單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價清單

單位層面指標(biāo)明細(xì)內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況1、成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)工作機(jī)制的會議紀(jì)要或部署文件。內(nèi)容包括：本單位啟動內(nèi)部控制建設(shè)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作，明確內(nèi)部控制牽頭部門或崗位。2、開展內(nèi)部專題培訓(xùn)的培訓(xùn)通知或培訓(xùn)材料。內(nèi)部包括：針對國家相關(guān)政策，單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)控擬實現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。3、定期風(fēng)險評估的風(fēng)險評估報告。內(nèi)部包括：根據(jù)本單位的內(nèi)部控制目標(biāo)結(jié)合本單位的業(yè)務(wù)特點開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險評估的機(jī)制。4、職能部門或崗位的增減或調(diào)整、相關(guān)制度修訂的前后比較。內(nèi)容包括：根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖。二、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)議題的會議紀(jì)要或部署文件。內(nèi)部包括：1、主持召開內(nèi)部控制工作專題會議對內(nèi)部控制建立與實施進(jìn)行討論。2、主持本單位內(nèi)部控制工作方案的制定、修改、審批工作，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制工作機(jī)制。3、應(yīng)對內(nèi)部控制建立與實施過程中涉及到的相關(guān)部門及人員進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一協(xié)調(diào)，主持開展工作分工及人員配備工作，發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。三、對權(quán)力運(yùn)行的制約情況1、權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建會議紀(jì)要或相關(guān)文件。內(nèi)容包括：完成對本單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)。2、對權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督的會議紀(jì)要、權(quán)力清單及相關(guān)制度。內(nèi)容包括：本單位建立與審計、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)運(yùn)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校正和改進(jìn)。四、內(nèi)部控制制度完備情況指標(biāo)1、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的預(yù)算管理制度、有關(guān)報告及財政部門批復(fù)文件等。內(nèi)容要包括：預(yù)算編制與內(nèi)部審批、分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行、年度決算與績效評價四個方面。2、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的收入管理制度。內(nèi)容要包括：本單位收入（包括非稅收入）價格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個方面。3、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的支出管理制度。內(nèi)容要包括：預(yù)算與計劃、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個方面。4、本單位已印發(fā)并執(zhí)行的政府采購管理制度。內(nèi)容要包括：預(yù)算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫四個方面。3、建設(shè)項目投資概算、經(jīng)批復(fù)的竣工決算報告。計算近5年單位已完工的建設(shè)項目越概算率，高于5%，對產(chǎn)生超概算率的原因進(jìn)行追查。確認(rèn)是否與內(nèi)部控制有關(guān)。十二、合同管理控制情況1、合同審批記錄、合同過會會議紀(jì)要等。對合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，并由合同歸口管理部門進(jìn)行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，組織業(yè)務(wù)部門、法律部門、財會部門等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。2、合同履行情況檢查記錄、合同驗收文件、合同補(bǔ)充、變更或解除的監(jiān)督審核記錄等。應(yīng)對合同履行情況進(jìn)行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關(guān)責(zé)任人，及時對合同履行情況進(jìn)行檢查、分析和驗收，如發(fā)現(xiàn)無法按時履約的情況，及時采取應(yīng)對措施，對需要補(bǔ)充、變更或解除合同的情況，按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督審查。合同簽訂審批單、預(yù)算業(yè)務(wù)憑證、收支業(yè)務(wù)憑證、采購業(yè)務(wù)憑證、資產(chǎn)業(yè)務(wù)購置/處理憑證。預(yù)算業(yè)務(wù)分解、下達(dá)文件、預(yù)算執(zhí)行分析等文件。近三年預(yù)決算總表。收入與合同、票據(jù)臺賬、票據(jù)申領(lǐng)、啟用、核銷、序時登記。支出事項分類管理的原始憑證及審核、支出業(yè)務(wù)的分析控制。2015年政府采購業(yè)務(wù)憑證。近一年采購業(yè)務(wù)單。如存在非公開招標(biāo)，需要審批單?，F(xiàn)金盤點表、存貨盤點表、固定資產(chǎn)盤點表、債權(quán)核對表。配置、處置資產(chǎn)的申請文件。近五年建設(shè)項目設(shè)計變更文件，至少一項。近五年建設(shè)項目財務(wù)決算材料