風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)重點(diǎn)筆記

風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)重點(diǎn)筆記第一章：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)1、風(fēng)險(xiǎn)的含義：未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。2、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系：沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有收益。3、風(fēng)險(xiǎn)與損失的關(guān)系：損失是一個(gè)事后概念反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果，而風(fēng)險(xiǎn)卻是一個(gè)明確的事前概念。4、商業(yè)銀行本質(zhì)就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，以經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為其盈利的根本手段。風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營關(guān)系主要體現(xiàn)在：1.承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能2.風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上改變了商業(yè)銀行的經(jīng)營模式3.為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)4.為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有：自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動(dòng)態(tài)管理等功能。5.風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。5、資本金規(guī)模和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。6、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)（債務(wù)人事交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化）市場風(fēng)險(xiǎn)（金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)）操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)7、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的五種主要策略：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償8、商業(yè)銀行資本的作用主要體現(xiàn)在：1.為商業(yè)銀行提供融資2.吸收和消化損失3.限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性4.維持市場信心5.為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力9、商業(yè)銀行資本分為：核心資本和附屬資本核心一級(jí)資本：無條件用來吸收損失的資本工具，永久性、清償順序排在所有其它融資工具之后。包含：實(shí)收資本或普通股、資本公積可計(jì)入部分、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其它一級(jí)資本：包括：其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分二級(jí)資本：在破產(chǎn)清算下可用于吸收損失的資本工具。受償順序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機(jī)制，不允許設(shè)定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減計(jì)或轉(zhuǎn)股條款。包括：二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。10、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法試行》四個(gè)層次監(jiān)管資本要求：1.最低資本要求，核心一級(jí)資本充分率、一級(jí)資本充分率和資本充分率分別為5%、6%、8%2.儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%4.針對(duì)特殊資產(chǎn)組合特別資本要求和針對(duì)單家銀行的特定資本要求，即第二資本要求。11、經(jīng)濟(jì)資本：又稱風(fēng)險(xiǎn)資本，是商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金，是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本。經(jīng)濟(jì)資本的重要意義在于強(qiáng)調(diào)資本的的償占用。12、經(jīng)濟(jì)資本作用：提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平；有助于商業(yè)銀行制定科學(xué)的業(yè)績?cè)u(píng)估體系。13、經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）14、絕對(duì)收益率15、百分比收益率16、方差和標(biāo)準(zhǔn)差17、正態(tài)分布18、如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險(xiǎn)分散的效果會(huì)隨著各資產(chǎn)的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其它重要條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較差：當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負(fù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散效果較好。19、商業(yè)銀行以“安全性。流動(dòng)性。效益性”為經(jīng)營原則，實(shí)行“自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”20、杠桿率與資本充分率在反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況方面是互補(bǔ)的。第二章：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)1、公司冶理：在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會(huì)，高級(jí)管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機(jī)制。2、公司冶理目的：解決所有者和經(jīng)營者之間矛盾肯利益沖突，確保公司永續(xù)以展和價(jià)值最大化。核心是有效激勵(lì)與約束機(jī)制的建設(shè)。3、銀行業(yè)公司冶理特征：1.高杠桿性2.高不對(duì)稱性3.高關(guān)聯(lián)度4.對(duì)經(jīng)營失敗的低容忍度4、商業(yè)銀行內(nèi)部控制必須貫徹：全面、審慎、有效、獨(dú)立。內(nèi)部控制應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。5、風(fēng)險(xiǎn)文化：商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀。經(jīng)過商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。6、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括：戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑。戰(zhàn)略目標(biāo)可分為：戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)。7、商業(yè)銀行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門要求：1.與銀行經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)2.獨(dú)立性3.權(quán)威性8、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括：感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)遵循：全面性和前瞻性的原則。9、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析常見方法：1.制作風(fēng)險(xiǎn)清單2.資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法3.失誤樹分析方法4.分解分析法10、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的重要基礎(chǔ)。第三章：信用風(fēng)險(xiǎn)管理1、按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性不同，商業(yè)銀行客戶可分為：法人客戶和個(gè)人客戶法人客戶根據(jù)機(jī)構(gòu)性質(zhì)可分為：企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶企業(yè)類客戶根據(jù)組織形式可分為：單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶2、對(duì)法人客戶財(cái)務(wù)狀況分析：1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析：資產(chǎn)負(fù)債表和損益表2.財(cái)務(wù)比率分析：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率分析3.現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流3、非財(cái)務(wù)因素分析：1.管理層風(fēng)險(xiǎn)分析2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析3.生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析4.宏觀經(jīng)濟(jì)、社會(huì)自然環(huán)境分析4、單一法人客戶的擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金。5、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露分為：中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露、專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露和一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露。6、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露：商業(yè)銀行對(duì)年?duì)I業(yè)收入不超過3億元人民幣企業(yè)的債權(quán)專業(yè)貸款具體分為：項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露：除公司風(fēng)險(xiǎn)暴露和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露之外7、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分為：個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露、其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露8、個(gè)人住房抵押貸款：以購買個(gè)人住房為目的的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露：各類無擔(dān)保的個(gè)人循環(huán)貸款，對(duì)單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露：除個(gè)人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露之外的其它對(duì)自然人的債權(quán)9、對(duì)于同時(shí)符合以下三個(gè)條件的微型和小型企業(yè)，可納入其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露：1.企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)2.商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)或（企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過500萬元3.商業(yè)銀行對(duì)單家企業(yè)或（企業(yè)集團(tuán)）的風(fēng)險(xiǎn)暴露占本行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的比例不高于0.5%10、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行直接事間接持有的股東權(quán)益。納入股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的金融工具應(yīng)同時(shí)滿足如下條件：1.持和該項(xiàng)金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時(shí)間所發(fā)生的收益2.該項(xiàng)金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)3.對(duì)發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)11、商業(yè)銀行的客戶信用評(píng)級(jí)經(jīng)歷了三個(gè)主要發(fā)展階段：專家判斷法、信用評(píng)分模型、違約概率模型。12、組合限額管理：1.經(jīng)過設(shè)定組合限額，能夠防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面，從而有效控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)2.組合限額分為授信集中度限額和總體組合限額3.設(shè)定組合限額分為五步：按某組合的維度確定資本分配權(quán)重——根據(jù)資本分配權(quán)重，對(duì)預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測(cè)試，估算組合的損失——將壓力測(cè)試估算出的預(yù)計(jì)組合損失與商業(yè)銀行的資本相對(duì)比——根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合以資本表示的組合限額——根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額。13、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制：授信權(quán)限管理、貸款定價(jià)、信貸審批、貸款轉(zhuǎn)讓、貸款重組14、信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。15權(quán)重法：銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進(jìn)行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的辦法。16、權(quán)重法下一風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量要求：權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為：銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。在計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，乘以各自的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。如果計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的時(shí)候，應(yīng)先將表外項(xiàng)目的名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)后再計(jì)算。17、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法。采用內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法的銀行應(yīng)自行估計(jì)違約概率，違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限等有監(jiān)管部門規(guī)定。采用高級(jí)法的銀行應(yīng)該估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限。18、預(yù)期損失屬于貸款成本的一部分，能夠經(jīng)過合理的貸款定價(jià)和提取準(zhǔn)備金等方式進(jìn)行有效的管理。19、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對(duì)象為表內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)。20、內(nèi)部評(píng)級(jí)法下經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)因子計(jì)量。第四章市場風(fēng)險(xiǎn)管理利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源不同：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、棄權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。即期：現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易。交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營業(yè)日內(nèi)完成。遠(yuǎn)期：包括遠(yuǎn)期外匯交易和遠(yuǎn)期利率合約。遠(yuǎn)期外匯交易：買賣雙方約定在未來某個(gè)特定日期，依交易時(shí)間所約定的幣種、匯率、和金額進(jìn)行交割的外匯交易。經(jīng)過這樣預(yù)先固定外匯成本，從而達(dá)到控制匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的。遠(yuǎn)期利率合約：交易雙方同意在合約簽訂日，提前確定未來一段時(shí)間內(nèi)（協(xié)定利率的期限）的貸款或投資利率，協(xié)定利率的期限一般是一個(gè)月至一年。債務(wù)人經(jīng)過這樣固定未來的債務(wù)成本，規(guī)避了利率上升的風(fēng)險(xiǎn)，債權(quán)人經(jīng)過這樣保證未來的投資收益，規(guī)避利率可能下降的風(fēng)險(xiǎn)。期貨：在場內(nèi)進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化遠(yuǎn)期合約。包括金融期貨和商品期貨。互換：包括利率互換和貨幣互換。利率互換：兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支出進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。主要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。貨幣互換：交易雙方基于不同貨幣進(jìn)行的現(xiàn)金流交換。同時(shí)面臨著利率和匯率波動(dòng)造成的市場風(fēng)險(xiǎn)。期權(quán)。按易權(quán)利分：買方期權(quán)和賣方期權(quán)。按履約方式：美式期權(quán)和歐式期權(quán)（只能在到期當(dāng)天履行合約）按執(zhí)行價(jià)格：價(jià)內(nèi)期權(quán)、平價(jià)期權(quán)、價(jià)外期權(quán)。商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分：銀行賬戶和交易賬戶兩大類。交易賬戶記錄的是銀行為交易目的或?qū)_交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，其它業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。銀行賬戶中的項(xiàng)目則一般按歷史成本計(jì)價(jià)。市值重估：對(duì)交易賬戶頭寸重新估算其市場價(jià)值。包括盯市（按市場價(jià)格計(jì)值）和盯模（按模型價(jià)格計(jì)算）。敞口：銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。久期：衡量固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性。資產(chǎn)負(fù)債久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行對(duì)利率的變化就越敏感，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)敞口也越大。缺口分析：用來衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響。是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感程度進(jìn)行分析的重要方法之一。久期分析：也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感度進(jìn)行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行整體經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。外匯敞口分析：主要來源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣金額和期限錯(cuò)配。是衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法，具有計(jì)算簡便，清晰易懂的優(yōu)點(diǎn)?？墒撬雎粤烁鲙欧N匯率變動(dòng)的相關(guān)性，難以揭示由各幣種匯率變動(dòng)的相關(guān)性所帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn)。敏感性分析：在保持其它條件不變的前提下，研究單個(gè)市場風(fēng)險(xiǎn)要素（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的微小變化可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。在市場風(fēng)險(xiǎn)分析中廣泛運(yùn)用，可是對(duì)于較負(fù)債的金融工具或資產(chǎn)組合，無法計(jì)量其收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值相對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)要素的非線性變化。市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：投資組合報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分解“熱點(diǎn)”報(bào)告、最佳投資組合復(fù)制報(bào)告、最佳風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略報(bào)告。限額管理：是對(duì)商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制的一項(xiàng)重要手段。市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)主要包括：頭寸限額、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額、止損限額、敏感度限額。敏感度：是指保持其它條件不變的前提下，對(duì)單個(gè)市場風(fēng)險(xiǎn)要素（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的微小變化對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響程度所設(shè)定的限額。市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn)法：頭寸拆分、利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)匯總。股票風(fēng)險(xiǎn)：分為股票特定風(fēng)險(xiǎn)和股票一般風(fēng)險(xiǎn)，其資本計(jì)提比率都為8%。在同一市場中完全相同的股票或指數(shù)（交割月份相同）的多、空頭匹配頭寸可完全予以抵消，不同市場中的股票頭寸不能抵消。結(jié)構(gòu)性匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露：結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債形成的非交易性的匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露。結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)或負(fù)債指經(jīng)營上難以避免的策略性外幣資產(chǎn)或負(fù)債。一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量：商業(yè)銀行應(yīng)在每個(gè)交易日計(jì)算一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，使用單尾、99%置信區(qū)間，歷史觀察期長度應(yīng)至少為一年（或250個(gè)交易日）。用于資本計(jì)量的一般風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，商業(yè)銀行使用的持有期應(yīng)為10個(gè)交易日。壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量：商業(yè)銀行應(yīng)至少每周計(jì)算壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，選用與商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)組合相關(guān)，給商業(yè)銀行造成重大損失的連續(xù)12個(gè)月期間作為顯著金融壓力情景，并使用經(jīng)該期間歷史數(shù)據(jù)校準(zhǔn)后的數(shù)據(jù)作為計(jì)算基礎(chǔ)，商業(yè)銀行選取壓力期間的方法需經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，并將按認(rèn)可方法確定的壓力區(qū)間報(bào)備銀監(jiān)會(huì)，并定期對(duì)其進(jìn)行審核。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)：由于交易對(duì)手在合約到期前違約而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。所有的交易能夠按照資產(chǎn)和負(fù)債分成三類：銀行資產(chǎn)類交易、銀行負(fù)債類交易、既可能是銀行資產(chǎn)也可能是銀行負(fù)債的交易。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)需要計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶下三類交易的風(fēng)險(xiǎn)：場外衍生工具交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、與中央交易對(duì)手交易形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。第五章：操作風(fēng)險(xiǎn)1、操作風(fēng)險(xiǎn)：由不完善或由問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)、但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。2、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：具體性、分散性、差異性、復(fù)雜性、內(nèi)生性、轉(zhuǎn)化性。3、操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念辨析：=1\*GB3①COSO委員會(huì)和巴塞爾委員會(huì)于在“內(nèi)部控制“和”全面風(fēng)險(xiǎn)管理“的理解上趨于一致，操作風(fēng)險(xiǎn)屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分。=2\*GB3②合規(guī)是操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，二者在管理實(shí)踐中存在重疊。4、根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四個(gè)類別分類。5、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（RSCA）：操作風(fēng)險(xiǎn)所有人持續(xù)識(shí)別、評(píng)估并報(bào)告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況的過程。其原理是按照“固有風(fēng)險(xiǎn)—控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)”的方法，對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別、量化評(píng)級(jí)和記錄報(bào)告，評(píng)估業(yè)務(wù)流程固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)、量化分析風(fēng)險(xiǎn)程度，并針對(duì)不可接受的風(fēng)險(xiǎn)敞口采取改進(jìn)措施。6、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則：業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評(píng)估責(zé)任原則、動(dòng)態(tài)管理原則、重要性原則。7、操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)（KRI）：對(duì)一個(gè)或多個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口，經(jīng)過反映操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性或影響度或某一控制有效性，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)或在進(jìn)行定性或定量跟蹤監(jiān)測(cè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程。8、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控應(yīng)遵循：整體性、重要性、敏感性、可靠性和有效性的原則。9、操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（LDC）：操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)（包括損失事件信息和會(huì)計(jì)記錄中確認(rèn)的財(cái)務(wù)影響）的收集、匯總、監(jiān)控、分析和報(bào)告。10、損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循一下原則：重要性原則、準(zhǔn)確性原則、統(tǒng)一性原則、謹(jǐn)慎性原則。11、損失數(shù)據(jù)收集的步驟：損失事件識(shí)別、損失事件填報(bào)、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數(shù)據(jù)收集驗(yàn)證。12、國際先進(jìn)銀行普遍采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集分析與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門集中處理、評(píng)估后，形成操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告遞交管理層。13、用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)（β）如下：零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線為15%工商金融、支付和清算、交易和銷售以及其它業(yè)務(wù)條線為18%14、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中的關(guān)鍵指標(biāo)分析：報(bào)告應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況、與閥值的距離等作出分析和解釋。第六章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1、對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析必須兼顧商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債兩方面，即流動(dòng)性集中反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的均衡情況，體現(xiàn)在市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。2、流動(dòng)性比率/指標(biāo)法：優(yōu)點(diǎn)簡單實(shí)用，有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動(dòng)性情況。缺點(diǎn)：屬于靜態(tài)評(píng)估，無法對(duì)未來特定時(shí)間段內(nèi)的流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)。3、現(xiàn)金流分析法：對(duì)商業(yè)銀行一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的分析和預(yù)測(cè)。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)分析得知：當(dāng)資金剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%-5%時(shí)，甚至為負(fù)數(shù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其流動(dòng)性狀況引起高度重視?，F(xiàn)金流分析法優(yōu)點(diǎn)有助于預(yù)測(cè)商業(yè)銀行未來短期內(nèi)的流動(dòng)性情況，但隨著所能獲得現(xiàn)金流量信息的可能性和準(zhǔn)確性降低，流動(dòng)性評(píng)估結(jié)果的可信賴程度也隨之減弱。4、缺口分析法：是巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為評(píng)估商業(yè)銀行流動(dòng)性情況較好的方法。商業(yè)銀行在未來特定時(shí)間段內(nèi)的貸款平均額和核心存款平均額之間的差額構(gòu)成了融資缺口。如果缺口為正，商業(yè)銀行一般出售流動(dòng)性資產(chǎn)或在資金市場上進(jìn)行融資。5、久期分析法：用來評(píng)估利率變化對(duì)商業(yè)銀行某個(gè)時(shí)期的流動(dòng)性狀況的影響。當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度達(dá)，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度達(dá)，流動(dòng)性也隨之減弱。當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。久期缺口的絕對(duì)值越大，利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)責(zé)價(jià)值影響越大，對(duì)其流動(dòng)性的影響也越顯著。第七章其它風(fēng)險(xiǎn)管理1、國別風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法：明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任；建立清晰的國別風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程（國別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、國別風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與評(píng)估、限額管理、監(jiān)測(cè)與報(bào)告）2、國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要指標(biāo)包括三種：數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、登記指標(biāo)。3、數(shù)量指標(biāo)反映一國的經(jīng)濟(jì)狀況。4、比例指標(biāo)反映一國的外債清償能力。包括：外債總額與國民生產(chǎn)總值之比。該比率反映一國長期外債負(fù)擔(dān)情況，一般限度是20%-25%，高于這個(gè)限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。償債比例。衡量一國短期外債償還能力，限度是15%-25%。超過這一限度說明該國償還能力有問題。應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比。衡量一國長期資金的流動(dòng)性，限度為100%。高于整個(gè)限度說明該國長期資金流動(dòng)性查，因而風(fēng)險(xiǎn)也較高。國際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比。衡量一國國際儲(chǔ)備償付債務(wù)的能力，一般限度為20%，如果低于20%說明該國國際儲(chǔ)備償還外債能力不足。國際收支逆差與國際儲(chǔ)備之比。反映以一國國際儲(chǔ)備彌補(bǔ)其國際收支逆產(chǎn)的能力，一般限度是150%，超過這一限度說明風(fēng)險(xiǎn)大。6、登記指標(biāo)是對(duì)一國政治、社會(huì)因素的綜合分析，然后對(duì)該國的政治與社會(huì)穩(wěn)定程度做出估價(jià)，判斷該國的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。7、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其它行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法：明確董事會(huì)和高級(jí)管理層的責(zé)任、建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、采取恰當(dāng)?shù)穆曌u(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。9、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時(shí)間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失、持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。第八章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與資本評(píng)估1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括兩個(gè)方面內(nèi)容，一方面是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)估，另一方面是實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2、國際銀行業(yè)開展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要采用打分卡法，該方法能夠覆蓋所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。3、國際銀行業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本原則。符合監(jiān)管要求、符合銀行實(shí)際、保證一定的前瞻性。4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體要求：有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間相互傳染5、資本充分率壓力測(cè)試框架能夠視為一個(gè)匯總各實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試的平臺(tái)，能夠描繪壓力情景下銀行的整體狀況。資本充分率壓力測(cè)試框架主要內(nèi)容如下：情景選擇、定量壓力測(cè)試、定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)、結(jié)果輸出。6、在設(shè)計(jì)資本充分率壓力測(cè)試框架時(shí)要確保整個(gè)框架的實(shí)用性和可操作性，需要注意：定量與定性相結(jié)合、合理整合現(xiàn)有資源、保證系統(tǒng)的可延伸性。7、商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動(dòng)必須注入的資金。能夠用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失保護(hù)銀行