財(cái)務(wù)部建設(shè)規(guī)劃

******有限公司財(cái)務(wù)部建設(shè)規(guī)劃*****公司財(cái)務(wù)部建設(shè)規(guī)劃共分五方面，由財(cái)務(wù)部職能建設(shè)、財(cái)務(wù)部組織框架及制度建設(shè)、財(cái)務(wù)部流程建設(shè)（崗位職責(zé)集合到財(cái)務(wù)流程管理中）、財(cái)務(wù)規(guī)范管理建設(shè)（即公司會(huì)計(jì)手冊(cè)的編寫(xiě)）。財(cái)務(wù)部職能建設(shè)的目的是為了明確公司財(cái)務(wù)部的具體規(guī)定及基本工作目的;財(cái)務(wù)部組織框架及制度建設(shè)是為了明確公司財(cái)務(wù)部的崗位構(gòu)造、人員配備、財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理規(guī)定；財(cái)務(wù)部流程建設(shè)為了規(guī)范財(cái)務(wù)部崗位操作過(guò)程及職責(zé)；財(cái)務(wù)部規(guī)范管理建設(shè)的首要工作是制訂公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)操作手冊(cè)，并在操作手冊(cè)中細(xì)化各項(xiàng)規(guī)定。一、財(cái)務(wù)部職能財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展財(cái)務(wù)工作，行使下列三項(xiàng)核心職能。（一）會(huì)計(jì)核算與報(bào)表職能會(huì)計(jì)核算與報(bào)表職能體現(xiàn)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員根據(jù)《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)細(xì)則（溫州思泰會(huì)計(jì)手冊(cè)）提供公司經(jīng)營(yíng)報(bào)告，重要涉及下列五項(xiàng)職能：1．會(huì)計(jì)核算，即根據(jù)公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及公司會(huì)計(jì)細(xì)則（溫州思泰會(huì)計(jì)手冊(cè)）、解決各類會(huì)計(jì)信息；（闡明：溫州思泰會(huì)計(jì)手冊(cè)結(jié)合公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算流程制訂）2．會(huì)計(jì)報(bào)表，即及時(shí)編制和提交財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)時(shí)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告；3．財(cái)務(wù)審計(jì)，即對(duì)公司會(huì)計(jì)賬目、內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行稽核；4．會(huì)計(jì)信息管理，即對(duì)會(huì)計(jì)檔案、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)及會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行管理；5．稅務(wù)管理，即貫徹公司的財(cái)稅待遇和投資項(xiàng)目的稅務(wù)策劃。（二）財(cái)務(wù)管理職能財(cái)務(wù)管理職能即向公司管理者提供報(bào)告和分析，以輔助決策，重要涉及下列四項(xiàng)。1．財(cái)務(wù)計(jì)劃與全方面預(yù)算管理；2．財(cái)務(wù)報(bào)告和分析，即為公司管理者提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，以輔助經(jīng)營(yíng)決策；3．公司資產(chǎn)管理，以確保公司資源的有效運(yùn)用；4．公司成本費(fèi)用的監(jiān)控與管理。（三）財(cái)務(wù)運(yùn)作職能財(cái)務(wù)運(yùn)作職能，重要是對(duì)公司現(xiàn)金流，籌資和投資，資本運(yùn)行及其過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及提供參考應(yīng)對(duì)方案。二、財(cái)務(wù)部組織框架、職責(zé)、制度組織框架方案一：費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)材料成本會(huì)計(jì)往來(lái)會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)出納會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)是負(fù)責(zé)本公司財(cái)產(chǎn)物資的規(guī)劃與控制，總管公司的財(cái)務(wù)、核算、預(yù)算等工作，組織編制并匯總多個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司領(lǐng)導(dǎo)層提供決策根據(jù)，公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)、會(huì)計(jì)核算制度的設(shè)計(jì)擬訂、會(huì)計(jì)核算管理及財(cái)務(wù)報(bào)告編送等工作其具體如圖所示。職責(zé)1全方面主持財(cái)務(wù)部的工作，組織并督促部門人員完畢本部職責(zé)范疇內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé)1全方面主持財(cái)務(wù)部的工作，組織并督促部門人員完畢本部職責(zé)范疇內(nèi)的各項(xiàng)工作。根據(jù)公司中、長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制公司年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制原則制訂、維護(hù)、改善公司財(cái)務(wù)管理制度和政策。組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)解決工作，編制、匯總財(cái)務(wù)報(bào)告并及時(shí)上報(bào)。負(fù)責(zé)資金、財(cái)物等公司資產(chǎn)的保值、增值與安全管理工作。做好稅收策劃與管理工作。負(fù)責(zé)公司成本管理，開(kāi)展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，以提高獲利水平。負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)及內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行狀況。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8為公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持。職責(zé)9職1職10負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的建設(shè)工作，組織編制公司內(nèi)部控制有關(guān)制度，并監(jiān)督執(zhí)行狀況。編制多個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表附注，進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析并上報(bào)高層管理人員。組織編寫(xiě)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)手冊(cè)及會(huì)計(jì)操作系統(tǒng)（指用友T+）規(guī)范并推廣。組織編寫(xiě)公司會(huì)計(jì)信息管理規(guī)范并推廣。擬定并實(shí)施公司的稅收策劃。負(fù)責(zé)T+財(cái)務(wù)管理軟件的日常維護(hù)。職責(zé)11職責(zé)12職責(zé)13職責(zé)14財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)二、總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)總賬會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)是協(xié)助會(huì)計(jì)經(jīng)理完善本公司的會(huì)計(jì)核算體系，對(duì)的、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)綜合、匯總工作，協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好費(fèi)用、賬務(wù)的核算和控制，固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理，會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告編送如圖所示。職責(zé)1職責(zé)1負(fù)責(zé)公司日常的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)審核記賬憑證，做好有關(guān)的賬務(wù)解決及對(duì)賬、結(jié)賬工作確保賬賬相符。。審核業(yè)務(wù)倉(cāng)庫(kù)部門上報(bào)的統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。，負(fù)責(zé)設(shè)立本公司會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿，并指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員做好記賬、結(jié)賬和對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)對(duì)公司成本費(fèi)用開(kāi)支、以及其它財(cái)會(huì)政策的執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。定時(shí)組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，確保財(cái)產(chǎn)安全。協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位，并考核崗位責(zé)任指標(biāo)。定時(shí)匯同往往業(yè)會(huì)計(jì)清理往來(lái)賬戶，組織做好及時(shí)催收和清償款項(xiàng)及賬務(wù)核對(duì)工作。監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來(lái)賬管理及費(fèi)用開(kāi)支。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作，按期編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況闡明書(shū)。職責(zé)9職責(zé)10協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作交接和移交清冊(cè)的監(jiān)交工作職責(zé)10協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作交接和移交清冊(cè)的監(jiān)交工作。職責(zé)11三、出納崗位職責(zé)現(xiàn)金出納要在主管人員的領(lǐng)導(dǎo)下嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、送存和銀行存款管理工作，把好庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款的收付關(guān)?，F(xiàn)金出納的崗位職責(zé)如圖3-6所示。職責(zé)1職責(zé)1按照公司的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款的原始憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不用抵沖抵押現(xiàn)金。負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證等，簽發(fā)現(xiàn)金支票、現(xiàn)金繳款單等票據(jù)。定時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日志賬與總賬，確保賬賬相符。每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，編制庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并上報(bào)會(huì)計(jì)主管審核。建立健全現(xiàn)金出納多個(gè)賬目，對(duì)的運(yùn)用會(huì)計(jì)科目編制現(xiàn)金業(yè)務(wù)記賬憑證，做到原始憑證齊全有效，記賬憑證與原始憑證金額一致、精確無(wú)誤。根據(jù)總賬會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤的記賬憑證，及時(shí)、有序地統(tǒng)計(jì)檢查。每日業(yè)務(wù)終了須及時(shí)結(jié)出當(dāng)是資金余額并核算庫(kù)存，做到賬實(shí)相符資金日?qǐng)?bào)表，做到日清月結(jié)。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8按規(guī)定流程審核其它部門的業(yè)務(wù)單據(jù)及統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并做好對(duì)應(yīng)記賬工作。完畢有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。職責(zé)9職責(zé)10四、材料成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)成本控制主管重要負(fù)責(zé)公司成本控制工作，通過(guò)制訂成本預(yù)算制度進(jìn)行成本核算，有效控制成本支出，確保將成本率控制在計(jì)劃范疇以內(nèi)。成本控制主管的崗位職責(zé)如圖所示。職責(zé)1職責(zé)1審核領(lǐng)料單、采購(gòu)訂貨驗(yàn)收單的有效性及精確性，并根據(jù)領(lǐng)料單、驗(yàn)收單完畢出庫(kù)臺(tái)賬、成本臺(tái)賬的統(tǒng)計(jì)。每七天定時(shí)進(jìn)行出入庫(kù)統(tǒng)計(jì)，并按規(guī)定報(bào)送總賬會(huì)計(jì)處及總裁辦。負(fù)責(zé)車間成本損耗事務(wù)的監(jiān)控與協(xié)助管理工作，涉及車間物料損耗管理，在制品的清理與跟進(jìn)，物料現(xiàn)場(chǎng)管理，單據(jù)管理。每月定時(shí)盤(pán)查公司存貨狀況，檢查存貨與否真實(shí)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表核算現(xiàn)場(chǎng)存貨，并作退庫(kù)解決，調(diào)節(jié)月末成本日?qǐng)?bào)表。準(zhǔn)時(shí)完畢上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。每月按規(guī)定報(bào)送各類出入庫(kù)統(tǒng)計(jì)表，盤(pán)點(diǎn)分析表，及成本表。編制生產(chǎn)車間成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表，跟進(jìn)及反饋車間統(tǒng)計(jì)異常問(wèn)題，以及統(tǒng)計(jì)分析資料。每月定時(shí)進(jìn)行成本統(tǒng)計(jì)，核算出成本率，及時(shí)提出成本控制改善方法及建議。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8材料成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)五、費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位職責(zé)常規(guī)費(fèi)用會(huì)計(jì)需統(tǒng)計(jì)分析生產(chǎn)過(guò)程中的人工費(fèi)用，機(jī)工具耗損費(fèi)用，生產(chǎn)過(guò)程中的變動(dòng)耗費(fèi)。結(jié)合我現(xiàn)在對(duì)公司的理解狀況，現(xiàn)僅需生產(chǎn)過(guò)程中的人工費(fèi)用，生產(chǎn)過(guò)程中的報(bào)庫(kù)品費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。根據(jù)公司現(xiàn)有考核體系統(tǒng)計(jì)計(jì)件計(jì)時(shí)工資費(fèi)用并編制工資表。統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)車間的報(bào)庫(kù)品及費(fèi)用。職責(zé)1職責(zé)1根據(jù)公司工資管理方法編制工資表及人工費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表。負(fù)責(zé)生產(chǎn)車間的報(bào)廢品統(tǒng)計(jì)及報(bào)廢材料費(fèi)用計(jì)算表。職責(zé)2六、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)稅務(wù)會(huì)計(jì)重要負(fù)責(zé)，組織開(kāi)展日常稅務(wù)管理，負(fù)責(zé)開(kāi)展本公司的涉稅事項(xiàng)和工作。職責(zé)1按稅收政策規(guī)定對(duì)的計(jì)算、申報(bào)、繳納、管理增值稅，負(fù)責(zé)增值稅有關(guān)變更、登記、注銷的管理工作。負(fù)責(zé)國(guó)稅稅務(wù)登記職責(zé)1按稅收政策規(guī)定對(duì)的計(jì)算、申報(bào)、繳納、管理增值稅，負(fù)責(zé)增值稅有關(guān)變更、登記、注銷的管理工作。負(fù)責(zé)國(guó)稅稅務(wù)登記和普通納稅人申請(qǐng)、變更、年檢管理工作。負(fù)責(zé)公司國(guó)稅發(fā)票的購(gòu)入、發(fā)出、保管、檢查、開(kāi)具及管理工作。按稅收政策規(guī)定對(duì)的計(jì)算和繳納公司所得稅，進(jìn)行公司所得稅管理工作。配合接受稅務(wù)稽查，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好本公司的稅務(wù)審計(jì)工作。核對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)額，按月填寫(xiě)“應(yīng)交增值稅明細(xì)表”。負(fù)責(zé)內(nèi)部單位統(tǒng)一結(jié)算發(fā)票信息錄入，增值稅專用發(fā)票等抵扣信息錄入、認(rèn)證工作。職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7七、往來(lái)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（應(yīng)收管理）應(yīng)收賬款是往來(lái)會(huì)計(jì)崗位重要職責(zé)，根據(jù)我司實(shí)際狀況組織制訂應(yīng)收賬款管理的有關(guān)制度，管理本公司的應(yīng)收賬款，往來(lái)賬會(huì)計(jì)根據(jù)制度建立和管理應(yīng)收賬款及欠款客戶的檔案，向銷售部門提供應(yīng)收賬款信息并匯總報(bào)總裁辦。職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度。應(yīng)用公司的財(cái)務(wù)規(guī)定，統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)統(tǒng)計(jì)。監(jiān)督銷售人員的貨款回收?qǐng)?zhí)行狀況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額的變化狀況職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度。應(yīng)用公司的財(cái)務(wù)規(guī)定，統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)統(tǒng)計(jì)。監(jiān)督銷售人員的貨款回收?qǐng)?zhí)行狀況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額的變化狀況。分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易狀況，進(jìn)行賬齡分析并制訂收款方略。建立、維護(hù)應(yīng)收賬款的文檔信息，管理欠款客戶的資料信息。參加應(yīng)收賬款回收工作的考核。關(guān)注應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差別的解決方案。通過(guò)賬款分析，對(duì)超期的應(yīng)收賬款提出具體解決建議及收款方略建議。壞賬的解決與監(jiān)督職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8審核應(yīng)收賬款清單，調(diào)查應(yīng)收賬款的差別及產(chǎn)生因素。協(xié)助外部機(jī)構(gòu)做好應(yīng)收賬款的審核工作，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息職責(zé)9職責(zé)10職責(zé)11每月定時(shí)編制月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)報(bào)表并上報(bào)，以及向銷售人員提供具體的應(yīng)收賬款清單。三、