風(fēng)險管理風(fēng)險管理制度

風(fēng)險管理制度第一章：總則第一條：為做好青島啤酒濰坊公司（下列簡稱"公司"）的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高公司風(fēng)險防備能力，合理確保公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)財政部等五部委《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司法》、上海證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指導(dǎo)》、《青島啤酒股份有限公司風(fēng)險管理制度》結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營和管理實(shí)際，制訂本制度。第二條：本制度合用于公司及公司所控制的子公司。第三條：公司實(shí)施全方面風(fēng)險管理的目的是公司在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目的的過程中，通過風(fēng)險管理活動將經(jīng)營、管理中的不擬定性和變化所產(chǎn)生的影響因素控制在可接受范疇內(nèi)。本制度中風(fēng)險是指將來的不擬定性對公司實(shí)現(xiàn)其既定目的的影響因素。第四條：公司風(fēng)險管理的原則是：（一）戰(zhàn)略導(dǎo)向的原則，即根據(jù)影響公司戰(zhàn)略目的實(shí)現(xiàn)的因素識別和管理風(fēng)險。（二）全方面性原則。（三）事前防備的原則。第五條：風(fēng)險按對公司的影響程度分為三個等級，即高等級風(fēng)險、中檔級風(fēng)險和低等級風(fēng)險。高等級風(fēng)險：現(xiàn)在狀況下公司需要重點(diǎn)關(guān)注，優(yōu)先分派管理資源、主動提高風(fēng)險管理水平、改善風(fēng)險管理效果的風(fēng)險；中檔級風(fēng)險：公司需根據(jù)風(fēng)險變化趨勢持續(xù)關(guān)注，并對應(yīng)調(diào)節(jié)管理資源、確保風(fēng)險管理效果的風(fēng)險；低等級風(fēng)險：公司維持現(xiàn)有管理水平即可，并可適宜調(diào)節(jié)其風(fēng)險管理資源至其它風(fēng)險管理上的風(fēng)險。高等級風(fēng)險普通為達(dá)成上海證券交易所和香港聯(lián)交所對外披露規(guī)定的風(fēng)險事項(xiàng)。第二章：風(fēng)險管理的職責(zé)和分工第六條：董事會負(fù)責(zé)評定公司整體風(fēng)險管理體系的有效性，審議并對公司高等級風(fēng)險應(yīng)對方案進(jìn)行決策。第七條：公司經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)支配必要的資源維護(hù)公司風(fēng)險管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，使風(fēng)險戰(zhàn)略與公司發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。第八條：公司績效考核部門或組織負(fù)責(zé)審批公司風(fēng)險管理考核成果并組織獎懲兌現(xiàn)。第九條：負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的職能部門是公司風(fēng)險管理職能的主管部門；負(fù)責(zé)組織公司風(fēng)險管理體系的建立、運(yùn)行與監(jiān)督，負(fù)責(zé)組織公司年度及專項(xiàng)風(fēng)險評定工作；負(fù)責(zé)對公司各個職能部門及公司所控制子公司執(zhí)行本制度的狀況實(shí)施考核；負(fù)責(zé)跟蹤公司重大風(fēng)險應(yīng)對方案的實(shí)施狀況；負(fù)責(zé)向公司董事會、經(jīng)營管理層報告公司年度風(fēng)險管理狀況；負(fù)責(zé)組織于每一年度結(jié)束后30日內(nèi)向青島啤酒股份有限公司公司（下列簡稱母公司）內(nèi)控部、生產(chǎn)制造中心（或營銷中心）提報我司的風(fēng)險評定報告、風(fēng)險應(yīng)對方案及內(nèi)部控制自我評定報告；風(fēng)險管理工作接受母公司內(nèi)控部的指導(dǎo)與監(jiān)督檢查；對我司及所控制子公司所面臨風(fēng)險預(yù)計造成損失超出五萬元的，應(yīng)在風(fēng)險識別后的10日內(nèi)將風(fēng)險有關(guān)狀況同時報母公司內(nèi)控部、生產(chǎn)制造中心（或營銷中心）。第十條：公司其它職能部門須按照本制度的規(guī)定、風(fēng)險管理職能主管部門的風(fēng)險評定方案，根據(jù)各自管理職責(zé)，持續(xù)識別、分析有關(guān)業(yè)務(wù)流程、制度及內(nèi)、外部環(huán)境所面臨的風(fēng)險，擬定本部門的風(fēng)險應(yīng)對方案，提出控制缺點(diǎn)改善意見并予以實(shí)施；持續(xù)保持與風(fēng)險管理職能主管部門的風(fēng)險信息溝通；指導(dǎo)、監(jiān)督各自職能所轄業(yè)務(wù)、單位的風(fēng)險管理工作；對于重大風(fēng)險、控制缺點(diǎn)，除向部門分管領(lǐng)導(dǎo)報告狀況外，還應(yīng)及時向公司風(fēng)險管理職能主管部門反饋狀況，方便風(fēng)險管理職能主管部門監(jiān)督公司風(fēng)險管理及內(nèi)部控制體系的運(yùn)行。第十一條：公司所控制子公司須按照本制度的規(guī)定、在本制度公布后的兩個月內(nèi)建立起本單位風(fēng)險管理體系并有效實(shí)施；每一年度結(jié)束后20日內(nèi)向公司提報本單位的風(fēng)險評定報告、風(fēng)險應(yīng)對方案及內(nèi)部控制自我評定報告；風(fēng)險管理工作接受公司、母公司風(fēng)險管理職能主管部門的指導(dǎo)、監(jiān)督檢查；對我司所面臨風(fēng)險預(yù)計造成損失超出五萬元的，應(yīng)在風(fēng)險識別后的10日內(nèi)將風(fēng)險有關(guān)狀況同時報我司及公司風(fēng)險管理職能主管部門。第十二條：公司負(fù)責(zé)人為我司風(fēng)險管理第一負(fù)責(zé)人。第三章：風(fēng)險評定第十三條：風(fēng)險評定是指對影響公司戰(zhàn)略目的的內(nèi)、外部風(fēng)險進(jìn)行辨識、分析、評價的過程。風(fēng)險評定是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，也是公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的前提，它是從收集和分析風(fēng)險管理初始信息，到評價公司風(fēng)險水平和風(fēng)險管理現(xiàn)狀的過程和辦法，重要涉及風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價。風(fēng)險辨識是指對公司現(xiàn)在所面臨的以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的管理過程。風(fēng)險分析是指對辨識出的風(fēng)險及其特性進(jìn)行規(guī)范描述和分析的過程。風(fēng)險評價是指對公司風(fēng)險全貌進(jìn)行總體評價并判斷出現(xiàn)在的重大風(fēng)險和管理上需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險。風(fēng)險事件是指公司風(fēng)險的具體體現(xiàn)形式，它的兌現(xiàn)會影響公司的目的實(shí)現(xiàn)或經(jīng)營的效果與效率，一種風(fēng)險可能有多個事件。第十四條：公司風(fēng)險評定的目的是：（一）辨識出戰(zhàn)略、規(guī)劃、年度經(jīng)營與管理計劃或其它重大決策所面臨的風(fēng)險；（二）掌握公司所面臨風(fēng)險的屬性狀況及整體的風(fēng)險水平；（三）擬定公司重大風(fēng)險及管理重點(diǎn)，為公司針對性配備資源管理重大風(fēng)險提供根據(jù)。第十五條：公司風(fēng)險評定分為全方面風(fēng)險評定和專項(xiàng)風(fēng)險評定。全方面風(fēng)險評定在每年第四季度組織一次，全方面風(fēng)險評定的范疇覆蓋公司總部投資決策中心、生產(chǎn)制造中心和營銷中心及所控制子公司。涉及公司治理、戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、管理等各個環(huán)節(jié)。專項(xiàng)風(fēng)險評定每年不低于兩次，根據(jù)公司階段性風(fēng)險管理重點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險評定。第十六條：公司風(fēng)險辨識的辦法涉及但不限于：數(shù)據(jù)分析和資料研究法、問卷調(diào)查法、訪談法、標(biāo)桿對照法等。第十七條：公司風(fēng)險辨識的重要工具涉及：風(fēng)險事件調(diào)查問卷、公司風(fēng)險事件庫、目的分析和流程分析等。第十八條：風(fēng)險事件識別的范疇涉及外部風(fēng)險事件和內(nèi)部風(fēng)險事件。內(nèi)部風(fēng)險事件涉及：（一）

董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其它高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。（二）

組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。（三）

研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。（四）

財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。（五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)保等安全環(huán)保因素。（六）

其它有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。第十九條：公司外部風(fēng)險事件涉及：（一）

經(jīng)濟(jì)形式、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)因素。（二）

法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定等法律因素。（三）

安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素。（四）

技術(shù)進(jìn)步、工藝改善等科學(xué)技術(shù)因素。（五）

自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。（六）

其它有關(guān)外部風(fēng)險因素。第二十條：公司根據(jù)管理內(nèi)容，將風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、報告風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、正當(dāng)合規(guī)風(fēng)險。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制訂或制訂的戰(zhàn)略決策不對的，影響戰(zhàn)略目的實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。（二）經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策不當(dāng)、內(nèi)部控制體系不完善，妨礙或影響經(jīng)營目的實(shí)現(xiàn)的因素。（三）報告風(fēng)險：涉及財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。（1）財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照有關(guān)會計準(zhǔn)則、會計制度的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露有關(guān)信息，造成財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不精確、不及時。（2）資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┯嘘P(guān)資產(chǎn)管理制度，造成公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其它資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的減少或消失。（3）舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找?。（四）正?dāng)合規(guī)風(fēng)險：沒有全方面、認(rèn)真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及上市地證券監(jiān)管規(guī)定，影響正當(dāng)、合規(guī)性目的實(shí)現(xiàn)的因素。第二十一條：風(fēng)險事件辨識完畢后，根據(jù)所辨識的風(fēng)險事件編制公司風(fēng)險事件庫列表，作為公司進(jìn)行風(fēng)險分析的根據(jù)之一。第二十二條：公司風(fēng)險分析分為定性分析和定量分析。定性分析涉及：風(fēng)險體現(xiàn)分析、風(fēng)險因果分析和風(fēng)險途徑分析。定量分析涉及：發(fā)生的可能性分析、風(fēng)險影響程度分析和管理改善迫切性分析。第二十三條：公司風(fēng)險管理職能主管部門組織公司有關(guān)部門和單位采用統(tǒng)計分析和小組討論等辦法對公司風(fēng)險事件進(jìn)行定性分析，必要時可聘任外部專家參加公司風(fēng)險分析。第二十四條：定性分析應(yīng)涉及下列內(nèi)容：風(fēng)險事件所產(chǎn)生的影響造成風(fēng)險事件發(fā)生的因素可參考的書面工作制度及操作規(guī)程現(xiàn)有風(fēng)險防備方法員工培訓(xùn)狀況風(fēng)險事件過去的發(fā)生狀況風(fēng)險的有關(guān)責(zé)任崗位風(fēng)險事件發(fā)生后的應(yīng)對方法風(fēng)險事件影響的核心績效指標(biāo)（KPI）改善建議風(fēng)險變化趨勢第二十五條：公司采用風(fēng)險評定信息系統(tǒng)對所辨識的風(fēng)險進(jìn)行定量分析，定量分析采用風(fēng)險的影響程度、風(fēng)險的發(fā)生概率、風(fēng)險的管理水平三個維度進(jìn)行評價。第二十六條：公司風(fēng)險的重要性評價原則是影響的價值量的大小，影響的價值量越大，風(fēng)險的重要性程度越高。第二十七條：公司須重點(diǎn)關(guān)注整體層面的風(fēng)險。對于某些發(fā)生在部門或單元的局部風(fēng)險，但會對公司整體產(chǎn)生戰(zhàn)略性的影響，也納入重大風(fēng)險的管理范疇。第二十八條：風(fēng)險評價完畢后，應(yīng)編制風(fēng)險評定報告，并將風(fēng)險評定報告提交公司總裁辦公會和公司董事會審議。第四章：風(fēng)險管理應(yīng)對方案第二十九條：公司各部門及公司所控制子公司根據(jù)風(fēng)險評定的成果，針對各類風(fēng)險或每一項(xiàng)重大風(fēng)險制訂風(fēng)險管理應(yīng)對方案。風(fēng)險應(yīng)對方案須涉及風(fēng)險解決的具體目的，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采用的具體應(yīng)對方法以及風(fēng)險管理工具等。第三十條：公司風(fēng)險應(yīng)對方略涉及風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險減少、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對方略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。風(fēng)險規(guī)避是公司對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險有關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的方略。風(fēng)險減少是公司在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采用適宜的控制方法減少風(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的方略。風(fēng)險分擔(dān)是公司準(zhǔn)備借助別人力量，采用業(yè)務(wù)分包、購置保險等方式和適宜的控制方法，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的方略。風(fēng)險承受是公司對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采用控制方法減少風(fēng)險或者減輕損失的方略。第三十一條：公司各部門及公司所控制子公司所制訂的風(fēng)險應(yīng)對方案須提交公司、母公司風(fēng)險管理職能主管部門備案，方便風(fēng)險管理職能主管部門按照計劃監(jiān)控有關(guān)風(fēng)險應(yīng)對方案的實(shí)施狀況，同時公司各部門需向公司總經(jīng)理辦公會報告各自職能管理范疇內(nèi)的風(fēng)險應(yīng)對方案實(shí)施狀況、評價剩余風(fēng)險狀況，對于高等級風(fēng)險事項(xiàng)須向公司董事會報告。第三十二條：公司根據(jù)風(fēng)險評定的成果完善內(nèi)部控制體系，制訂有效的內(nèi)控方法規(guī)避和管理風(fēng)險。第三十三條：公司結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展?fàn)顩r，持續(xù)收集與風(fēng)險變化有關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，及時調(diào)節(jié)風(fēng)險應(yīng)對方略。第五章：風(fēng)險管理的監(jiān)督與改善第三十四條：公司及所控制子公司須在每年第四季度度，對本單位組織一次全方面的風(fēng)險評定工作、編寫風(fēng)險評定報告、風(fēng)險應(yīng)對方案，同時編寫公司本年度的內(nèi)部控制自我評定報告，一并提交公司風(fēng)險管理職能主管部門及母公司內(nèi)控部、生產(chǎn)制造中心（或營銷中心）。第三十五條：對已評定出的風(fēng)險和已制訂的風(fēng)險應(yīng)對方案須貫徹管理責(zé)任，公司風(fēng)險管理職能主管按工作計劃對公司各部門及公司所控制子公司能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告報送公司管理層和公司董事會。第三十六條：公司及所控制子公司在各風(fēng)險因素得到有效管理后，須對剩余風(fēng)險進(jìn)行評定，編寫評定報告，并將該等報告提交給公司上一級單位