小型服務(wù)企業(yè) 總賬管理

學(xué)習(xí)情境一、小型服務(wù)企業(yè)子情境二、總賬管理子情境二總賬管理子情境案例1-2典型服務(wù)企業(yè)舉例一、憑證處理1.填制記賬憑證（角色：會(huì)計(jì)）

2.出納簽字（角色：出納）

3.審核記賬（角色：審核記賬、主管兼任）一、憑證處理（一）填制憑證1.以會(huì)計(jì)身份（202）進(jìn)入總賬系統(tǒng)2.選擇“憑證→填制憑證”3.點(diǎn)“增加”按鈕錄入憑證內(nèi)容4.保存/增加一、憑證處理（一）憑證頭的填制

1.憑證類別（參照輸入）

2.憑證編號(hào)（自動(dòng)產(chǎn)生/手動(dòng)產(chǎn)生，與選項(xiàng)設(shè)置有關(guān)）

3.制單日期（直接輸入或日歷參照輸入，必須小于或等于當(dāng)前系統(tǒng)日期

因此建議填制憑證前將系統(tǒng)日期改為2010.01.31或業(yè)務(wù)發(fā)生日期

4.附單據(jù)數(shù)（直接輸入）（二）憑證正文內(nèi)容的填制

1．摘要多摘要：每一行一個(gè)摘要，可以相同（回車）或不同填制方法：直接錄入漢字或參照常用摘要選入一、憑證處理2.科目

(1)輸入編碼例如：100201，1001(2)輸入漢字例如：庫存現(xiàn)金，建行存款(3)參照輸入（點(diǎn)擊參照按鈕）(4)輸入助記碼例如：XJ（庫存現(xiàn)金，必須設(shè)會(huì)計(jì)科目時(shí)已經(jīng)定義）3.輔助信息(1)銀行賬：結(jié)算方式，票號(hào)，發(fā)生日期（若進(jìn)行支票管理，還需錄入支票登記簿信息）(2)數(shù)量核算：數(shù)量，單價(jià)（系統(tǒng)一般把金額放在借方，如果方向不符，用空格鍵調(diào)整方向）一、憑證處理(3)個(gè)人往來：部門，個(gè)人(4)客戶往來：客戶，業(yè)務(wù)員，票號(hào)(5)供應(yīng)商往來：供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員，票號(hào)(6)部門核算：部門(7)項(xiàng)目核算：項(xiàng)目

4.金額金額不能為0，一般用小鍵盤輸入（NUMLOCK燈亮），用空格鍵調(diào)金額方向，紅字用“-”表示可用“=”鍵取當(dāng)前借貸差額一、憑證處理（二）未記賬憑證的查詢與修改

1.憑證查詢方法一：在填制憑證窗口中選擇“首張、上張、下張、末張”按鈕翻頁方法二：總賬→憑證→查詢憑證→未記賬憑證

2.憑證修改由制單人本人進(jìn)入填制憑證窗口中直接修改，然后保存。注意：

已保存憑證的憑證類別和憑證編號(hào)無法修改

修改輔助信息應(yīng)先選擇相應(yīng)科目行次一、憑證處理（三）憑證刪除

1.先作廢憑證（進(jìn)入填制憑證窗口，選擇“制單→作廢/恢復(fù)”）

2.再進(jìn)行憑證整理（制單→憑證整理）一、憑證處理（四）出納簽字1.重新注冊（更換操作員:203出納）2.單擊“憑證→出納簽字”，進(jìn)入選擇條件窗口3.確認(rèn)后，出現(xiàn)憑證一覽表，用鼠標(biāo)雙擊待簽字憑證4．點(diǎn)擊“簽字”按鈕或菜單中“出納簽字”，也可成批簽字，取消簽字的方法類似。注意：

出納簽字前必須已指定科目

已簽字憑證修改必須先取消簽字出納簽字不是必做內(nèi)容（與選項(xiàng)設(shè)置有關(guān)）出納可與制單同人，也可不同一、憑證處理

（五）審核憑證

1．重新注冊（更換操作員：審核記賬201）

2．單擊“總賬→憑證→審核憑證，進(jìn)入條件窗口

3．確認(rèn)后，出現(xiàn)憑證一覽表

4．用鼠標(biāo)雙擊待審核憑證，點(diǎn)擊“審核”按鈕或菜單中“審核憑證”，也可成批審核，取消審核的方法類似，若發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，還可以“標(biāo)錯(cuò)”，到修改時(shí)需取消標(biāo)錯(cuò)。注意：

已審核憑證修改或刪除必須先取消審核

審核與制單不能同一人一、憑證處理（六）科目匯總總賬→憑證→科目匯總→選擇匯總條件范圍（七）記賬①選擇本次記賬范圍形式：1，4，5或1-20②記賬報(bào)告③記賬一、憑證處理（八）已記賬憑證的修改

1.無痕跡修改-------恢復(fù)記賬前狀態(tài)（取消記賬）（只有主管能做）可在對(duì)賬窗口中按Ctrl+H激活，選擇“總賬→憑證→恢復(fù)記賬前狀態(tài)”

2.有痕跡修改----紅字沖銷對(duì)已記賬的錯(cuò)誤憑證進(jìn)行修改，可制作紅字沖銷憑證將錯(cuò)誤憑證沖銷，再編制正確的藍(lán)字憑證進(jìn)行補(bǔ)充一、憑證處理（一）總賬查詢與打印可用“科目發(fā)生額及余額表”代替（二）明細(xì)賬查詢與打印金額式、數(shù)量金額式、多欄式（一借多貸、多借一貸、多借多貸）

詳見課本舉例（三）輔助賬查詢與打印注：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬在出納管理中二、賬表管理（一）日記賬查詢與打印1、現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金

現(xiàn)金管理

日記賬

現(xiàn)金日記賬2、銀行日記賬出納

現(xiàn)金管理

日記賬

銀行日記賬（二）支票登記簿（現(xiàn)金

票據(jù)管理支票登記簿）

必須在“賬簿選項(xiàng)”選擇“支票控制”選項(xiàng)三、出納管理（三）銀行對(duì)賬以“出納”身份注冊登錄總賬1.錄入銀行對(duì)賬期初現(xiàn)金---設(shè)置---銀行期初錄入2.錄入銀行對(duì)賬單現(xiàn)金---現(xiàn)金管理---銀行賬---銀行對(duì)賬單3.銀行對(duì)賬現(xiàn)金---現(xiàn)金管理---銀行賬---銀行對(duì)賬4.編制余額調(diào)節(jié)表現(xiàn)金---現(xiàn)金管理---銀行賬---余額調(diào)節(jié)表查詢?nèi)?、出納管理子情境案例：教材P69

期末業(yè)務(wù)特點(diǎn)：每月重復(fù)出現(xiàn)，有一定的規(guī)律可循，可以進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬：預(yù)先定義分錄的結(jié)構(gòu)（借貸方科目和公式），再由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制憑證的過程。包括匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、自定義轉(zhuǎn)賬等。四、期末處理◆匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)（一）轉(zhuǎn)賬定義1.打開“設(shè)置---外幣及匯率”打開外幣設(shè)置窗口，輸入美元的月末調(diào)整匯率2.單擊“期末---轉(zhuǎn)賬定義---匯兌損益”進(jìn)入設(shè)置窗口3.選擇憑證類別、匯兌損益入賬科目，在“是否計(jì)算匯兌損益”處雙擊鼠標(biāo)打上“Y”標(biāo)記，確定。（二）轉(zhuǎn)賬生成（生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證）1.單擊期末---轉(zhuǎn)賬生成，單擊匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)按鈕，選擇外幣幣種。2.單擊“全選”按鈕，確定后出現(xiàn)匯兌損益試算表3.確定后自動(dòng)生成記賬憑證，保存四、期末處理◆期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（一）轉(zhuǎn)賬定義將損益類賬戶余額轉(zhuǎn)本年利潤1.單擊“期末---轉(zhuǎn)賬定義---期間損益”打開期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置窗口2.選擇憑證類別、本年利潤科目（4103），確定（二）轉(zhuǎn)賬生成（生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證）1.單擊“期末—轉(zhuǎn)賬生成”，單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”按鈕2.分別選擇收入類和支出類科目，生成結(jié)轉(zhuǎn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)支出到本年利潤的憑證。四、期末處理◆自定義轉(zhuǎn)賬（一）轉(zhuǎn)賬定義增加：定義轉(zhuǎn)賬目錄（轉(zhuǎn)賬序號(hào)、轉(zhuǎn)賬說明、憑證類別）增行：定義借貸方科目和公式四、期末處理常用公式種類和格式：QC（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）SQC（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）QM（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）SQM（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）JE（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）SJE（科目編碼，會(huì)計(jì)期間）FS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向）SFS（科目編碼，會(huì)計(jì)期間，方向）JG（科目編碼）JG（ZZZ）或JG（）四、期末處理科目編碼：1001，100201等，必須是末級(jí)科目，與左邊科目相同時(shí)可省略會(huì)計(jì)期間：年，月，1-12，當(dāng)前月可省略

方向：借，貸例1：計(jì)算本期應(yīng)交所得稅借：所得稅費(fèi)用JE（4103，月）*0.25

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅JG(6801)四、期末處理例2：結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：本年利潤JE（4103，月）*0.25

貸：所得稅費(fèi)用JG(4103)例3：根據(jù)稅后凈利潤10%提取法定盈余公積借：利潤分配—提取法定盈余公積JE（4103）*0.075

貸：盈余公積JG（）四、期末處理（二）轉(zhuǎn)賬生成（生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證）

1．選擇所需生成的憑證，確定后生成相應(yīng)憑證

2．通過“上頁”、“下頁”按鈕查看生成的轉(zhuǎn)賬憑證，確認(rèn)無誤后“保存”，系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證中

3．對(duì)這些憑證審核記賬，若有錯(cuò)可以作廢刪除該憑證后重新定義和生成。四、期末處理

◆對(duì)賬與結(jié)賬

(一）對(duì)賬內(nèi)容：上下級(jí)科目余額核對(duì)、總賬與輔助賬核對(duì)時(shí)間：在月末結(jié)賬前進(jìn)行，每月至少一次步驟：1.選擇期末---對(duì)賬，進(jìn)入對(duì)賬界面

2.選擇要對(duì)賬的會(huì)計(jì)期間及要核對(duì)的賬戶(鼠標(biāo)左鍵雙擊）3.單擊對(duì)賬按鈕，系統(tǒng)開始自動(dòng)對(duì)賬

四、期末處理(二)結(jié)賬注意：當(dāng)本月業(yè)務(wù)已處理完畢，把當(dāng)月期末余