反洗錢培訓(xùn)之三：大額和可疑交易報告

PAGEPAGE5第三章大額和可疑交易第一節(jié)大額和可疑交易報告一、交易報告制度基礎(chǔ)知識有洗錢嫌疑的金額交易有洗錢嫌疑的金額交易超過規(guī)定金額以上交易金融機構(gòu)特定非金融機構(gòu)（承擔反洗錢義務(wù)的機構(gòu)）中國人民銀行1.交易報告制度的分類交易報告：大額交易報告：指金融機構(gòu)按規(guī)定的標準、范圍及程序，將達到規(guī)定金額的交易信息報告給人行。可疑交易報告：指金融機構(gòu)將符合可疑交易報告標準、或經(jīng)分析有洗錢嫌疑的金融交易信息（包括客戶信息）報告給人行。如金額、頻率、流向、性質(zhì)等存在異常，或與客戶身份不符，或與經(jīng)營性質(zhì)不符。2.交易報告制度的作用信息來源信息來源（預(yù)防反洗錢）提供保障①交易報告制度②客戶身份識別③盡職調(diào)查④記錄保存反洗錢行政執(zhí)法部門反洗錢工作開展3.交易報告接收機構(gòu)→中國反洗錢監(jiān)測分析中心注意：情況一：對于重點的可疑交易報告，金融機構(gòu)應(yīng)當同時報告當?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)。重點可疑報告指金融機構(gòu)有合理理由認為與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的交易或客戶。情況二：如果金融機構(gòu)判斷該線索涉嫌犯罪，為及時有效阻止和打擊犯罪，應(yīng)及時以書面形式向當?shù)毓矙C關(guān)報告，并同時報人行當?shù)胤种C構(gòu)。4.交易報告主體①金融機構(gòu)：a.商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行；b.證券、期貨經(jīng)紀公司、基金管理公司；c.保險公司、保險資產(chǎn)管理公司；d.信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)濟公司；e.人行確定并公布的其他金融機構(gòu)。②會計師、律師、賭場、珠寶貴金屬、房地產(chǎn)等行業(yè)的特定非金融機構(gòu)。5.交叉業(yè)務(wù)的報告主體客戶與證券期貨公司、保險公司等非銀行金融機構(gòu)進行金融交易，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項的，有銀行機構(gòu)向反洗錢監(jiān)測中心提交大額交易報告。6.開戶行與業(yè)務(wù)發(fā)生行不同情況下的大額交易報告主體①通過境內(nèi)銀行賬戶或銀行卡→開戶行或者發(fā)卡行報告②通過境外銀行卡→收單行報告；不通過賬戶或銀行卡→辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)報告二、大額交易報告的內(nèi)容、程序及標準1.大額交易報告內(nèi)容（5個）①交易主體及交易對手身份；②涉及交易的賬戶信息；③交易具體特征：交易金額、時間、比重、方向等；④交易性質(zhì)；⑤其他。（詳見附件1：銀行機構(gòu)反洗錢大額交易報告要素內(nèi)容）2.大額交易報告程序根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，承擔報告義務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)通過其總部或者由總部制定的一個機構(gòu)，在大額交易發(fā)生后5個工作日以電子形式向中國反洗錢監(jiān)測中心報送大額交易。共有4個步驟：銀行通過與人行聯(lián)的金融業(yè)網(wǎng)間互聯(lián)平臺報送；證證券、期貨、保險通過互聯(lián)網(wǎng)。①銀行通過與人行聯(lián)的金融業(yè)網(wǎng)間互聯(lián)平臺報送；證證券、期貨、保險通過互聯(lián)網(wǎng)。①程序開發(fā)②數(shù)據(jù)抽?、蹟?shù)據(jù)檢驗④數(shù)據(jù)上報根據(jù)報告要素及報告規(guī)則，開發(fā)數(shù)據(jù)抽取程序和數(shù)據(jù)報送接口程序。對抽取數(shù)據(jù)的標準性、完整性、及時性等校驗。按預(yù)設(shè)的標準和范圍，將達到要求的交易數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)抽取。3.大額交易標準（4個）①現(xiàn)金大額交易：單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。②單位大額交易：法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。③個人大額交易：自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當①有特定目的：為恐怖主義和實施恐怖活動犯罪占有、使用以及募集資金或其他形式財產(chǎn)。②無特定目的：為恐怖組織、恐怖分子占有、使用以及募集資金或其他形式財產(chǎn)。2.涉嫌恐怖融資的可疑交易報告標準（1）涉嫌有關(guān)恐怖組織和恐怖分子名單的情形涉恐黑名單涉恐黑名單中國反洗錢監(jiān)測中心中國人民銀行國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)；司法機關(guān)；聯(lián)合國安理會；中國人民銀行要求關(guān)注的。（2）非涉恐黑名單的可疑情形金融機構(gòu)懷疑客戶、資金、交易或者試圖進行的交易與恐怖主義、恐怖活動犯罪以及恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人相關(guān)聯(lián)的，無論涉及資金金額或財產(chǎn)價值大小，都應(yīng)提交涉嫌恐怖融資的可以交易報告。3.涉恐融資的主要特征（1）賬戶特征①賬戶的使用有固定的規(guī)律，在一定時期內(nèi)受到資金，而在另外的時間段內(nèi)確沒有任何資金流動。這些賬戶看似進行合法的金融交易，但往往可能存在詐騙等違法因素。※②長期閑置的賬戶僅保有最低余額，突然間接收一筆存款或一系列存款，隨后每日提取現(xiàn)金存款，指導(dǎo)所有資金全部提取完畢。③賬戶開立時，開戶人不愿提供要求的有關(guān)必備材料，或故意提供最為簡單的材料，又或者提供容易被誤解或不容易被驗證的資料。同一賬戶有多人擁有簽字權(quán)，但這些人相互沒有關(guān)系。法人實體或組織開設(shè)賬戶時，使用同其他法人實體和組織相同的地址，但卻有同一個人或多個人對所開賬戶有簽字權(quán)，二這種安排有沒有明顯的經(jīng)濟或合法理由?！眯鲁闪⒌姆ㄈ藢嶓w名義開立賬戶，二存入該賬戶的存款余額與該實體創(chuàng)辦者的收入相比，遠超出其預(yù)期存款水平?！粋€人開立多個賬戶，存入多筆小額存款，而總額同其預(yù)期收入不相符。開立賬戶的法人實體，參與一個組織或基金會的活動，而該組織或基金會的宗旨同恐怖組織有關(guān)?？赡芘c恐怖組織有關(guān)系的法人實體、基金會或組織開立賬戶，且轉(zhuǎn)移資金量超過預(yù)期收入水平。（2）存取款特征（9個）①企業(yè)實體多采用多種金融票據(jù)存款，而這些金融奧局不屬于正常業(yè)務(wù)活動所采用的典型金融工具。②其企業(yè)賬戶通常與先進交易無關(guān)，但該賬戶確存在提取大量現(xiàn)金的現(xiàn)象。③大量現(xiàn)金存款存入個人或法人實體的賬戶，而在一般情況下，該業(yè)務(wù)活動的付款方式應(yīng)采用支票或其他金融工具。④同一賬戶同時出現(xiàn)現(xiàn)金繳存和金融票據(jù)存款，而這些交易似乎又與該賬戶的正常使用沒有任何關(guān)系。一天內(nèi)在金融機構(gòu)同一個營業(yè)網(wǎng)點企圖通過不同的銀行柜員進行交易，規(guī)避監(jiān)管。通過同一家金融機構(gòu)多個營業(yè)網(wǎng)點存款，或由同時進入同一個營業(yè)網(wǎng)點的多人進行存款?，F(xiàn)金存取款金額經(jīng)常性略低于大額交易或可疑交易報告標準。交易前，資金未經(jīng)過清點，資金清點后，把交易金額規(guī)避降低到大額可疑交易標準之下。存取多張金融票據(jù)，但金額確都略低于大額標準，尤其是連續(xù)編號的票據(jù)。（3）資金電子匯兌特征（4個）①有規(guī)律的進行小額電匯，明顯地企圖規(guī)避達到大額交易和可疑交易標準。②當需要隨附有關(guān)電匯始發(fā)人或電匯代辦人的信息時，客戶不予配合提供。③使用多個個人賬戶和企業(yè)往來賬戶或非盈利組織、慈善機構(gòu)賬戶匯集資金，然后立即在短時間內(nèi)八資金轉(zhuǎn)給少數(shù)國外受益人④第三方代表客戶進行外匯交易，然后又把交易資金電匯到與客戶沒有明顯業(yè)務(wù)聯(lián)系的地方或敏感國際或地區(qū)。（4）客戶交易行為的異常表現(xiàn)①涉及現(xiàn)金交易的多人地址相同，且該地址同時是某經(jīng)營性機構(gòu)的地址，如果沒有人真正在該地址工作，則屬高度可疑。②交易人員所稱職業(yè)同交易量或交易類型不符，比如學(xué)生或失業(yè)人員接受或匯出大量電匯，或者在很多地區(qū)的多個場所取款，取款額達到每日最高取款限額。③非盈利性組織或慈善組織所進行的金融交易活動沒有符合邏輯的經(jīng)濟目的，或該組織告訴銀行交易涉及的活動同其他交易方之間沒有任何關(guān)系。④以商業(yè)實體身份開設(shè)銀行保管箱，但商業(yè)實體的經(jīng)營活動卻不為人知或其經(jīng)營活動不必使用銀行保管箱。⑤在客戶身份驗證或核實過程中發(fā)現(xiàn)無法解釋、原因不明的矛盾。例如，過去或現(xiàn)在居住國家、護照頒發(fā)國家、護照截明的旅途記錄。以及證明其姓名、地址和出生日期等信息的文件之間存在矛盾。（5）交易中的地區(qū)因素外幣匯兌交易后立刻把匯兌資金電匯到敏感國家或地區(qū)或者經(jīng)由敏感國家或地區(qū)匯到其他國家過地區(qū)。資金在很短的時間間隔內(nèi)以電子匯兌的形式匯到敏感國家或地區(qū)，或經(jīng)由敏感國家或地區(qū)匯到其他國家或地區(qū)。企業(yè)往來賬戶發(fā)生批量匯入或匯出交易而沒有合乎邏輯的業(yè)務(wù)經(jīng)營或其他經(jīng)濟目的，尤其是該電匯往返或途經(jīng)敏感國家或地區(qū)。使用多個賬戶匯集資金，然后將資金匯給少數(shù)國外受益人（包括企業(yè)和個人），尤其是敏感國家或地區(qū)的受益人?？蛻臬@取的貸款或所從事的商業(yè)金融交易涉及或往返于敏感國家或地區(qū)的資金轉(zhuǎn)移活動，但又無合理理由說明與這些國家或地區(qū)存在業(yè)務(wù)往來。賬戶開設(shè)于來自敏感國家或地區(qū)的金融機構(gòu)。通過國際轉(zhuǎn)賬向敏感國或地區(qū)劃撥資金，或接受資金。附件1銀行機構(gòu)反洗錢大額交易報告要素內(nèi)容編號要素名稱內(nèi)容編號要素名稱內(nèi)容1金融機構(gòu)名稱2金融機構(gòu)代碼類型3金融機構(gòu)代碼4客戶名稱\姓名5客戶身份證件/證明文件種類6客戶身份證件/證明文件號碼7客戶國籍8代辦人姓名9代辦人身份證件/證明文件種類10代辦人身份證件/證明文件號碼11代辦人國籍12賬戶類型13賬號14交易日期15業(yè)務(wù)標示號16交易方式17資金收付標志18交易去向19資金用途20幣種21交易金額22對方金融機構(gòu)名稱23對方金融機構(gòu)代碼類型24對方金融機構(gòu)代碼25交易對手姓名/名稱26交易對手身份證件\證明文件類型27交易對手身份證件/證明文件號碼28交易對手賬戶類型29交易對手賬號30報告日期填報人復(fù)核人附件2：銀行機構(gòu)反洗錢可疑交易報告要素內(nèi)容編號要素名稱內(nèi)容編號要素名稱內(nèi)容1金融機構(gòu)名稱2金融機構(gòu)代碼類型3金融機構(gòu)代碼4客戶名稱\姓名5客戶身份證件/證明文件種類6客戶身份證件/證明文件號碼7客戶類型8客戶聯(lián)系方式9客戶國籍10代辦人姓名11代辦人身份證件/證明文件種類12代辦人身份證件/證明文件號碼13代辦人國籍14對私客戶職業(yè)15對公客戶的行業(yè)類別16對公客戶注冊資金17法定代表人姓名18對公客戶法定代表人身份證件類型19法定代表人身份證件號碼20賬戶類型