退休養(yǎng)老規(guī)劃-真題(含答案與解析)-交互

退休養(yǎng)老規(guī)劃(總分129,做題時間90分鐘)一、單項選擇題

(每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢?1.

全國社會保障基金理事會是負責(zé)管理運營全國社會保障基金的獨立法人機構(gòu)。其主要職責(zé)不包括(

)。A

管理中央財政撥入的資金、減持國有股所獲資金及其他方式籌集的資金B(yǎng)

選擇并委托全國社會保障基金投資管理人、托管人，對全國社會保障基金資產(chǎn)進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規(guī)定的范圍內(nèi)對全國社會保障基金資產(chǎn)進行直接投資運作C

負責(zé)全國社會保障基金的財務(wù)管理與會計核算，定期編制財務(wù)會計報表，起草財務(wù)會計報告D

根據(jù)國務(wù)院下達的指令和確定的方式撥出資金

分值:1答案:D[解析]全國社會保障基金理事會根據(jù)財政部、勞動和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。2.

退休養(yǎng)老規(guī)劃就是用盈余來彌補虧損的過程。在用盈余彌補虧損的過程中，需要考慮的因素不包括(

)。A

退休后的資金需求B

社會閱歷C

客戶現(xiàn)有資產(chǎn)情況D

退休基金的投資收益率

分值:1答案:B[解析]退休養(yǎng)老規(guī)劃就是用盈余來彌補虧損的過程。在用盈余彌補虧損的過程中，需要考慮的因素包括：家庭結(jié)構(gòu)、預(yù)期壽命、退休年齡、退休后的資金需求、退休后的收入狀況、客戶現(xiàn)有資產(chǎn)情況、通貨膨脹率，以及退休基金的投資收益率等。3.

養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決(

)在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。A

全體公民B

勞動者C

境內(nèi)公民D

納稅人

分值:1答案:B[解析]社會養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險最重要的險種之一。養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。4.

做實養(yǎng)老保險個人賬戶有非常重要的意義，其中不包括(

)。A

有利于實現(xiàn)部分積累的制度模式B

有利于應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)C

有利于提高保障水平D

有利于促進勞動力流動

分值:1答案:C[解析]做實個人賬戶有著非常重要的意義，包括：①有利于實現(xiàn)部分積累的制度模式。要真正實現(xiàn)部分積累的制度模式，就必須做實個人賬戶；②有利于應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)。做實個人賬戶，有利于實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)發(fā)展；③有利于促進勞動力流動。做實基本養(yǎng)老保險個人賬戶后，個人賬戶基金具有可攜帶性。5.

基金托管人的具體職責(zé)不包括(

)。A

根據(jù)受托人的指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金的財產(chǎn)B

根據(jù)投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割等事宜C

建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險準備金D

安全保管企業(yè)年金基金的財產(chǎn)

分值:1答案:C[解析]C項屬于投資管理人的職責(zé)。6.

到現(xiàn)在為止，仍有較多人未建立應(yīng)有的退休儲備。關(guān)于其原因闡述不準確的是(

)。A

作為諸多父母執(zhí)著信念的“養(yǎng)兒防老”的舊觀念依然存在B

居民的生、老、病、死均被納入國家計劃，居民無須對自己的退休后生活有過多的擔(dān)憂C

退休養(yǎng)老規(guī)劃過于單一和保守D

退休養(yǎng)老規(guī)劃意識的淡薄

分值:1答案:B[解析]B項屬于計劃經(jīng)濟體制下個人退休養(yǎng)老規(guī)劃觀念淡薄的原因。計劃經(jīng)濟體制下，居民的生、老、病、死均被納入國家計劃，居民無須對自己的退休后生活有過多的擔(dān)憂。7.

國務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的主要任務(wù)有十項。下列關(guān)于這些任務(wù)的闡述錯誤的是(

)。A

逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)變B

改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立參保繳費的激勵約束機制C

逐步做實個人賬戶，真正實現(xiàn)由部分積累制向現(xiàn)收現(xiàn)付制的轉(zhuǎn)變D

建立基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機制，讓廣大退休人員分享經(jīng)濟社會發(fā)展成果

分值:1答案:C8.

企業(yè)年金基金的賬戶管理人是指接受受托人的委托負責(zé)管理年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。賬戶管理人必備的條件不包括(

)。A

在中國注冊而且注冊資本不少于5000萬元人民幣的獨立法人B

取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達到規(guī)定人數(shù)C

在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)D

具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)

分值:1答案:C[解析]賬戶管理人應(yīng)為在中國注冊而且注冊資本不少于5000萬元人民幣的獨立法人；同時，其取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員必須達到規(guī)定人數(shù)，并具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)。9.

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡是男性年滿______周歲，女工人年滿______周歲，女干部年滿______周歲。(

)A

50；50；55B

55；55；60C

60；50；55D

65；55；60

分值:1答案:C[解析]根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡是男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。自由職業(yè)者的退休年齡國家沒有強制性的規(guī)定，往往更加靈活。10.

下列關(guān)于在享受型社會保障層面，商業(yè)保險的作用理解不準確的是(

)。A

提供更多的保障產(chǎn)品B

提供更高的保障程度C

彌補社會保險供給的不足D

為社會保險提供技術(shù)和管理支持

分值:1答案:D[解析]在享受型社會保障層面，商業(yè)保險可以發(fā)揮主導(dǎo)作用，提供更多的保障產(chǎn)品和更高的保障程度，彌補社會保險供給的不足，豐富和完善整個國家社會保障體系。11.

現(xiàn)實生活中，有大量對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構(gòu)成了對退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求。這些因素不包括(

)。A

預(yù)期壽命的延長B

提前退休C

“養(yǎng)兒防老”理念的不可行性D

婚姻生活

分值:1答案:D[解析]現(xiàn)實生活中，有大量會對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構(gòu)成了對退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求。這些因素包括：①預(yù)期壽命的延長。延長壽命意味著人們需要在退休之前有更多的儲蓄和更好的規(guī)劃；②提前退休；③社會保障與養(yǎng)老金資金緊張；④“養(yǎng)兒防老”理念的不可行性；⑤其他不確定因素。例如通貨膨脹、市場利率波動、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療保險制度的變化等。12.

20世紀80年代以來，歐美國家在經(jīng)濟衰退、老齡化問題的日趨突出、政府支出日益龐大的困境中，開始對社會保障制度進行大膽的改革嘗試。下列關(guān)于各國的措施敘述正確的是(

)。A

法國降低了養(yǎng)老金的給付額B

德國增加了基金方式的補充退休養(yǎng)老金制度C

英國把第一層養(yǎng)老金實行民營化D

瑞典甩掉基礎(chǔ)養(yǎng)老金，把它和工資比例養(yǎng)老金合二為一

分值:1答案:D[解析]20世紀80年代以來，歐美國家在經(jīng)濟衰退、老齡化問題的日益突出、政府支出日益龐大的困境中，開始對社會保障制度進行大膽的改革嘗試。英國把第二層養(yǎng)老金實行民營化；瑞典甩掉基礎(chǔ)養(yǎng)老金，把它和工資比例養(yǎng)老金合二為一；德國降低了養(yǎng)老金的給付額；法國增加了基金方式的補充退休養(yǎng)老金制度；美國也提高了養(yǎng)老金的給付年齡，更加鼓勵企業(yè)養(yǎng)老金的發(fā)展和擴大。13.

國務(wù)院2005年12月發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中對于社會養(yǎng)老保險費用的繳納做出新的規(guī)定。下列說法不符合該《決定》的是(

)。A

計發(fā)辦法采取“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式來設(shè)計B

個人賬戶全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶C

參保人員每多繳1年，計發(fā)養(yǎng)老金的時候，養(yǎng)老金中的基礎(chǔ)部分增發(fā)1個百分點D

城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為全國上年度社會平均工資

分值:1答案:D[解析]城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險，繳費基數(shù)統(tǒng)一為當(dāng)?shù)厣夏甓壬鐣骄べY。14.

養(yǎng)老基金的投資方式有兩種。如果養(yǎng)老保險基金的規(guī)模很小，受托人就可以將它______，如果養(yǎng)老保險基金的規(guī)模很大，將其交給保險公司或商業(yè)銀行投資成本很高，則受托人就可能決定______。(

)A

轉(zhuǎn)給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資；由自己進行投資管理B

存入銀行；轉(zhuǎn)給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資C

由自己進行投資管理；轉(zhuǎn)給保險公司或商業(yè)銀行去進行投資D

有自己和保險公司共同管理；由自己進行投資管理

分值:1答案:A15.

住房反向抵押貸款中，金融機構(gòu)對借款人進行綜合評估的內(nèi)容不包括(

)。A

健康狀況B

預(yù)計壽命C

房屋的現(xiàn)值D

未來的增值折損情況

分值:1答案:A[解析]“以房養(yǎng)老”即住房反向抵押貸款，又叫“倒按揭”。住房反向抵押貸款(ReverseMortgage)是指已經(jīng)擁有房屋產(chǎn)權(quán)的老年人將房屋產(chǎn)權(quán)抵押給銀行、保險公司等金融機構(gòu)，相應(yīng)的金融機構(gòu)對借款人的年齡、預(yù)計壽命、房屋的現(xiàn)值、未來的增值折損情況及借款人去世時房產(chǎn)的價值進行綜合評估后，按其房屋的評估價值減去預(yù)期折損和預(yù)支利息，并按人的平均壽命計算，將其房屋的價值化整為零，分攤到預(yù)期壽命年限中去，按月或年支付現(xiàn)金給借款人，一直延續(xù)到借款人去世。16.

投資管理人是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。投資管理人應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括(

)。A

經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準在中國境內(nèi)注冊B

具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨立法人C

近5年不能有重大違法違規(guī)行為D

取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)

分值:1答案:C[解析]擔(dān)任年金基金投資管理人的機構(gòu)近3年不能有重大違法違規(guī)行為。17.

社會養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。下列各項不屬于社會養(yǎng)老保險特點的是(

)。A

由國家立法，強制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會保險部門領(lǐng)取養(yǎng)老金B(yǎng)

社會養(yǎng)老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔(dān)，并實現(xiàn)廣泛的社會互濟C

社會保險需要與企業(yè)的經(jīng)濟承受能力相適應(yīng)，企業(yè)繳納社會養(yǎng)老保險費可以根據(jù)企業(yè)的盈利能力進行調(diào)整D

社會養(yǎng)老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，必須設(shè)置專門機構(gòu)，實行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理

分值:1答案:C[解析]企業(yè)繳納的社會養(yǎng)老保險費是各地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況統(tǒng)一規(guī)定的。18.

根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》(20號令)規(guī)定，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度員工工資總額的(

)。A

1/12B

1/8C

1/6D

1/4

分值:1答案:A[解析]企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12。19.

《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》對養(yǎng)老保險的計提方法進行了改革，規(guī)定“新人”退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準(

)為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。A

以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べYB

以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY的20%C

以本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值D

以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值

分值:1答案:D[解析]退休時的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。20.

隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度顯現(xiàn)出一些與社會經(jīng)濟發(fā)展不相適應(yīng)的問題。下列關(guān)于這些問題的表現(xiàn)說法不準確的是(

)。A

養(yǎng)老金計發(fā)辦法不盡合理B

覆蓋范圍不夠廣泛C

基本養(yǎng)老金調(diào)整機制還不健全，養(yǎng)老金總體水平偏高D

未能真正實現(xiàn)部分積累的制度模式

分值:1答案:C[解析]隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度顯現(xiàn)出一些與社會經(jīng)濟發(fā)展不相適應(yīng)的問題。主要表現(xiàn)在：①覆蓋范圍不夠廣泛，大量城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員還沒有參保；②養(yǎng)老保險個人賬戶沒有做實，未能真正實現(xiàn)部分積累的制度模式，難以應(yīng)對人口老齡化對基金的需求；③養(yǎng)老金計發(fā)辦法不盡合理，缺乏參保繳費的激勵約束機制；④基本養(yǎng)老金調(diào)整機制還不健全，養(yǎng)老金總體水平還不高；統(tǒng)籌層次比較低，多數(shù)地區(qū)還沒實行省級統(tǒng)籌，基金調(diào)劑能力比較弱。21.

關(guān)于現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式的養(yǎng)老保險模式，下列說法不正確的是(

)。A

現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期的繳費收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金B(yǎng)

完全基金式是指當(dāng)期繳費收入全部用于為當(dāng)期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應(yīng)當(dāng)是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要；部分基金式是即期的繳費一部分用于應(yīng)付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金C

現(xiàn)收現(xiàn)付式的養(yǎng)老保險是一種靠后代養(yǎng)老的保險模式，上一代人并沒有留下養(yǎng)老儲備基金的積累，其養(yǎng)老金全部需要下一代人的繳費籌資，實際上這種保險靠的是代際之間的收入轉(zhuǎn)移D

部分基金式是一種自我養(yǎng)老的保險模式，各代之間不存在收入轉(zhuǎn)移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養(yǎng)老儲備基金來維持老年生活；完全基金式的養(yǎng)老保險是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結(jié)合的一種養(yǎng)老模式

分值:1答案:D[解析]完全基金式是一種自我養(yǎng)老的保險模式，各代之間不存在收入轉(zhuǎn)移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養(yǎng)老儲備基金來維持老年生活；而部分基金式的養(yǎng)老保險則是自我養(yǎng)老和后代養(yǎng)老相結(jié)合的一種養(yǎng)老模式。22.

下列各項不屬于發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的意義的是(

)。A

有利于完善社會保障體系B

有利于促進我國經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變C

有利于優(yōu)化我國金融市場結(jié)構(gòu)D

有利于提高企業(yè)競爭力

分值:1答案:D23.

受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的年金管理公司等法人受托機構(gòu)。其注冊資本不少于(

)億元。A

1B

1.5C

2D

3

分值:1答案:A[解析]法人受托機構(gòu)應(yīng)具備一定的條件，如金融監(jiān)管部門批準，在中國注冊，注冊資本不少于1億元，并且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn)。24.

如果養(yǎng)老基金會決定指定外部投資管理人進行養(yǎng)老保險基金的投資管理，則一般需要有三個受托人。其中(

)主要負責(zé)按照與基金法人簽訂的信托合同和規(guī)則的要求對養(yǎng)老保險基金進行管理，對養(yǎng)老基金擁有經(jīng)營權(quán)，并負責(zé)承擔(dān)與養(yǎng)老金計劃運行相關(guān)的法律功能，主要職責(zé)是維護養(yǎng)老保險計劃受益人(職工)的利益，確保養(yǎng)老保險基金的投資安全。A

基金受托人B

管理受托人C

操作受托人D

保管受托人

分值:1答案:B25.

下列關(guān)于在成長型社會保障層面，商業(yè)保險的作用理解不準確的是(

)。A

實現(xiàn)社會保險資金保值增值B

為企業(yè)提供專業(yè)化管理服務(wù)C

為企業(yè)提供適度保障管理服務(wù)D

成為國家社會保障體系的倡導(dǎo)者

分值:1答案:A[解析]在成長型社會保障層面，商業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在通過開展企業(yè)年金和團體福利計劃等業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供獨立運作、專業(yè)化管理和適度保障的全程服務(wù)，成為國家社會保障體系的倡導(dǎo)者和主要承擔(dān)者。26.

社會養(yǎng)老保險參保人員的義務(wù)不包括(

)。A

依法參加社會養(yǎng)老保險B

依法繳納社會養(yǎng)老保險費C

達到法定的最低繳費年限D(zhuǎn)

達到法定的退休年齡

分值:1答案:D[解析]目前大多數(shù)國家在社會養(yǎng)老保險制度中都實行權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)的原則，即要求參保人員只有履行規(guī)定的義務(wù)，才能享受規(guī)定的社會養(yǎng)老保險待遇。這些義務(wù)主要包括：依法參加社會養(yǎng)老保險，依法繳納社會養(yǎng)老保險費并達到法定的最低繳費年限。社會養(yǎng)老保險待遇以養(yǎng)老保險繳費為條件，并與繳費的時間長短和數(shù)額多少直接相關(guān)。27.

我國于(

)年頒布了《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》。A

2002B

2003C

2004D

2005

分值:1答案:C[解析]2004年5月1日《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的頒布實施，奠定了我國當(dāng)前企業(yè)年金制度的政策法規(guī)框架，標志著我國開始全面推行企業(yè)年金制度。28.

養(yǎng)老基金理事會成員一般不可以由(

)。A

企業(yè)的雇主指定B

工會選舉產(chǎn)生C

職工選舉產(chǎn)生D

董事會指定

分值:1答案:D[解析]養(yǎng)老基金會的高層管理機構(gòu)為養(yǎng)老基金理事會(又稱受托人理事會)，理事會成員由舉辦企業(yè)的雇主指定，也可以由職工或工會選舉產(chǎn)生。29.

我國的企業(yè)年金為(

)，即企業(yè)年金計劃不向職工承諾未來年金的數(shù)額或替代率，職工退休后年金的多少完全取決于職工個人的繳費金額以及投資收益。A

確定繳費型B

確定支付型C

確定比例型D

浮動繳費型

分值:1答案:A30.

(

)是整個個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分，是為了退休后能夠享受自立、尊嚴、高品質(zhì)的生活。A

投資規(guī)劃B

退休養(yǎng)老規(guī)劃C

風(fēng)險管理規(guī)劃D

銀行儲蓄存款規(guī)劃

分值:1答案:B[解析]退休后能夠享受自立、尊嚴、高品質(zhì)的生活是一個人一生中最重要的財務(wù)目標，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個個人財務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。31.

我國保險市場上的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品是非常繁多的，面對眾多的養(yǎng)老保險品種，消費者在選擇的時候需要考慮的因素很多，其中不包括(

)。A

保險公司的償付能力B

保險公司的業(yè)務(wù)范圍C

保險公司的機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)D

保險公司的民調(diào)評價

分值:1答案:B[解析]在選擇保險產(chǎn)品時，需要關(guān)注的非價格因素主要包括：①保險公司的償付能力；②保險公司的服務(wù)質(zhì)量；③保險公司的機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)；④保險公司的民調(diào)評價；⑤保險公司的經(jīng)營特長。32.

企業(yè)年金作為資本市場上最重要的機構(gòu)投資者之一，能極大地改善資本市場的投資者結(jié)構(gòu)。由于它具有注重(

)等特點。A

科學(xué)理財、組合投資、分散風(fēng)險、短期回報B

科學(xué)理財、組合投資、聚集風(fēng)險、長期回報C

專家理財、組合投資、分散風(fēng)險、長期回報D

專家理財、組合投資、聚集風(fēng)險、長期回報

分值:1答案:C[解析]企業(yè)年金作為資本市場上最重要的機構(gòu)投資者之一，能極大地改善資本市場的投資者結(jié)構(gòu)。因為它具有注重專家理財、組合投資、分散風(fēng)險、長期回報等特點。33.

關(guān)于企業(yè)采取直接承付的方式舉辦補充年金計劃，下列理解不準確的是(

)。A

直接承付又稱“自身保險”，可以采取基金式和非基金式兩種方式B

基金式積累可以采取“內(nèi)部積累法”，即把積累的企業(yè)年金基金留在企業(yè)的賬面上；也可以采取“外部積累法”，即企業(yè)把為職工積累的企業(yè)年金基金單獨存放在企業(yè)以外的金融機構(gòu)C

為了防止企業(yè)在發(fā)生財務(wù)困難時挪用企業(yè)積留的企業(yè)年金基金，一些國家規(guī)定，直接承付企業(yè)年金計劃不得采用“外部積累法”D

非基金式企業(yè)年金計劃是指企業(yè)不事先積累基金，而當(dāng)企業(yè)年金支付責(zé)任發(fā)生時，企業(yè)從當(dāng)期收入中直接支付。

分值:1答案:C[解析]為了防止企業(yè)在發(fā)生財務(wù)困難時挪用企業(yè)積留的企業(yè)年金基金，一些國家規(guī)定，直接承付企業(yè)年金計劃不得采用“內(nèi)部積累法”。在德國，企業(yè)年金基金主要存放在“特別保障基金”中，該基金具有投資公司的性質(zhì)，可以使企業(yè)的一部分企業(yè)年金基金投資到資本市場；在日本，企業(yè)為職工積累的企業(yè)年金基金通常是放在信托銀行，從而為信托銀行開辦企業(yè)年金信托業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件。34.

世界上少數(shù)亞非發(fā)展中國家實行強制儲蓄養(yǎng)老保險模式。下列關(guān)于強制儲蓄養(yǎng)老保險模式的說法不正確的是(

)。A

保險基金來自于國家、企業(yè)和勞動者三個方面B

要求企業(yè)和勞動者的投保費率較高C

實行這一模式的大多數(shù)國家效果并不理想，原因在于資金短缺，不能實現(xiàn)良性運行D

該模式必須在經(jīng)濟發(fā)展速度較快而水平也較高的情況下才能實行

分值:1答案:A[解析]在強制儲蓄養(yǎng)老保險模式下，保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩個方面，國家不進行投保資助。35.

關(guān)于企業(yè)采取對外投保的方式舉辦補充年金計劃，下列理解不準確的是(

)。A

對外投保方式下企業(yè)養(yǎng)老金的支付風(fēng)險轉(zhuǎn)移到了保險公司，可以克服直接承保方式下沒有第三方承擔(dān)支付風(fēng)險的缺點(但這時企業(yè)繳納保險費所形成的保險基金也不能由企業(yè)直接使用)B

中小企業(yè)舉辦養(yǎng)老金計劃可以采取向人壽保險公司投保團體養(yǎng)老保險的辦法C

企業(yè)的養(yǎng)老保險計劃如果是一個被保險的計劃，保險公司不需要負責(zé)該計劃的養(yǎng)老保險基金的投資管理D

保險公司承攬的養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)可以作為公司總賬的一部分，也可以為其單獨設(shè)立賬戶，與公司的其他業(yè)務(wù)分開進行管理

分值:1答案:C[解析]企業(yè)的養(yǎng)老保險計劃如果是一個被保險的計劃，保險公司就要負責(zé)該計劃的養(yǎng)老保險基金的投資管理。保險公司與企業(yè)要簽訂養(yǎng)老金保險合同，保險公司向企業(yè)收取保險費，并保證在工人退休時向他們支付養(yǎng)老金；同時，保險公司還要承擔(dān)管理、投資、精算、文件保管等所有的服務(wù)。36.

作為投資管理人的基金管理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構(gòu)注冊資本不能少于(

)億元。A

1B

1.5C

2D

3

分值:1答案:A[解析]投資管理人是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。作為投資管理人的基金管理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構(gòu)注冊資本不能少于1億元。37.

出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金(

)。A

不能領(lǐng)取B

可根據(jù)本人要求一次性支付給本人C

不能領(lǐng)取，只能等退休后領(lǐng)取D

可根據(jù)本人要求分期支付給本人

分值:1答案:B38.

企業(yè)年金的繳費人及受益人享有賬戶資金投資的(

)。A

受益權(quán)、委托權(quán)B

決策權(quán)、委托權(quán)C

所有權(quán)、委托權(quán)D

所有權(quán)、決策權(quán)

分值:1答案:B[解析]企業(yè)年金計劃實行市場化運營，企業(yè)年金的繳費人及受益人享有賬戶資金投資的決策權(quán)、委托權(quán)。39.

國務(wù)院1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中對于社會養(yǎng)老保險費用的繳納做出了明確規(guī)定。下列說法不符合該《決定》的是(

)。A

社會養(yǎng)老保險費用主要由政府、企業(yè)和職工個人共同負擔(dān)B

企業(yè)要按照本地區(qū)政府規(guī)定的企業(yè)繳費比例向社會保險機構(gòu)繳納保險費C

企業(yè)繳費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額20%，確需超過20%的，須報勞動部、財政部審批D

個人養(yǎng)老保險的繳費比例最終達到本人繳費工資的8%

分值:1答案:A[解析]社會養(yǎng)老保險費用主要由企業(yè)和職工個人繳費負擔(dān)，財政負責(zé)彌補養(yǎng)老社會保險計劃的赤字。

資料：李某1968年1月參加工作，2008年1月退休，其所在公司于1995年1月參加社會養(yǎng)老保險，個人賬戶積累額為14400元，過渡性養(yǎng)老金發(fā)放標準為每工作一年每月發(fā)放10元。2007年當(dāng)?shù)卣硕ǖ纳鐣缕骄べY是1400元。

根據(jù)資料，回答以下問題：40.

李某2008年月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為(

)元。A

300B

720C

800D

1400

分值:1答案:C[解析]李某屬于養(yǎng)老保險制度改革過程中的“中人”，其每月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金由以下三部分組成：①社會統(tǒng)籌支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的20%，即1400×20%=280(元)；②個人賬戶養(yǎng)老金為個人賬戶儲存額的1/120，即14400÷120=120(元)；③過渡性養(yǎng)老金為：40×10=400(元)。李某2008年共計可領(lǐng)取基本養(yǎng)老金800元。41.

李某退休前月工資為1500元，那么2008年其養(yǎng)老金個人工資替代率為(

)。A

35.2%B

53.3%C

75.1%D

83.2%

分值:1答案:B[解析]養(yǎng)老金個人工資替代率=800÷1500×100%≈53.3%。42.

目前，基本養(yǎng)老保險中，個人賬戶的規(guī)模為本人繳費工資的(

)。A

8%B

10%C

15%D

20%

分值:1答案:A[解析]為與做實個人賬戶相銜接，從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。43.

個人養(yǎng)老保險是個人自愿地為實現(xiàn)老年收入保障提前進行的養(yǎng)老基金積累行為。通常的積累方式包括(

)。A

銀行儲蓄和購買商業(yè)養(yǎng)老保險B

購買債券和購買商業(yè)養(yǎng)老保險C

購買國債和購買商業(yè)養(yǎng)老保險D

銀行儲蓄和購買國債

分值:1答案:A44.

投資管理人的具體職責(zé)不包括(

)。A

對企業(yè)年金基金進行投資B

安全保管企業(yè)年金基金的財產(chǎn)C

及時與托管人核對企業(yè)年金基金的會計核算和估值結(jié)果D

建立企業(yè)年金基金的投資風(fēng)險準備金

分值:1答案:B[解析]B項屬于基金托管人的職責(zé)。45.

《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》實施之前的退休養(yǎng)老金計發(fā)辦法存在兩個問題：一是缺乏激勵約束機制；二是不符合退休人員實際情況。如果按照《決定》實施之前的退休養(yǎng)老金計發(fā)辦法，個人賬戶儲存額領(lǐng)取(

)年后就沒有錢了。因此，這種不夠合理的辦法應(yīng)當(dāng)改變。A

10B

15C

20D

25

分值:1答案:A[解析]按照《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》實施之前的退休養(yǎng)老金計發(fā)辦法，繳費滿15年以上的，個人賬戶養(yǎng)老金按賬戶儲存額的1/120計發(fā)。因此個人賬戶儲存額領(lǐng)取10年后就沒有錢了。

資料：小王大學(xué)即將畢業(yè)，現(xiàn)有一家大型跨國企業(yè)向她發(fā)出了邀請，且人力資源經(jīng)理強調(diào)企業(yè)為雇員提供了誘人的企業(yè)年金，但小王對企業(yè)年金的了解卻不多，于是她向理財規(guī)劃師進行了相關(guān)咨詢。

根據(jù)資料，回答以下問題：46.

理財規(guī)劃師根據(jù)小王的情況，首先向她介紹了企業(yè)年金的基本知識，理財規(guī)劃師指出：企業(yè)年金制度又稱企業(yè)退休年金制度、企業(yè)補充養(yǎng)老保險金制度和企業(yè)年金制度，它是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險并按規(guī)定履行繳費義務(wù)的基礎(chǔ)上，(

)的一種補充性養(yǎng)老保障制度。A

國家強制實行B

自主實行C

雇員要求實行D

國家和企業(yè)共同實行

分值:1答案:B47.

為了讓小王有一個更加全面的了解，理財規(guī)劃師進一步解釋說，當(dāng)前，大多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系由三個支柱，即基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險組成。三者設(shè)立主體不同，基本養(yǎng)老保險由國家設(shè)立，企業(yè)年金是一種______，個人儲蓄性養(yǎng)老保險是______。(

)A

企業(yè)化行為；個人行為B

企業(yè)和國家共同行為；個人行為C

企業(yè)和個人共同行為；家庭行為D

國家和個人共同行為；家庭行為

分值:1答案:A48.

通過理財規(guī)劃師的講解，小王對企業(yè)年金有了最初的認識，但仍有理解不正確的地方。下列各項對企業(yè)年金的特征理解錯誤的是(

)。A

非盈利性B

政府鼓勵C

企業(yè)行為D

商業(yè)化運營

分值:1答案:D49.

下列關(guān)于企業(yè)年金的說法，錯誤的是(

)。A

覆蓋面較窄B

是養(yǎng)老保險的重要補充部分C

將逐步取代國家的基本養(yǎng)老保險制度D

分配方案呈多樣化、差別化特征

分值:1答案:C50.

小王知道我國已經(jīng)有了基本養(yǎng)老保險和個人商業(yè)保險之后，對于舉辦企業(yè)年金的必要性存有疑惑，理財規(guī)劃師向小王解釋了我國舉辦企業(yè)年金計劃的考慮，其中不正確的是(

)。A

減輕國家養(yǎng)老負擔(dān)壓力的需要B

增強企業(yè)內(nèi)部員工之間的競爭力C

促進我國各類金融機構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營過渡的需要D

推動資本市場發(fā)育，促進經(jīng)濟發(fā)展的需要

分值:1答案:B51.

目前，由于經(jīng)濟發(fā)展、市場主體發(fā)育和監(jiān)管水平等原因，我國金融業(yè)仍處于(

)的階段。而企業(yè)年金基金市場的建立與培育，要求各類金融機構(gòu)在同一平臺上運作，并可以擔(dān)任不同種類的角色。這充分表明，企業(yè)年金制度是促進中國金融體制轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的技術(shù)通道，分業(yè)監(jiān)管下的各類金融工具在一個企業(yè)年金賬戶中實現(xiàn)了混合管理。A

分業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管B

混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管C

混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管D

分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管

分值:1答案:D52.

下列關(guān)于我國基本養(yǎng)老金計發(fā)方法的說法不符合我國國務(wù)院1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的是(

)。A

個人繳費年限不滿15年的，退休后不能享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其個人賬戶中的存儲額一次性地支付給本人B

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的月標準為省、自治區(qū)、直轄市或地(市)上年度職工月平均工資的20%C

個人賬戶養(yǎng)老金的月標準按本人退休時個人賬戶存儲額除以120的方法確定D

在新的養(yǎng)老保險制度實施前參加工作、實施后退休而且個人繳費和視同繳費年限累計滿10年的退休人員，按照“新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡”的原則，發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金

分值:1答案:D[解析]在新的養(yǎng)老保險制度實施前參加工作、實施后退休而且個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的退休人員，按照“新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡”的原則，在發(fā)放基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的同時，還要發(fā)放一定的過渡性養(yǎng)老金。53.

下列各項屬于企業(yè)年金賬戶管理人的職責(zé)的是(

)。A

對企業(yè)年金基金的管理進行監(jiān)督B

記錄企業(yè)、職工的繳費以及企業(yè)年金基金的投資收益C

定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告D

按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少20年

分值:1答案:B[解析]A項屬于受托人的職責(zé)；C項屬于基金托管人的職責(zé)；D項按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年。54.

從事井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作的，法定退休年齡為男年滿______周歲，女年滿______周歲。(

)A

45；45B

50；45C

55；45D

55；50

分值:1答案:C[解析]勞動和社會保障部發(fā)布的《關(guān)于制止和糾正違反國家規(guī)定辦理企業(yè)職工提前退休有關(guān)問題的通知》(勞社部發(fā)[1999]8號)指出：從事井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作的，退休年齡為男年滿55周歲，女年滿45周歲。55.

社會主義國家中一般實行的是國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式。下列關(guān)于國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式的說法不正確的是(

)。A

國家向勞動者征收一定的養(yǎng)老社會保險費，但大部分資金由政府財政負擔(dān)B

工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇C

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險資金來源過于單一，國家和企業(yè)財政負擔(dān)沉重D

勞動者本人不繳納任何費用，責(zé)任關(guān)系不明確

分值:1答案:B[解析]國家不向勞動者本人征收任何養(yǎng)老社會保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款。56.

下列各項不屬于按照養(yǎng)老保險資金的籌資模式進行劃分的養(yǎng)老保險制度形式的是(

)。A

現(xiàn)收現(xiàn)付式B

部分基金式C

完全基金式D

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

分值:1答案:D[解析]按照社會養(yǎng)老保險基金籌資模式劃分，養(yǎng)老保險制度存在現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式，基金式又分為完全基金式和部分基金式兩種。57.

如果養(yǎng)老基金會決定指定外部投資管理人進行養(yǎng)老保險基金的投資管理，一般需要有三個受托人。其中不包括(

)。A

基金受托人B

管理受托人C

操作受托人D

保管受托人

分值:1答案:A[解析]如果養(yǎng)老基金會決定指定外部投資管理人進行養(yǎng)老保險基金的投資管理，一般需要有以下三個受托人：①管理受托人；②操作受托人(基金投資人)；③保管受托人(基金保管人)。58.

養(yǎng)老保險基金的結(jié)余不能用于(

)。A

預(yù)留相當(dāng)于兩個月的養(yǎng)老金開支B

其他營利性投資C

購買國家債券D

存入專戶

分值:1答案:B[解析]養(yǎng)老保險基金的結(jié)余除預(yù)留相當(dāng)于兩個月的養(yǎng)老金開支外，其余全部要購買國家債券或存入專戶，不能用于其他營利性投資。59.

客戶對于管理財產(chǎn)有“三不”，以下說法不正確的是(

)。A

“不能”B

“不愿”C

“不擅長”D

“不想”

分值:1答案:D[解析]客戶對于管理財產(chǎn)有“三不”：①“不能”：預(yù)先安排好資金管理運用方式，以防將來行為能力退化，不能夠管理財產(chǎn)；②“不愿”：為錢工作了大半輩子，退休后只想過悠閑的生活，不想再為錢煩惱，不愿管理財產(chǎn)；③“不擅長”：在特定領(lǐng)域非常專業(yè)，但對于投資理財不十分了解，退休理財卻把資金越理越少，不擅長管理財產(chǎn)。60.

我國的養(yǎng)老信托涉及的當(dāng)事人不包括(

)。A

委托人B

擔(dān)保人C

受托人D

受益人

分值:1答案:B[解析]養(yǎng)老信托是一個很簡單的自益信托，如圖6-1所示。

61.

目前世界上大多數(shù)國家實行投保資助養(yǎng)老保險模式。下列關(guān)于這一養(yǎng)老保險模式的說法中不正確的是(

)。A

這種養(yǎng)老保險模式是由社會共同負擔(dān)、社會共享的模式B

企業(yè)和勞動者雙方共同出資C

投保資助養(yǎng)老保險模式保險金來源較豐富D

投保資助養(yǎng)老保險模式可以滿足社會各層次的不同需要

分值:1答案:B[解析]投保資助養(yǎng)老保險模式由國家、企業(yè)和勞動者三方共同出資。62.

養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。各國養(yǎng)老保險所遵循的原則大體也是一致的，其中不包括(

)。A

公平與效率相結(jié)合B

權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)C

維護社會穩(wěn)定D

分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果

分值:1答案:C[解析]養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。各國養(yǎng)老保險所遵循的原則大體也是一致的，主要包括：保障基本生活、公平與效率相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、管理服務(wù)社會化、分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果。63.

因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，退休年齡為男年滿______周歲，女年滿______周歲。(

)A

45；45B

50；45C

55；45D

55；50

分值:1答案:B[解析]勞動和社會保障部發(fā)布的《關(guān)于制止和糾正違反國家規(guī)定辦理企業(yè)職工提前退休有關(guān)問題的通知》(勞社部發(fā)[1999]8號)指出：因病或非因工致殘，由醫(yī)院證明并經(jīng)勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的，退休年齡為男年滿50周歲，女年滿45周歲。64.

國務(wù)院1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中對于我國社會養(yǎng)老保險運行模式做出了明確規(guī)定。下列有關(guān)我國社會養(yǎng)老保險運行模式的說法不符合該《決定》的是(

)。A

我國養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的運行方式B

個人賬戶存儲額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取C

職工調(diào)動時，個人賬戶里的存儲額全部隨同轉(zhuǎn)移；但是職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分不可以繼承D

個人賬戶的存儲額每年參考銀行同期存款利率計算利息

分值:1答案:C[解析]職工調(diào)動時，個人賬戶里的存儲額全部隨同轉(zhuǎn)移；職工或退休人員死亡，個人賬戶中的個人繳費部分可以繼承。65.

法人受托機構(gòu)可以兼任(

)。A

受托人B

賬戶管理人C

基金托管人D

投資管理人

分值:1答案:B[解析]如果法人受托機構(gòu)具備賬戶管理的資格，可以兼任賬戶管理人。66.

養(yǎng)老金替代率是指(

)。A

養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時工資收入的比例B

養(yǎng)老金相當(dāng)于退休后生活必需開支的比例C

養(yǎng)老金相當(dāng)于社會平均工資的比例D

養(yǎng)老金相當(dāng)于養(yǎng)老保險繳費基數(shù)的比例

分值:1答案:A[解析]養(yǎng)老金替代率是指養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時工資收入的比例。一般而言，低收入人群基本養(yǎng)老金替代率較高，而高收入人群的替代率相對較低。67.

舉辦企業(yè)年金制度是增強企業(yè)凝聚力和競爭力的需要，其原因不包括(

)。A

吸納優(yōu)秀人才B

調(diào)動企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性C

增強企業(yè)與員工的凝聚力D

提高員工當(dāng)期消費水平

分值:1答案:D[解析]企業(yè)年金制度增強企業(yè)與員工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸納優(yōu)秀人才，調(diào)動企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性，提高企業(yè)生產(chǎn)率。68.

大多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系由三個支柱組成，下列各項不屬于這三個支柱的是(

)。A

基本養(yǎng)老保險B

企業(yè)年金C

家庭養(yǎng)老D

個人儲蓄性養(yǎng)老保險

分值:1答案:C[解析]當(dāng)前，大多數(shù)國家的養(yǎng)老保險體系由三個支柱，即基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險組成。三者設(shè)立主體不同，基本養(yǎng)老保險由國家設(shè)立，企業(yè)年金是一種企業(yè)化行為，個人儲蓄性養(yǎng)老保險是個人行為。69.

世界上第一個實行現(xiàn)代社會保障制度的國家是(

)。A

德國B

美國C

英國D

中國

分值:1答案:C[解析]1601年匯集成文的《伊麗莎白濟貧法》是現(xiàn)代社會保障制度的直接淵源，英國也由此成為世界上最早實行現(xiàn)代社會保障制度的國家。70.

目前，我國已經(jīng)建立起來的養(yǎng)老保險制度屬于(

)。A

完全基金式B

現(xiàn)收現(xiàn)付式C

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式D

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

分值:1答案:C[解析]目前，我國已經(jīng)建立起來的養(yǎng)老保險制度屬于國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式，基金籌集方式為部分積累式。71.

下列說法與原勞動和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》相符的是(

)。A

我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，企業(yè)比職工多繳納費用B

企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理C

舉辦年金計劃的企業(yè)可以自行確定企業(yè)年金的領(lǐng)取年齡D

我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，可以實行養(yǎng)老基金的管理模式、直接承付或?qū)ν馔侗Ｖ械娜我庖环N

分值:1答案:B[解析]A項我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，但并不要求企業(yè)比職工多繳納費用；C項舉辦年金計劃的企業(yè)不能自行確定企業(yè)年金的領(lǐng)取年齡，而是要參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡；D項我國企業(yè)舉辦企業(yè)年金計劃，必須實行養(yǎng)老基金的管理模式，不能采取“直接承付”或“對外投保”的方式。72.

從各國的實際情況看，企業(yè)舉辦補充年金計劃可以采取的做法不包括(

)。A

直接承付B

間接承付C

對外投保D

建立養(yǎng)老基金

分值:1答案:B[解析]從各國的實際情況看，企業(yè)舉辦補充年金計劃可以采取以下三種做法：①直接承付，即企業(yè)直接承擔(dān)向本企業(yè)退休職工支付年金的責(zé)任；②對外投保，即企業(yè)代表職工與保險公司簽訂保險合同，企業(yè)職工的養(yǎng)老責(zé)任由保險公司承擔(dān)；③建立養(yǎng)老基金，即企業(yè)參加一個具有獨立法人資格的養(yǎng)老基金會來辦理其養(yǎng)老金計劃。73.

關(guān)于企業(yè)年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是(

)。A

職工變動工作單位時，企業(yè)年金個人賬戶資金可以隨同轉(zhuǎn)移B

職工未達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金；并且在該職工達到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復(fù)C

出國定居職工的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人D

職工或退休人員死亡后，其企業(yè)年金個人賬戶余額由其指定的受益人一次性領(lǐng)取

分值:1答案:B[解析]B項所描述的情況在美國或加拿大適用，但在我國，職工未達到國家規(guī)定的退休年齡時，不得從其個人賬戶中提前提取資金。74.

下列關(guān)于在基礎(chǔ)型社會保障層面，商業(yè)保險的作用理解不準確的是(

)。A

參與社會保險日常管理B

為社會保險提供技術(shù)和管理支持C

彌補社會保險供給的不足D

提高保障機制運營效率

分值:1答案:C[解析]在基礎(chǔ)型社會保障層面，商業(yè)保險的作用主要體現(xiàn)在除了ABD三項外，還有實現(xiàn)社會保險資金保值增值和減輕政府財政壓力。75.

(

)主要根據(jù)基金法人的指示具體負責(zé)管理養(yǎng)老保險基金的投資。A

管理受托人B

基金受托人C

操作受托人D

保管受托人

分值:1答案:C[解析]操作受托人(基金投資人)根據(jù)基金法人的指示具體負責(zé)管理養(yǎng)老保險基金的投資，如確定資產(chǎn)組合，進行風(fēng)險監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)。操作受托人可以在養(yǎng)老信托基金組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部或者是外部，例如保險公司和投資公司都可以充當(dāng)養(yǎng)老基金的投資人。76.

同一問題在生產(chǎn)力發(fā)展不同水平上和不同的社會時代有著不同的解決方式和不盡相同的內(nèi)容。就解決養(yǎng)老問題來看，自古至今大致可概括為三方面的內(nèi)容。關(guān)于這三個方面的內(nèi)容下列敘述不準確的是(

)。A

滿足老年人的物質(zhì)生活需要，包括衣食住行用及醫(yī)療等方面的需要B

勞務(wù)服務(wù)的需要，老年人隨著年事的增高，生活自理能力日益下降，需要有專門的人員或相對固定的人員為其進行生活服務(wù)C

精神安慰，需要社會和家庭為其提供情感交流的環(huán)境和條件D

這三方面的內(nèi)容，勞務(wù)服務(wù)的需要、精神安慰是最基本的內(nèi)容，在生產(chǎn)力發(fā)展的任何階段、任何社會形態(tài)都必須具備；滿足老年人的物質(zhì)生活需要是較高層次的內(nèi)容

分值:1答案:D[解析]這三方面的內(nèi)容，滿足老年人的物質(zhì)生活需要是最基本的內(nèi)容，在生產(chǎn)力發(fā)展的任何階段、任何社會形態(tài)都必須具備；勞務(wù)服務(wù)的需要、精神安慰是較高層次的內(nèi)容，隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展和人們生活水平的不斷提高，對老年人的生活服務(wù)和照顧應(yīng)當(dāng)越來越周到，直到發(fā)展為社會化的專業(yè)服務(wù)。77.

在企業(yè)年金計劃運行中，基金受托人的主要職責(zé)不包括(

)。A

選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等B

制定企業(yè)年金基金的投資策略C

定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告D

編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告

分值:1答案:C[解析]C項是賬戶管理人的職責(zé)。78.

對于養(yǎng)老信托基金的受托人(基金法人)與舉辦企業(yè)雇主之間的關(guān)系，下列表述不正確的是(

)。A

根據(jù)信托合同和規(guī)則，舉辦企業(yè)的雇主指定受托人來保護受益人(職工)的利益，確保養(yǎng)老儲備基金安全B

受托人如果沒有舉辦企業(yè)雇主的指令或同意就沒有絕對的權(quán)利來改變規(guī)則C

雇主沒有權(quán)利單方面地減少養(yǎng)老金計劃受保人的利益D

由于受信托合同和規(guī)則的限制，受保人(職工)必須向受托人而不是向雇主要求改善計劃或修改規(guī)則

分值:1答案:D[解析]由于受信托合同和規(guī)則的限制，受保人(職工)必須向雇主而不是向受托人要求改善計劃或修改規(guī)則。79.

對外投保中保險公司的責(zé)任不包括(

)。A

支付養(yǎng)老金B(yǎng)

投資C

監(jiān)管D

文件保管

分值:1答案:C80.

根據(jù)國務(wù)院1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，可以不參加基本養(yǎng)老保險制度的是(

)。A

股份制企業(yè)的職工B

外商投資企業(yè)的職工C

私營企業(yè)的職工D

私營企業(yè)主

分值:1答案:D[解析]根據(jù)國務(wù)院1997年頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，城鎮(zhèn)的國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)的職工以及城鎮(zhèn)個體工商戶的幫工，都必須參加養(yǎng)老社會保險。城鎮(zhèn)個體工商戶本人、私營企業(yè)主、自由職業(yè)者也可以參加社會養(yǎng)老保險。81.

關(guān)于《建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》規(guī)定，在資金管理上，養(yǎng)老保險基金實行(

)管理，即養(yǎng)老保險計劃的繳費收入要納入財政專戶存儲；支出要?？顚Ｓ茫⒁?jīng)過嚴格的審批程序。A

收支一條線B

以收定支C

收支兩條線D

以支定收

分值:1答案:C82.

關(guān)于社會養(yǎng)老保險的含義，下列理解不準確的是(

)。A

社會養(yǎng)老保險是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的B

“完全”是以勞動者與生產(chǎn)資料的脫離為特征的；“基本”指的是參加生產(chǎn)活動已不成為主要社會生活內(nèi)容C

社會養(yǎng)老保險是以國家強制手段來達到保障的目的D

社會養(yǎng)老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源

分值:1答案:C[解析]社會養(yǎng)老保險是以社會保險為手段來達到保障的目的。83.

基金托管人指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)擔(dān)任。基金托管人必備的條件不包括(

)。A

應(yīng)為經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準在中國境內(nèi)注冊的獨立法人B

凈資產(chǎn)不能少于20億元C

要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)D

有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度

分值:1答案:B[解析]托管人應(yīng)為經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準在中國境內(nèi)注冊的獨立法人，其凈資產(chǎn)不能少于50億元，而且要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)，有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度，其取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員要達到規(guī)定人數(shù)。84.

建立養(yǎng)老基金，即企業(yè)參加一個具有獨立法人資格的養(yǎng)老基金會來辦理其養(yǎng)老金計劃。養(yǎng)老基金會(又稱養(yǎng)老信托基金)是一個獨立的、(

)的法人實體(基金法人)。A

營利性B

非營利性C

商業(yè)性D

慈善性

分值:1答案:B85.

按照國務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，改革后企業(yè)基本養(yǎng)老保險的繳費比例一般不得超過企業(yè)工資總額(

)左右。A

8%B

20%C

28%D

30%

分值:1答案:B[解析]企業(yè)要按照本地區(qū)(省、自治區(qū)、直轄市)政府規(guī)定的企業(yè)繳費比例向社會保險機構(gòu)繳納保險費。企業(yè)繳費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額20%，確需超過20%的，須報勞動部、財政部審批。86.

根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》(20號令)規(guī)定，企業(yè)和員工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度員工工資總額的(

)。A

1/12B

1/3C

1/6D

1/2

分值:1答案:C[解析]企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。87.

下列關(guān)于企業(yè)年金理事會的說法不正確的是(

)。A

由企業(yè)和職工代表組成B

可以聘請企業(yè)以外的專業(yè)人員參加C

職工代表應(yīng)不少于1/3D

企業(yè)年金理事會可以從事營業(yè)性活動

分值:1答案:D[解析]企業(yè)年金理事會除管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)之外，不得從事其他任何形式的營業(yè)性活動。二、案例選擇題

(每小題只有一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢?

案例一：王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經(jīng)理。王先生對養(yǎng)老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關(guān)問題向理財規(guī)劃師進行咨詢。

根據(jù)案例一，回答1～19題：1.

針對王先生的情況，理財規(guī)劃師首先向他解釋了一下養(yǎng)老保險的含義：養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它是以(

)為手段來達到保障的目的。A

社會救濟B

財政撥款C

社會福利D

社會保險

分值:1答案:D2.

王先生常聽人說單位為職工繳納了保險金，并且每次發(fā)工資時工資條上還列出了扣除包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的各種費用，但他卻不清楚，養(yǎng)老保險費是誰繳納的。理財規(guī)劃師告訴他，實際上社會養(yǎng)老保險的主要繳付人是(

)。A

個人B

中央財政C

企業(yè)和個人D

企業(yè)

分值:1答案:C[解析]我國的基本養(yǎng)老保險制度實行企業(yè)和個人共同繳費的籌資方式。3.

理財規(guī)劃師進一步解釋：由于世界各國的政治、經(jīng)濟和文化背景不同，養(yǎng)老保險模式有較大差異。在20世紀50年代初，我國仿效當(dāng)時蘇聯(lián)的模式，采用了(

)。在這種模式下，國家不向勞動者本人征收任何養(yǎng)老社會保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，或者說都納入國家的財政預(yù)算。A

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式B

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式C

投保資助養(yǎng)老保險模式D

部分基金式

分值:1答案:A[解析]國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式的主要特點是：工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，國家不向勞動者本人征收任何養(yǎng)老社會保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，即納入國家的財政預(yù)算。4.

王先生常聽說新加坡的養(yǎng)老保險制度很有特色，于是請理財規(guī)劃師介紹這一模式。(

)下，保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩個方面，國家不進行投保資助，僅給予一定的政策性優(yōu)惠。A

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式B

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式C

投保資助養(yǎng)老保險模式D

部分基金式

分值:1答案:B[解析]強制儲蓄養(yǎng)老保險模式下的保險基金來自于企業(yè)和勞動者兩個方面，國家不進行投保資助，僅給予一定的政策性優(yōu)惠。世界上只有少數(shù)亞非發(fā)展中國家實行這一制度，新加坡是取得成功的案例。5.

理財規(guī)劃師告訴王先生，目前世界上大多數(shù)國家實行的養(yǎng)老保險模式是由國家、企業(yè)和勞動者三方共同出資的方式籌集資金，這種由社會共同負擔(dān)、社會共享的養(yǎng)老保險模式就是眾所周知的(

)。A

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式B

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式C

投保資助養(yǎng)老保險模式D

部分基金式

分值:1答案:C[解析]投保資助式養(yǎng)老保險制度是由社會共同負擔(dān)、社會共享的模式，由國家、企業(yè)和勞動者三方共同出資的方式籌集養(yǎng)老保險基金，這是世界上大多數(shù)國家實行的養(yǎng)老保險模式。6.

為了適應(yīng)社會發(fā)展的需要，我國的養(yǎng)老保險制度進行了一系列改革。自20世紀90年代以來我國對養(yǎng)老保險制度實行改革的基本目標就是向(

)發(fā)展。A

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式B

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式C

投保資助養(yǎng)老保險模式D

部分基金式

分值:1答案:C7.

講到養(yǎng)老保險模式，王先生有點困惑。王先生說他了解的養(yǎng)老保險模式和理財規(guī)劃師講到的好像不是一回事，他曾經(jīng)聽說目前世界上養(yǎng)老保險的模式是：當(dāng)期的繳費收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金。理財規(guī)劃師解釋說，這是從籌資模式角度對養(yǎng)老保險模式進行的劃分。王先生所說的這種養(yǎng)老保險模式稱為(

)。A

現(xiàn)收現(xiàn)付式B

基金式C

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式D

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

分值:1答案:A[解析]按照社會養(yǎng)老保險基金籌資模式劃分，養(yǎng)老保險制度可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式?，F(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期的繳費收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支，不留或只留很少的儲備基金。8.

理財規(guī)劃師介紹說，實際上從籌資模式的角度來講，世界上還有其他模式的養(yǎng)老保險模式，例如有一種養(yǎng)老保險模式，當(dāng)期繳費收入全部用于為當(dāng)期繳費的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標應(yīng)當(dāng)是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要。這種養(yǎng)老保險模式是(

)。A

完全基金式B

部分基金式C

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式D

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

分值:1答案:A9.

除此之外，還存在著另外一種養(yǎng)老保險模式，即期的繳費一部分用于應(yīng)付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金，這種養(yǎng)老保險模式是(

)。A

完全基金式B

部分基金式C

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式D

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

分值:1答案:B[解析]部分基金式是介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式，即期的繳費一部分用于應(yīng)付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金。10.

王先生有點不解，既然世界各國所采用的養(yǎng)老保險模式大相徑庭，保障程度不一，為什么還都冠以養(yǎng)老保險之名?理財規(guī)劃師笑著解釋：養(yǎng)老保險是整個社會保險體系的核心。雖然世界各國的養(yǎng)老保險模式有較大差異，但各國養(yǎng)老保險所遵循的原則卻大體是一致的，如保障基本生活、公平與效率相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、管理服務(wù)社會化和(

)。A

投資增值B

促進社會發(fā)展C

安全性與流動性D

分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果

分值:1答案:D11.

王先生非常疑惑，既然世界上有這么多種類型的養(yǎng)老保險，是不是自己可以選擇任何的模式呢?理財規(guī)劃師解釋說：實際上，每個國家的養(yǎng)老保險模式是一定的，我國自1984年開始在國有企業(yè)中進行退休費用社會統(tǒng)籌，建立固定的養(yǎng)老保險基金的試點。目前，我國已經(jīng)建立起來的養(yǎng)老保險制度屬于(

)。A

完全基金式B

部分基金式C

國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式D

強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

分值:1答案:B12.

王先生非常關(guān)心自己養(yǎng)老保險費用如何繳納，理財規(guī)劃師解釋：企業(yè)要按照本地區(qū)(省、自治區(qū)、直轄市)政府規(guī)定的企業(yè)繳費比例向社會保險機構(gòu)繳納保險費，養(yǎng)老社會保險費用中的企業(yè)繳費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額的(

)。A

20%B

19%C

18%D

21%

分值:1答案:A[解析]企業(yè)繳費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額20%；個人養(yǎng)老保險的繳費比例1997年不得低于本人繳費工資的4%，1998年起每2年提高1個百分點，最終達到本人繳費工資的8%。13.

理財規(guī)劃師同時也指出，這種比例并非一成不變，也有例外的時候，但是企業(yè)繳納養(yǎng)老保險金額超過最高限額的，需經(jīng)(

)批準。A

人事部B

民政部C

人力資源和社會保障部D

勞動部和財政部

分值:1答案:D[解析]企業(yè)繳費的比例一般不得超過企業(yè)工資總額20%，確需超過20%的，須報勞動部、財政部審批。14.

王先生最關(guān)心的還是將來養(yǎng)老金的領(lǐng)取，他想知道是不是只要繳費了退休后就可以領(lǐng)取養(yǎng)老金。理財規(guī)劃師解釋：個人繳費年限需要滿15年才可以，如果不滿15年的，退休后不能享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其個人賬戶中的存儲額(

)。A

歸入國家財政收入B

一次性地支付給本人C

以年金的形式支付給本人D

歸入全國社會保障基金

分值:1答案:B[解析]新的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿15年，在退休后可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。個人繳費年限不滿15年的，退休后不能享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其個人賬戶中的存儲額一次性地支付給本人。15.

王先生說以前個人賬戶的規(guī)模為個人繳費工資的11%，個人繳費全部計入個人賬戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。但是從2006年1月1日起，國家對個人賬戶的規(guī)模進行了調(diào)整。王先生不清楚現(xiàn)在個人賬戶的構(gòu)成。理財規(guī)劃師解釋說，基本養(yǎng)老保險個人賬戶的規(guī)模從統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為(

)，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。A

7%B

8%C

9%D

10%

分值:1答案:B[解析]從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。16.

王先生的太太從事個體服裝銷售，2005年12月國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，她的繳費比例為(

)。A

8%B

11%C

20%D

28%

分值:1答案:C[解析]根據(jù)國務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險；繳費基數(shù)統(tǒng)一為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%；城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)待遇。17.

王先生除了關(guān)心養(yǎng)老保險的繳費問題外，還關(guān)心自己將來如何領(lǐng)取養(yǎng)老金。理財規(guī)劃師解釋：我國現(xiàn)在基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法采取“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式，其中在《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實施后參加工作的參保人員屬于(

)。A

新人B

老人C

中人D

少人

分值:1答案:A[解析]《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于“老人”。18.

經(jīng)過詢問，理財規(guī)劃師得知王先生1988年開始參加工作，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)，他應(yīng)當(dāng)屬于(

)。A

新人B

老人C

中人D

少人

分值:1答案:C[解析]《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實施前參加工作、決定實施后退休的參保人員屬于“中人”。王先生1988年參加工作，1997年實施改革之后退休，屬于“中人”的范圍。19.

王先生的父親王老先生于1995年退休，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)，王老先生屬于(

)。A

新人B

老人C

中人D

少人

分值:1答案:B[解析]《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(國發(fā)[1997]26號)實施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的屬于“老人”。

案例二：隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度顯現(xiàn)出一些與社會經(jīng)濟發(fā)展不相適應(yīng)的問題。在充分調(diào)查研究和總結(jié)過去20年來養(yǎng)老保險改革經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國務(wù)院2005年12月發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》(以下簡稱《決定》)。為了更好地為客戶服務(wù)，理財規(guī)劃師需要及時掌握《決定》的相關(guān)精神。

根據(jù)案例二，回答20～25題：20.

《決定》明確要求，城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險。國家出臺優(yōu)惠政策，為統(tǒng)一城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參保繳費辦法創(chuàng)造條件。對這些優(yōu)惠政策理解不正確的是(

)。A

按照國務(wù)院《決定》，改革后城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的繳費總比例為28%左右，個體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費比例統(tǒng)一規(guī)定為20%，比企業(yè)職工低8個百分點B

參保的個體工商戶和靈活就業(yè)人員可以享受5%的稅收優(yōu)惠C

國家規(guī)定，對下崗失業(yè)人員靈活就業(yè)后參加社會保險的，給予一定數(shù)額的社會保險補貼D

國家規(guī)定城鎮(zhèn)殘疾人個體工商戶參加基本養(yǎng)老保險的，可從結(jié)余的殘疾人就業(yè)保障金中給予適當(dāng)補貼

分值:1答案:B[解析]參保的個體工商戶和靈活就業(yè)人員繳納基本養(yǎng)老保險費沒有稅收優(yōu)惠。21.

《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度的決定》實施之前，繳費滿15年以上的，基礎(chǔ)養(yǎng)老金都按當(dāng)?shù)芈毠ど弦荒甓绕骄べY的20%計發(fā)，個人賬戶養(yǎng)老金按賬戶儲存額的(

)計發(fā)。A

1/100B

1/120C

1/240D

1/180

分值:1答案:B22.

目前我國退休人員退休后的平均余命為(

)年以上，而按現(xiàn)行計發(fā)辦法個人賬戶儲存額領(lǐng)取10年后就沒有錢了。因此，這種不夠合理的辦法應(yīng)當(dāng)改變。A

30B

25C

15D

10

分值:1答案:B23.

(

)在過渡期實行特殊的過渡政策，按照新計發(fā)辦法，養(yǎng)老金減少的不減發(fā)、增加的逐步增加，保證他們的待遇水平有所提高。A

“老人”B

“中人”C

“新人”D

政府公務(wù)員

分值:1答案:B[解析]為保證改革的順利推進，國務(wù)院《決定》要求各省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照待遇水平合理銜接、新老政策平穩(wěn)過渡等原則，在認真測算的基礎(chǔ)上，制定具體的過渡辦法。“中人’’在過渡期實行特殊的過渡政策，按照新計發(fā)辦法，養(yǎng)老金減少的不減發(fā)，增加的逐步增加，保證他們的待遇水平能有所提高。24.

下列有關(guān)新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法的說法中錯誤的是(

)。A

按照新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，參保人員每多繳1年，養(yǎng)老金中的基礎(chǔ)部分就增發(fā)1個百分點B

新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法規(guī)定，參保人員養(yǎng)老金的基礎(chǔ)部分最多增發(fā)5個百分點C

新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法考慮了退休人員平均余命的實際情況D

新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法能夠形成“多工作、多繳費、多得養(yǎng)老金”的激勵約束機制

分值:1答案:B[解析]按照新的基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，參保人員每多繳1年，養(yǎng)老金中的基礎(chǔ)部分增發(fā)1個百分點，上不封頂。25.

這次計發(fā)辦法改革，采取(

)的方式來設(shè)計。A

“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”B

“新人新制度、老人新辦法、中人逐步過渡”C

“新人舊制度、老人新辦法、中人逐步過渡”D

“新人新制度、老人老辦法、中人自主選擇”

分值:1答案:A

案例三：2008年10月，吳先生年滿60歲，從某國企退休。吳先生擁有35年的工齡，退休前每月收入為6000元，當(dāng)?shù)厣鐣骄杖霝?000元，退休時國家基本養(yǎng)老金個人賬戶積累總額54000元，過渡性養(yǎng)老金政策即工齡×5元。吳先生參加了企業(yè)養(yǎng)老金計劃，供款15年，個人供款是個人當(dāng)期收入的5%，企業(yè)實行對等繳費，理財投資回報率為4%。吳先生退休后第一年生活成本5萬元，退休后預(yù)期壽命為18年。

根據(jù)案例三，回答26～32題：26.

吳先生每月可以從國家基本養(yǎng)老保險制度領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金(

)元。A

400B

600C