá)式可以寫作：

K=2023/10/2325其次，各個(gè)商業(yè)銀行通常都持有一定的超額準(zhǔn)備金，雖然這一比例比較小。如果用g表示平均每一元存款中銀行持有的超額準(zhǔn)備金的百分比，則在考慮現(xiàn)金漏損率和超額準(zhǔn)備金率條件下，存款派生乘數(shù)的表達(dá)式可以擴(kuò)展為：

K=2023/10/2326最后，還必須考慮到新增的活期（支票）存款向其他存款的轉(zhuǎn)化。假定非個(gè)人定期存款的比例為t，非個(gè)人定期存款的準(zhǔn)備金比率為rt，那么每一元活期存款中就會(huì)有t·rt作為法定準(zhǔn)備金從存款派生體系中漏出，則派生存款乘數(shù)進(jìn)一步擴(kuò)展為：

K=2023/10/2327第五節(jié)商業(yè)銀行管理原則一、流動(dòng)性管理存款外流引致的成本越高,銀行愿意持有的超額準(zhǔn)備金就越多。二、資產(chǎn)管理理論出現(xiàn)于現(xiàn)代商業(yè)銀行制度產(chǎn)生的初期。（一）商業(yè)貸款理論，又稱真實(shí)票據(jù)論，該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行發(fā)放短期貸款必須以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，以真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押。

2023/10/2328（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論1918年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓提出轉(zhuǎn)換理論，該理論的主要內(nèi)容可以概括為：流動(dòng)性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強(qiáng)調(diào)的，但商業(yè)銀行資產(chǎn)不一定局限于短期貸款，可將其相當(dāng)一部分資產(chǎn)分布在需要款項(xiàng)時(shí)可立即出售的證券資產(chǎn)上。由于這類證券資產(chǎn)具有信譽(yù)高、期限短、轉(zhuǎn)讓容易等特點(diǎn)，國庫券最為適合。2023/10/2329（三）預(yù)期收入理論該理論的主要內(nèi)容為：商業(yè)銀行的流動(dòng)性從根本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借款項(xiàng)目的預(yù)期收益密切相關(guān)，而與貸款的期限并無絕對(duì)聯(lián)系。2023/10/2330第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論三、負(fù)債管理理論20世紀(jì)60年代開始發(fā)展起來，負(fù)債管理理論認(rèn)為：銀行的流動(dòng)性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過負(fù)債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無需經(jīng)常保有大量高流動(dòng)性的資產(chǎn)，而應(yīng)將資金投入到更加有利可圖的資產(chǎn)上。2023/10/2331第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論四、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理銀行應(yīng)通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負(fù)債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。五、資產(chǎn)負(fù)債比例管理六、資本充足性管理

核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)；

附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級(jí)債務(wù)。

2023/10/2332第五節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論一方面，銀行資本金可以防范銀行倒閉；另一方面資本金數(shù)量影響銀行股東的收益。銀行資本金短缺時(shí)，有三個(gè)對(duì)策：發(fā)行股票；減少對(duì)股東分配的紅利，增加未分配利潤；保持資本金不變，通過減少貸款或賣出證券來減少資產(chǎn)，并用得到的款項(xiàng)減少負(fù)債。2023/10/2333

第六節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的形成商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)營損失的可能性。

(一)外部因素：1、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)商業(yè)銀行的影響，即經(jīng)濟(jì)周期。2、經(jīng)濟(jì)生活中各種要素價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。3、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。4、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。5、客戶的違規(guī)、違法行為以及法制觀念的淡薄對(duì)商業(yè)銀行的影響。

2023/10/23346、各級(jí)政府的不適當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。7、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。包括客戶流失、成本提高、收益減少、負(fù)債來源減少、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。8、金融市場(chǎng)價(jià)格的變化對(duì)商業(yè)銀行的影響。包括利率、資金供求、有價(jià)證券價(jià)格等。9、自然因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。如自然災(zāi)害、意外事故等。（二）內(nèi)部因素：即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風(fēng)險(xiǎn)。1、內(nèi)部控制機(jī)制不完善，職工法制觀念淡薄，違規(guī)、違法操作，違法行為。2、銀行的經(jīng)營觀念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方針的確立和實(shí)施不當(dāng)和錯(cuò)誤。3、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例狀況失衡。包括資產(chǎn)、負(fù)債、中間三大業(yè)務(wù)之間的比例、資產(chǎn)負(fù)債各種之間的期限、利率結(jié)構(gòu)等。

2023/10/2335第六節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理二、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)種類：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行的債務(wù)人不能或不愿按約償付到期債務(wù)而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。（二）利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。（三）匯率風(fēng)險(xiǎn)：銀行進(jìn)行國際業(yè)務(wù)時(shí)，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動(dòng)而造成價(jià)值增減的不確定性。利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)合稱市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2023/10/2336第六節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行不能滿足存款人提款需要或無法為其資產(chǎn)的增加融資的風(fēng)險(xiǎn)。（五）資本風(fēng)險(xiǎn)（六）投資風(fēng)險(xiǎn)（七）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)（八）操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。2023/10/2337第六節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理三、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)度量：（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)貸款分類原則：正常（0）、關(guān)注（10%）、次級(jí)（20%)、可疑(50%)和損失(100%)。（二）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)資本充足率和資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)。2023/10/2338第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展共有1975年、1978年和1988年三個(gè)巴塞爾協(xié)議，以及后來的《補(bǔ)充協(xié)議》、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和最近于2004年6月26日公布的《新資本協(xié)議》等。一、巴塞爾委員會(huì)的成立與巴塞爾協(xié)議的由來1975年2月，來自比利時(shí)、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國的代表聚會(huì)瑞士巴塞爾，商討成立了“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)”（ThebasleCommitteeOnBankingSupervision），簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì)。2023/10/2339第七節(jié)巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展委員會(huì)的宗旨是為國際銀行業(yè)的監(jiān)管問題提供一個(gè)正式的討論場(chǎng)所，以加強(qiáng)各國金融監(jiān)管當(dāng)局間的合作，堵塞國際監(jiān)管中的漏洞。二、1975年的巴塞爾協(xié)議1975年9月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)表了一項(xiàng)文件，全稱是《對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則》（PrinciplesfortheSupervisionofBank’sForeignEstablishments），國際上稱為“巴塞爾協(xié)議”，又稱其為第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議”。協(xié)議的宗旨是制定國際合作監(jiān)督的準(zhǔn)則，按股權(quán)原則確定分行、多數(shù)股附屬銀行、少數(shù)股附屬銀行（或公司）的定義，監(jiān)督銀行的流動(dòng)性、清償性、外匯活動(dòng)和頭寸等。2023/10/2340三、1978年的巴塞爾協(xié)議1978年，巴塞爾委員會(huì)又發(fā)表了一項(xiàng)文件《綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則》。該原則把跨國銀行的總行、國內(nèi)外分行、附屬銀行作為一個(gè)整體，從全球角度綜合考察其資本充足性、流動(dòng)性、清償能力、外匯活動(dòng)和頭寸、貸款集中性和面臨的風(fēng)險(xiǎn)。1983年5月，在吸收了《綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則》的基礎(chǔ)上，“巴塞爾協(xié)議”修訂本（又稱第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議”）出臺(tái)。它進(jìn)一步明確了監(jiān)督責(zé)任，并力爭(zhēng)把“巴塞爾協(xié)議”的推向世界，擴(kuò)大到巴塞爾委員會(huì)的成員國之外。2023/10/2341四、1988年的巴塞爾協(xié)議巴塞爾委員會(huì)于1988年7月正式通過了《巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》，它就是現(xiàn)在人們常提到的“巴塞爾協(xié)議”（即第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議”），其內(nèi)容主要由四個(gè)部分構(gòu)成：（1）資本的分類；（2）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算；（3）資本資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率；（4）過渡期及實(shí)施的安排