商業(yè)銀行分析報告

商業(yè)銀行分析報告華夏銀行課題名稱華夏銀行分析報告班級工商管理-1班學(xué)號姓名上交時間6月

華夏銀行經(jīng)營分析報告銀行介紹在改革開放總設(shè)計師鄧小平的關(guān)心支持下，華夏銀行于1992年10月在北京成立。1995年3月，實(shí)施股份制改造；9月，初次公開發(fā)行股票并上市交易（股票代碼：600015），成為全國第五家上市銀行。成立至今，華夏銀行走過了奮勇拼搏、成果豐碩的發(fā)展歷程。截至末，總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)2.68萬億元，貸款總額1.61萬億元，存款余額1.49萬億元。在全國110個地級以上都市設(shè)立了42家一級分行，66家二級分行，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)達(dá)1022家，員工人數(shù)超出4萬人，形成了“立足經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)都市，輻射全國”的機(jī)構(gòu)體系。建立境內(nèi)外代理行達(dá)1355家，遍及五大洲103個國家和地區(qū)的344個都市，建成了覆蓋全球重要貿(mào)易區(qū)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。在7月英國《銀行家》全球1000家銀行排名中，華夏銀行按核心一級資本排名第65位，較上升2位。在《財富》中國500強(qiáng)排行榜中，排名第120位。華夏銀行的發(fā)展愿景是主動貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，立足服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，立足為客戶和股東發(fā)明價值，以存款立行、金融科技興行、人才強(qiáng)行作為根本的戰(zhàn)略導(dǎo)向，堅持特色化、數(shù)字化、綜合化、輕型化的發(fā)展方向，努力建設(shè)成為“大而強(qiáng)”“穩(wěn)而優(yōu)”的當(dāng)代金融集團(tuán)。在做好經(jīng)營發(fā)展工作的同時，華夏銀行主動推行社會責(zé)任，加強(qiáng)與客戶、股東、員工等利益有關(guān)方的溝通與交流，增進(jìn)公司與社會、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，塑造良好的社會形象，致力于成為一家有擔(dān)當(dāng)、負(fù)責(zé)任的金融機(jī)構(gòu)。不停提高服務(wù)品質(zhì)和效率，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，主動推行普惠金融理念，推動金融精確扶貧工作，將更多更加好的金融服務(wù)覆蓋最廣大的金融消費(fèi)者，保護(hù)金融弱勢群體。主動推動綠色金融，打造“綠助成長、美麗華夏”服務(wù)品牌。先后多次榮獲“小微公司金融服務(wù)先進(jìn)單位”、“最具社會責(zé)任金融機(jī)構(gòu)”、“中國銀行業(yè)最佳民生金融獎”等多個獎項。華夏銀行財務(wù)指標(biāo)概述華夏銀行營業(yè)收入為722.27億元，較上年增減8.8個百分點(diǎn)，營業(yè)利潤為266.88億元，較上年增加2.19%，利潤總額為267.83億元，較上年增加2.02%，末資產(chǎn)總額為26805.80億元，較上年末增加6.84%，負(fù)債總額為24618.65億元，較上年末增加5.23個百分點(diǎn)。營業(yè)收入54,88558,84464,01566,38472,227營業(yè)利潤23,891?24,93426,10926,11726,688利潤總額24,003?25,20526,24326,25326,783資產(chǎn)總額1,851,6282,020,6042,356,2352,508,9272,680,580負(fù)債總額1,749,5291,902,2162,203,262?2,339,4292,461,865（單位：百萬元）華夏銀行-營業(yè)收入、營業(yè)利潤走勢圖（單位：百萬元）華夏銀行-資產(chǎn)總額、負(fù)債總額走勢圖（單位：百萬元）—華夏銀行財務(wù)指標(biāo)評定盈利能力分析盈利能力是指商業(yè)銀行賺取利潤的能力。通過盈利能力，首先能夠反映和衡量商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績，另首先能夠發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的問題，為管理層提供改善經(jīng)營狀況的有效途徑。其評價指標(biāo)有資產(chǎn)收益率、股權(quán)收益率、營業(yè)利潤率、每股收益、營業(yè)利潤率、銀行凈利差率等。計算公式以下：資產(chǎn)收益率=凈利潤股權(quán)收益率=凈利潤每股收益=凈利潤營業(yè)利潤率=稅后營業(yè)利潤資產(chǎn)總額銀行利潤率=凈利潤將報表中的數(shù)據(jù)代入公式，得到各個指標(biāo)的數(shù)額為：資產(chǎn)收益率1.02%0.98%0.90%0.82%0.81%股權(quán)收益率17.65%16.01%17.08%15.41%9.417%基本每股收益1.681.771.531.481.56營業(yè)利潤率0.969%0.938%0.838%0.794%0.783%銀行利潤率32.84%32.21%30.85%30.03%29.06%華夏銀行-基本每股收益走勢圖（單位：元/股）華夏銀行-資產(chǎn)收益率、股權(quán)收益率、營業(yè)利潤率、銀行利潤率走勢圖通過觀察華夏銀行近五年各項盈利能力指標(biāo)的變化狀況，能夠看出均呈下降趨勢，闡明華夏銀行的盈利能力在不停下降。流動性指標(biāo)分析流動性是指公司償還短期負(fù)債的能力。我們把現(xiàn)金及其類似資產(chǎn)稱為流動資產(chǎn)，由于它們能夠隨時用來清償債務(wù)。公司要想正常運(yùn)行就必須有流動資產(chǎn)。流動性指標(biāo)涉及資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其它融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險。負(fù)債流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行過去籌集的資金特別是存款資金，由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，對其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)有關(guān)損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動地進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債調(diào)節(jié)，造成流動性風(fēng)險損失。這種狀況可能迫使銀行提邁進(jìn)入清算，使得賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失，甚至造成銀行破產(chǎn)。下面將從現(xiàn)金資產(chǎn)比例、短期貸款比例、易變負(fù)債比例和短期資產(chǎn)負(fù)債比例等指標(biāo)進(jìn)行分析，其計算公式為：現(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)資產(chǎn)總額短期貸款比例=短期貸款資產(chǎn)總額易變負(fù)債比例=易變負(fù)債負(fù)債總額短期資產(chǎn)負(fù)債比例=將年度報表中的數(shù)據(jù)代入上述公式，得到以下成果：現(xiàn)金資產(chǎn)比例11.89%16.38%11.01%4.39%2.47%短期貸款比例23.77%22.22%21.13%19.87%21.79%易變負(fù)債比例96.66%94.45%85.44%81.99%83.24%短期資產(chǎn)負(fù)債比例26.82%31.34%20.17%15.80%13.84%華夏銀行—流動性指標(biāo)走勢圖觀察以上數(shù)據(jù)走勢圖，能夠看出華夏銀行短期貸款比例平穩(wěn)，易變負(fù)債比例、短期資產(chǎn)負(fù)債比例和現(xiàn)金資產(chǎn)比例均呈下降趨勢，但五年內(nèi)變化幅度在20個百分點(diǎn)內(nèi)，華夏銀行資產(chǎn)流動性相對較好，但需減少流動性資產(chǎn)的比例。發(fā)展能力指標(biāo)商業(yè)銀行的發(fā)展能力，也指銀行的成長性，它是商業(yè)銀行通過本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不停擴(kuò)大積累而形成的發(fā)展?jié)撃?。商業(yè)銀行發(fā)展能力衡量的核心是商業(yè)銀行價值增加率。商業(yè)銀行能否健康發(fā)展取決于多個因素，涉及外部經(jīng)營環(huán)境、商業(yè)銀行內(nèi)在素質(zhì)及資源條件等。其重要的評價指標(biāo)有營業(yè)收入增加率、營業(yè)利潤增加率、總資產(chǎn)增加率、資本積累率。其計算公式有：營業(yè)收入增加率=本年營業(yè)收入增加額上年營業(yè)收入總額營業(yè)利潤增加率=本年營業(yè)利潤增加額上年營業(yè)利潤總額總資產(chǎn)增加率=本年總資產(chǎn)增加額本年初資產(chǎn)總額將年報中的數(shù)據(jù)代入公式，得到：營業(yè)收入增加率21.38%7.21%8.80%3.7%8.80%營業(yè)利潤增加率15.64%4.37%4.75%—7.67%2.19%總資產(chǎn)增加率10.71%9.13%16.61%6.48%6.84%華夏銀行—發(fā)展能力指標(biāo)走勢圖通過觀察各項發(fā)展能力指標(biāo)的走勢圖，營業(yè)收入增加率和營業(yè)利潤增加率有大幅下降，總資產(chǎn)增加率變化幅度較大，不穩(wěn)定，因此華夏銀行的發(fā)展能力總體呈下降趨勢，不太穩(wěn)定。杜邦分析法杜邦分析法(DuPontAnalysis)是運(yùn)用幾個重要的財務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析公司的財務(wù)狀況。具體來說，它是一種用來評價公司獲利能力和股東權(quán)益回報水平，從財務(wù)角度評價公司績效的一種典型辦法。其基本思想是將公司凈資產(chǎn)收益率逐級分解為多項財務(wù)比率乘積，這樣有助于進(jìn)一步分析比較公司經(jīng)營業(yè)績。其核心指標(biāo)有資產(chǎn)凈利率、權(quán)益凈利率、權(quán)益乘數(shù)等資產(chǎn)凈利率是公司在一定時期內(nèi)的凈利潤和資產(chǎn)平均總額的比率。資產(chǎn)凈利潤率越高，闡明公司運(yùn)用全部資產(chǎn)的獲利能力越強(qiáng)；資產(chǎn)凈利潤率越低，闡明公司運(yùn)用全部資產(chǎn)的獲利能力越弱。資產(chǎn)凈利潤率與凈利潤成正比，與資產(chǎn)平均總額成反比。資產(chǎn)凈利潤率是影響全部者權(quán)益利潤率的最重要的指標(biāo)，含有很強(qiáng)的綜合性，而資產(chǎn)凈利潤率又取決于銷售凈利潤率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的高低。權(quán)益凈利率是公司凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比率，反映全部者權(quán)益所獲酬勞的水平。權(quán)益乘數(shù)是股東權(quán)益比例的倒數(shù)，權(quán)益乘數(shù)反映了公司財務(wù)杠桿的大小，權(quán)益乘數(shù)越大，闡明股東投入的資本在資產(chǎn)中所占的比重越小，財務(wù)杠桿越大。其體系架構(gòu)為:計算公式以下：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤平均凈資產(chǎn)x凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率x權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)收益率=凈利潤營業(yè)收入凈資產(chǎn)收益率=營業(yè)凈利率x總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率x權(quán)益乘數(shù)計算華夏銀行—年度杜邦體系中各項財務(wù)指標(biāo)以下：華夏銀行杜邦分析體系財務(wù)指標(biāo)凈資產(chǎn)收益率17.72%16.05%12.93%11.79%9.6%營業(yè)凈利率32.54%31.56%27.99%26.55%26.10%權(quán)益乘數(shù)18.1517.0615.414.812.26總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.03%0.03%0.03%0.03%0.03%總資產(chǎn)收益率1.02%0.98%0.9%0.82%0.81%華夏銀行—凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)收益率走勢圖華夏銀行—權(quán)益乘數(shù)走勢圖 凈資產(chǎn)收益率17.72%16.05%12.93