一般納稅人網(wǎng)上電子申報(bào)系統(tǒng)

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『采集日期』2023-12-07

一、系統(tǒng)簡(jiǎn)介二、辦理程序三、軟件操作四、常見(jiàn)問(wèn)題解答

一、系統(tǒng)簡(jiǎn)介

增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)，是指納稅人在其計(jì)算機(jī)上安裝網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)軟件后，使用互聯(lián)網(wǎng)為傳輸媒介，將增值稅納稅申報(bào)信息傳輸?shù)缴钲谑袊?guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)受理平臺(tái)，經(jīng)“一窗式〞比對(duì)通過(guò)后將申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入稅收征管系統(tǒng)，并劃繳稅款的一種申報(bào)繳納方式。

納稅人免費(fèi)使用網(wǎng)上申報(bào)軟件。納稅人可在深圳國(guó)稅網(wǎng)站下載軟件。納稅人可自愿選擇是否需要技術(shù)服務(wù)。假使需要技術(shù)服務(wù)，可自行選擇技術(shù)服務(wù)單位并協(xié)商簽訂技術(shù)服務(wù)合同。

網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)暫適用于除以下幾種狀況以外的增值稅一般納稅人：1.輔導(dǎo)期一般納稅人；2.逾期申報(bào)；

3.延期申報(bào)或延期繳稅；

4.辦理地址跨區(qū)變更，提前進(jìn)行當(dāng)月的抄報(bào)稅及納稅申報(bào)；5.無(wú)法通過(guò)“一窗式〞票表稽核，需進(jìn)行人工干預(yù)；6.同一屬期屢屢申報(bào)等非正常申報(bào)狀況；7.因計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)故障等原因不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。8.國(guó)稅機(jī)關(guān)規(guī)定的其它情形。

二、辦理程序

申請(qǐng)采用網(wǎng)上申報(bào)方式的納稅人，持以下資料到國(guó)稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)：（一）稅務(wù)登記證副本原件（查驗(yàn)后退回）；（二）《委托代扣稅款協(xié)議書(shū)》（查驗(yàn)后退回）；（三）《增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)方式備案表》。

備案手續(xù)要求在一個(gè)工作日內(nèi)辦理完畢。納稅人辦理完網(wǎng)上申報(bào)備案手續(xù)后，取得由稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的注冊(cè)碼，于次月的申報(bào)期開(kāi)始采用網(wǎng)上申報(bào)方式進(jìn)行增值稅申報(bào)。

三、軟件操作

（一）系統(tǒng)登錄

1.系統(tǒng)管理員主要負(fù)責(zé)配置系統(tǒng)參數(shù)、管理企業(yè)信息、管理操作員帳號(hào)與權(quán)限等工作。系統(tǒng)默認(rèn)管理員代碼“001〞，密碼“123〞（如圖1所示）。除以上操作外，系統(tǒng)的日常操作，如報(bào)表填寫(xiě)、網(wǎng)絡(luò)申報(bào)、獲取反饋等功能不屬于管理員的操作范圍。

圖1系統(tǒng)登錄界面

一般選擇操作員登錄系統(tǒng)，操作員主要負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常操作，如報(bào)表填寫(xiě)、打印報(bào)表、網(wǎng)絡(luò)申報(bào)、獲取反饋等其它一些輔助功能。

2.登錄系統(tǒng)后，應(yīng)進(jìn)行系統(tǒng)通訊測(cè)試，具體路徑：工具—參數(shù)設(shè)置（如圖2所示）。

圖2通訊測(cè)試界面

3.新增操作員（如圖3所示）：進(jìn)入“系統(tǒng)〞菜單，選擇“操作員管理〞，然后可進(jìn)行操作員增刪改等管理操作（如圖4所示）。

圖3操作員管理登錄路徑界面

圖4操作員管理界面

（二）發(fā)票管理

系統(tǒng)提供對(duì)“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票〞、“銷(xiāo)項(xiàng)專(zhuān)用發(fā)票〞、“銷(xiāo)項(xiàng)其它發(fā)票〞、“運(yùn)輸發(fā)票〞、“海關(guān)完稅憑證〞、“廢舊物資開(kāi)具發(fā)票〞、“廢舊物資抵扣發(fā)票〞七類(lèi)發(fā)票的管理（如圖5）。系統(tǒng)中與增值稅相關(guān)的報(bào)表，如增值稅納稅申報(bào)表、附表一、附表二、附表三等中與發(fā)票相關(guān)的數(shù)據(jù)會(huì)通過(guò)錄入或?qū)氲陌l(fā)票自動(dòng)生成。

本功能是生成報(bào)表中相應(yīng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，必需在編制報(bào)表之前完成。

圖5發(fā)票管理界面

新建報(bào)表

點(diǎn)擊“新建報(bào)表〞，系統(tǒng)彈出新建報(bào)表窗口（如圖6）。

由于部分與