excel常用財務(wù)函數(shù)

一、終值函數(shù)終值函數(shù)的語法公式：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)}rate——各期利率}nper——付款期總數(shù)}pmt——各期應(yīng)付〔或得到〕的金額〔年金〕}pv——現(xiàn)值，缺省為0}Type_0為期末，可缺??；1為期初。=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例一：你的父母為你積攢嫁妝?，F(xiàn)將20230元存入銀行。以后每年年末定期存入5000元，假設(shè)年利率5%,復(fù)利計息，6年后，你的嫁妝是多少錢?練習(xí)：假設(shè)每年年初存入5000元，其他條件不變，6年后你的嫁妝是多少錢？=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例二：畢業(yè)后，你和同學(xué)創(chuàng)業(yè)，向小額貸款公司借款100萬元，貸款期限3年，年利率6%，復(fù)利計息，到期一次還本付息，則三年后你們應(yīng)向銀行歸還本利和多少錢？一般年金：從第一期開頭每期期末收款、付款的年金。即付年金：從第一期開頭每期期初收款、付款的年金。遞延年金永續(xù)年金1、一般年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例三：某公司準(zhǔn)備從今年開頭，每年年末存入銀行20萬元作為科技嘉獎基金，銀行年利率8%，復(fù)利計息，5年后該嘉獎基金本利和多少錢？2、先付年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)例四：某公司準(zhǔn)備從今年開頭，每年年初存入銀行20萬元作為科技嘉獎基金，銀行年利率8%，復(fù)利計息，5年后該嘉獎基金本利和多少錢？3、遞延年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type遞延年金終值只與連續(xù)收支期〔n〕有關(guān)，與遞延期〔m〕無關(guān)。F遞=A〔F/A，i，n)3、遞延年金終值=FV(rate,nper,pmt,pv,type例五：張三預(yù)備3年后每月月末將500元存入銀行，假設(shè)銀行存款月利率0.5%，按月復(fù)利計息，那么張三存款5年后的本利和為多少元？4、永續(xù)年金終值永續(xù)年金由于沒有到期日，所以沒有終值。制作復(fù)利終值系數(shù)表制作年金終值系數(shù)表練習(xí)〔1〕某人存入10萬元，假設(shè)存款為利率4%，第5年末取出多少本利和？〔2〕某人準(zhǔn)備每年末存入10萬元，連續(xù)存5年，假設(shè)存款為利率4%，第5年末賬面的本利和為多少？〔3〕某人準(zhǔn)備每年年初存入10萬元，連續(xù)存5年，假設(shè)存款為利率4%，第5年末賬面的本利和為多少？1、自己制作復(fù)利終值系數(shù)表2、自己制作年金終值系數(shù)表二、現(xiàn)值函數(shù)現(xiàn)值函數(shù)的語法公式：=PV(rate,nper,pmt,fv,type)}rate——各期利率}nper——付款期總數(shù)}pmt——各期應(yīng)付〔或得到〕的金額〔年金〕}fv——終值，缺省為0}Type_0為期末，可缺??；1為期初。=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例一你的父母準(zhǔn)備八年后為你購置一套價值30萬元的住房，銀行存款年利率為5%，復(fù)利計息，那么你的父母現(xiàn)在應(yīng)至少一次性存入銀行多少錢？1、一般年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例二：假設(shè)有一項保險，購置本錢為20230元，投保后每年年末可從保險公司領(lǐng)取1600元，連續(xù)領(lǐng)取20年，投資回報率為5%，推斷是否應(yīng)當(dāng)購置此項保險。2、先付年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例三：假設(shè)有一項保險，購置本錢為20230元，投保后每年年初可從保險公司領(lǐng)取1600元，連續(xù)領(lǐng)取20年，投資回報率為5%，推斷是否應(yīng)當(dāng)購置此項保險。3、遞延年金現(xiàn)值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)例四：某公司準(zhǔn)備設(shè)立一項科技嘉獎基金，以便在5年后的連續(xù)10年中，每年年末可取出20萬元，嘉獎科技人員。銀行年利率5%，復(fù)利計息，現(xiàn)在應(yīng)一次性存入銀行多少錢？4、永續(xù)年金現(xiàn)值=年金/利率練習(xí)〔1〕某人希望將來第5年末可以取出10萬元的本利和，假設(shè)存款為利率4%，問現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少錢？〔2〕某人希望將來5年，每年年末都可以取出10萬元，假設(shè)存款為利率4%，問現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少錢？〔3〕某人希望將來5年，每年年初都可以取出10萬元，假設(shè)存款為利率4%，問現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少錢？練習(xí)4、某企業(yè)向銀行借入一筆款項，銀行貸款的年利息率為8%，銀行規(guī)定前10年不需還本付息，但從第11年至第20年每年年末歸還本息1000元，則這筆款項的現(xiàn)值應(yīng)是？某企業(yè)向銀行借入一筆款項，銀行貸款的年利息率為8%，銀行規(guī)定前10年不需還本付息，但從第11年至第20年每年年末歸還本息1000元，則這筆款項的現(xiàn)值應(yīng)是：例題2、遞延年金現(xiàn)值計算1、自己制作復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表2、自己制作年金現(xiàn)值系數(shù)表三、函數(shù)NPV凈現(xiàn)值函數(shù)的語法公式為：=NPV(rate,value1,value2,...valueN)

Rate為某一期間的貼現(xiàn)率〔折現(xiàn)率〕，是一固定值。

Value1,value2,...為1到29個參數(shù)，代表支出及收入。

三、函數(shù)NPV現(xiàn)值函數(shù)的語法公式為：=NPV(rate,value1,value2,...valueN)1、Value1,value2,...在時間上必需具有相等間隔，并且都發(fā)生在期末。

2、NPV使用Value1,Value2,…的挨次來解釋現(xiàn)金流的挨次。所以務(wù)必保證支出和收入的數(shù)額按正確的挨次輸入。三、函數(shù)NPV例一：某公司有一個工程，假設(shè)第一年年末投資10萬元，在投資后的四年中每年可獲得的收益分別為：20230元,28000元，42023元，38000元，假定年折現(xiàn)率為5%，此投資方案凈現(xiàn)值為？三、函數(shù)NPV例二：某公司有一個工程，假設(shè)第一年年初投資10萬元，投資當(dāng)年獲利10000元，在投資后的四年中每年可獲得的收益為30000元，假定年折現(xiàn)率為5%，此投資方案凈現(xiàn)值為？思考：函數(shù)PV〔〕與NPV〔〕都可以用來計算一組現(xiàn)金流的現(xiàn)值，它們有何區(qū)分？NPV要求現(xiàn)金流發(fā)生在各期的期末，假設(shè)在每期期初，將其次期期初現(xiàn)金流作為第一期期末現(xiàn)金流。函數(shù)PV〔〕允許現(xiàn)金流在期初或期末開頭。函數(shù)PV〔〕要求各期現(xiàn)金流相等。所以計算不等額現(xiàn)金流用函數(shù)NPV計算。巴菲特的“利滾利”致富經(jīng)四、年金本金和利息函數(shù)1、年金函數(shù)PMT〔〕2、年金中的本金函數(shù)PPMT〔〕3、年金中的利息函數(shù)IPMT〔〕1、年金函數(shù)PMT〔〕PMT基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。1、年金函數(shù)PMT〔〕=PMT(rate,nper,pv,fv,type)Rate貸款利率〔期利率〕。Nper該項貸款的付款總期數(shù)(總年數(shù)或還租期數(shù)〕。Pv現(xiàn)值Fv為將來值Type數(shù)字0或1=PMT(rate,nper,pv,fv,type)例一：你欲按月分期付款購置一套住房，住房售價36萬元，收付12萬元，歸還期限10年，假設(shè)銀行貸款利率為月息0.5%，你每月末應(yīng)歸還貸款多少元？月初=PMT(rate,nper,pv,fv,type)年金函數(shù)PMT〔〕練習(xí)你預(yù)備五年后購置一輛價值20萬元的小汽車，銀行存款年利率為3.5%，李小姐每月應(yīng)至少存入銀行多少錢？月初2、年金中的本金函數(shù)PPMT〔〕PPMT函數(shù)是基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內(nèi)的本金歸還額。2、年金中的本金函數(shù)PPMT〔〕=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate為各期利率。Per用于計算其本金數(shù)額的期數(shù)，必需介于1到nper之間。Nper為總投資期，即該項投資的付款期總數(shù)。Pv為現(xiàn)值Fv為終值Type數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)例二：你欲按月分期付款購置一套住房，住房售價36萬元，收付12萬元，歸還期限10年，假設(shè)銀行貸款利率為月息0.5%。1、你第一個月歸還貸款的本金局部是多少？練習(xí)：2、假設(shè)你每月月初歸還貸款，第一個月還款中的本金局部是多少？3、年金中的利息函數(shù)IPMT〔〕基于固定利率及等額分期付款方式，返回給定期數(shù)內(nèi)對投資的利息歸還額。3、年金中的利息函數(shù)IPMT〔〕=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)Rate為各期利率。Per用于計算其利息數(shù)額的期數(shù)，必需在1到nper之間。Nper為總投資期，即該項投資的付款期總數(shù)。Pv為現(xiàn)值。Fv為將來值。Type數(shù)字0或1。=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)

例三：你欲按月分期付款購置一套住房，住房售價36萬元，收付12萬元，歸還期限10年，假設(shè)銀行貸款利率為月息0.5%。1、你第一個月歸還貸款的利息局部是多少？練習(xí)：2、假設(shè)你每月月初歸還貸款，第一個月還款中的利息局部是多少？用excel計算銀行還貸假設(shè)你購置一套202300元的房子，首付三成，貸款本金140000元，10年按揭付清，假設(shè)銀行商貸利率10年期月利率0.42%，每月歸還額是多少？其中本金和利息各是多少？=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2,0,0)=PPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)=IPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)某公司正在考慮購置一臺新設(shè)備以擴大生產(chǎn)力氣。某設(shè)備供給商出售的設(shè)備能夠滿足該公司的需要。設(shè)備供給商出售的設(shè)備標(biāo)價200000元，對于任何購置設(shè)備的客戶供給以下兩種付款方式：〔1〕特殊籌資方式：設(shè)備供給商以5%的優(yōu)待年利率供給200000元貸款,要求在今后5年內(nèi)按月等額還款，每月末歸還；〔2〕現(xiàn)金折扣方式：客戶立刻付款可以享受20000元的現(xiàn)金折扣，即支付180000元現(xiàn)款，就可以購置該設(shè)備。目前該公司可以按8%的年利率從銀行取得借款180000元。請選擇該公司購置該設(shè)備的付款方式。五、折現(xiàn)率函數(shù)利率函數(shù)RATE()功能：返回將來款項的各期實際利率。利率函數(shù)RATE()語法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)nper:是總投資〔或貸款〕期pmt是各期所應(yīng)付給〔或得到〕的金額pv是一系列將來付款當(dāng)前值的累積和。fv

是將來值type是數(shù)字0或1，0為期末1為期初利率函數(shù)RATE()語法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)guess為預(yù)期利率〔估量值〕，假設(shè)省略預(yù)期利率，則假設(shè)該值為10%，假設(shè)函數(shù)RATE不收斂，則需要轉(zhuǎn)變guess的值。通常狀況下當(dāng)guess位于0和1之間時，函數(shù)RATE是收斂的。=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)例一：某金融機構(gòu)向某公司供給貸款100萬元，要求該公司按年等額歸還，每年末歸還30萬元，期限4年，該項貸款的年利率是多少？練習(xí)：假設(shè)該公司每年年初歸還貸款，其他條件不變，則其貸款年利率為？內(nèi)含酬勞率函數(shù)IRR〔〕=IRR(values,guess)values為數(shù)組或單元格的引用，包含用來計算返回的內(nèi)部收益率的數(shù)字。

Values必需包含至少一個正值和一個負值，以計算返回的內(nèi)部收益率。guess為對函數(shù)IRR計算結(jié)果的估量值。

假設(shè)開辦一家酒店，估量投資為100000元，并預(yù)期今后5年的凈收益為20230元，30000元，45000元，55000元，60000元，那么各年的估量內(nèi)部收益率為多少？張先生欲投資一個工程，假設(shè)第一年年初投入10000元，第一年可得凈收益2000元，以后3年每年可獲凈收益5000元，假設(shè)每年折現(xiàn)率為5%。分別計算該投資工程的凈現(xiàn)值和4年后的內(nèi)含酬勞率。固定資產(chǎn)折舊方法有哪些？六、折舊計算函數(shù)常用的固定資產(chǎn)折舊函數(shù)1、函數(shù)SLN〔〕平均年限法、直線法2、函數(shù)DDB〔〕雙倍余額遞減法3、函數(shù)SYD〔〕年數(shù)總和法1、函數(shù)SLN〔〕平均年限法、直線法函數(shù)SLN〔〕的功能是返回某項固定資產(chǎn)在一期里的直線折舊額。1、函數(shù)SLN〔〕平均年限法、直線法語法公式為=SLN(cost,salvage,life)cost，指定資產(chǎn)的初始本錢、原值。salvage，指定資產(chǎn)在可用年限完畢后的價值〔估量凈殘值〕。life，指定資產(chǎn)的可用年限〔折舊期間〕。說明折舊期間必需用與life參數(shù)一樣的單位表示。全部參數(shù)都必需是正數(shù)。=SLN(cost,salvage,life)

某公司辦公樓，原值500萬元，估量使用年限50年，估量凈產(chǎn)值10萬元，該公司承受平均年限法計提折舊，則該辦公樓每年的折舊額為多少萬元？2、函數(shù)DDB〔〕雙倍余額遞減法

DDB函數(shù)，是使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，用于計算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值。2、函數(shù)DDB〔〕雙倍余額遞減法

語法公式=DDB(cost,salvage,life,period,factor)period為需要計算折舊值的期間。Period必需使用與life一樣的單位。factor為余額遞減速率。假設(shè)factor被省略，則假設(shè)為2〔雙倍余額遞減法〕。留意：這五個參數(shù)都必需為正數(shù)。=