銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)核心原則簡(jiǎn)介2011、在線看

《有效銀行監(jiān)管核心原則》與我國銀行監(jiān)管2011年1月銀監(jiān)會(huì)

培訓(xùn)中心

羅平Email:luoping@《核心原則》出臺(tái)及修改第一部分2近20年來，幾乎所有的國際組織都在致力于制定各種各樣的標(biāo)準(zhǔn)。如國際貨幣基金組織制定了金融穩(wěn)健指標(biāo)（Financial

Soundness

Indicator），開展FSAP(FinancialSector

AssessmentProgram)國際證券監(jiān)管組織發(fā)布了《關(guān)于證券監(jiān)管的目標(biāo)和原則》國際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管者聯(lián)合會(huì)發(fā)布了一系列關(guān)于保險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)性文件銀行監(jiān)管者普遍遵循的國際標(biāo)準(zhǔn)，則是巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》上述標(biāo)準(zhǔn)多數(shù)是在發(fā)達(dá)國家被證明為有效的做法的制度表現(xiàn)?！逗诵脑瓌t》出臺(tái)的背景96年七國集團(tuán)里昂會(huì)議呼吁鼓勵(lì)新興市場(chǎng)國家制定有效的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)國際組織應(yīng)多做工作，促進(jìn)這些國家建立有效的監(jiān)管架構(gòu)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的積極響應(yīng)成立了包括非成員國家代表的起草小組97年香港世界銀行/IMF年會(huì)上出臺(tái)06年進(jìn)行修定，新的修定即將開始文件的出臺(tái)和實(shí)施強(qiáng)化了委員會(huì)作為銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)制定者的地位3對(duì)上述的綜述可得：《核心原則》的基本性質(zhì)《核心原則》不是國際法規(guī)，沒有法律效力有效銀行監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn),而非最佳做法各國監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的參考性標(biāo)準(zhǔn)是評(píng)價(jià)各國監(jiān)管有效性的參照系（FSAP）4《核心原則評(píng)估方法》的出臺(tái)¨

《核心原則》發(fā)表后，許多國家開展了自我評(píng)價(jià)各國對(duì)《核心原則》的理解存在差異結(jié)果過于樂觀¨

組織力量制定《核心原則評(píng)估方法》1999年10月，形成《核心原則評(píng)估方法》¨

“必要標(biāo)準(zhǔn)”：是完全達(dá)到一條《核心原則》的要求所應(yīng)具備的要素，是5評(píng)價(jià)銀行監(jiān)管是否有效的最低要求?！?/p>

“附加標(biāo)準(zhǔn)”：是進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管的要素，并且是改善金融穩(wěn)定和實(shí)施有效監(jiān)管所應(yīng)具備的要素?！逗诵脑瓌t》在FSAP中的應(yīng)用在結(jié)合1997年亞洲金融危機(jī)各項(xiàng)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，國際貨幣基金組織和世界銀行于1999年聯(lián)合推出金融部門評(píng)估規(guī)劃（FSAP）FSAP通過對(duì)金融部門的穩(wěn)健性、金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)的效力和能力以及金融部門基礎(chǔ)設(shè)施的健康性進(jìn)行全面評(píng)估，找出金融體系的優(yōu)勢(shì)和薄弱環(huán)節(jié)，確定發(fā)展的優(yōu)先順序和合適的應(yīng)對(duì)策略?！簟鬎SAP評(píng)估的主要內(nèi)容：一宏觀審慎監(jiān)測(cè)評(píng)估◆◆—有效監(jiān)管評(píng)估（包括以《核心原則》為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行進(jìn)行評(píng)估）一金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施評(píng)估?！鬐20的要求：加快實(shí)施國際標(biāo)準(zhǔn)，率先披露評(píng)估結(jié)果。中國已經(jīng)啟動(dòng)FSAP的評(píng)估6FSAP采用的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)FSAP的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)透明度和

信息披露標(biāo)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)與市場(chǎng)基礎(chǔ)和設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)銀行業(yè)：《有效銀行監(jiān)管核心原則》保險(xiǎn)業(yè)：《保險(xiǎn)核心原則》證券業(yè)：國際證監(jiān)會(huì)組織《證券監(jiān)管目標(biāo)核心原則》國際貨幣基金組織：《貨幣與金融政策透明度良好行為守則》會(huì)計(jì)、審計(jì)公司治理支付結(jié)算體系委員會(huì)：《支付系統(tǒng)核心原則》、證券結(jié)算體系建設(shè)反洗錢與反恐融資法律準(zhǔn)則（AML&CFT）破產(chǎn)及債權(quán)人權(quán)益保護(hù)機(jī)制7《核心原則》的基本架構(gòu)第二部分8《核心原則》的基本架構(gòu)（一）目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度與合作——原則1?（二）發(fā)照和結(jié)構(gòu)——原則2至5（三）審慎規(guī)章及要求——原則6至18（四）持續(xù)監(jiān)管的手段——原則18至21（五）信息要求——原則22（六）監(jiān)管的正式權(quán)力——原則23（七）并表和跨境監(jiān)管——原則23至259我國的銀行監(jiān)管沒有獨(dú)立性，從以下幾個(gè)方面分析：1、國有銀行占主導(dǎo)地位的含義：（1）所有制性質(zhì)；（2）政治地位；（3）規(guī)模2、模糊的政府職能與分工3、官本位條件下的激勵(lì)機(jī)制4、預(yù)算體制導(dǎo)致資源不足監(jiān)管現(xiàn)狀運(yùn)動(dòng)式監(jiān)管，尚未形成持續(xù)監(jiān)管體系以機(jī)構(gòu)變更代替銀行監(jiān)管功能的改革合規(guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管規(guī)則性監(jiān)管和原則性監(jiān)管以權(quán)力代替服務(wù)監(jiān)管的目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度和合作10有效的銀行監(jiān)管體系要求每個(gè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)都有明確的責(zé)任和目標(biāo)。每個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都應(yīng)具備操作上的獨(dú)立性、透

明的程序、良好的治理結(jié)構(gòu)和充足的資源，并就履行職責(zé)情況接受問責(zé)。適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管法律框架也十分必要，其內(nèi)容包括對(duì)設(shè)立銀行的審批及持續(xù)監(jiān)管，要求銀行遵守法律、安全和穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營(yíng)的權(quán)力和監(jiān)管人員的法律保護(hù)。另外，還要建立監(jiān)管當(dāng)局之間信息交換和保密的安排。–點(diǎn)評(píng)：監(jiān)管部門治理需要進(jìn)一步的研究?！瓌t1：監(jiān)管的目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度和合作發(fā)照和結(jié)構(gòu)（原則2-5）原則2：業(yè)務(wù)范圍必須明確界定已獲得執(zhí)照并接受監(jiān)管的各類機(jī)構(gòu)可以從事的業(yè)務(wù)范圍,并且嚴(yán)格控制“銀行”一詞的使用。點(diǎn)評(píng)：發(fā)達(dá)國家界定銀行難度較大。業(yè)務(wù)范圍需要審批嗎？11發(fā)照和結(jié)構(gòu)（續(xù)）原則3：發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)發(fā)照機(jī)關(guān)必須有權(quán)制定發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)，有權(quán)拒絕一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的申請(qǐng)。發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行及其所在集團(tuán)的所有權(quán)結(jié)構(gòu)和銀行治理情況、董事會(huì)成員和高級(jí)管理層的資格、銀行的戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，以及包括資本金規(guī)模在內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況；當(dāng)報(bào)批銀行的所有者或母公司為外國銀行時(shí)，應(yīng)事先獲得其母國監(jiān)管當(dāng)局的同意。點(diǎn)評(píng)：把握好審批與持續(xù)監(jiān)管的關(guān)系。12發(fā)照和結(jié)構(gòu)(續(xù))13原則4：大筆所有權(quán)轉(zhuǎn)讓¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局要有權(quán)審查和拒絕銀行向其他方面直接或間接轉(zhuǎn)讓大筆所有權(quán)或控制權(quán)的申請(qǐng)。¨

點(diǎn)評(píng)：要強(qiáng)調(diào)對(duì)股東資格的控制，應(yīng)考慮最終受益者。發(fā)照和結(jié)構(gòu)（續(xù)）銀行監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)根據(jù)制定的標(biāo)準(zhǔn)審查銀行大筆的收購或投資，其中包括跨境設(shè)立機(jī)構(gòu)，確保其附屬機(jī)構(gòu)或組織結(jié)構(gòu)不會(huì)帶來過高的風(fēng)險(xiǎn)或阻礙有效監(jiān)管。點(diǎn)評(píng)：未對(duì)收購或投資的對(duì)象進(jìn)行限制，但有原則要求。14原則5：重大收購審慎規(guī)章及要求（原則6-18）¨原則6：資本要求¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須制定反映銀行多種風(fēng)險(xiǎn)的審慎且合適的最低資本充足率規(guī)定，必須在考慮到承受損失的能力的情況下確定資本構(gòu)成。至少對(duì)于國際活躍銀行而言，資本充足率的規(guī)定不應(yīng)低于巴塞爾的相關(guān)要求。點(diǎn)評(píng)：1988年資本協(xié)議和新資本協(xié)議是國際標(biāo)準(zhǔn)嗎?15審慎規(guī)章及要求（續(xù)）原則7：風(fēng)險(xiǎn)管理程序銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行和銀行集團(tuán)建立了與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序（包括董事和高級(jí)管理層的監(jiān)督），以識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、控制或緩解各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)的大小評(píng)估總體的資本充足率。點(diǎn)評(píng)：在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，重視董事會(huì)的作用。重視風(fēng)險(xiǎn)管理，資本需應(yīng)對(duì)多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。16審慎規(guī)章及要求（續(xù)）¨原則8：信用風(fēng)險(xiǎn)¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備一整套管理信用風(fēng)險(xiǎn)的程序；該程序要考慮到銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，涵蓋識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制信用風(fēng)險(xiǎn)（包括交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)）的審慎政策與程序。點(diǎn)評(píng)：強(qiáng)調(diào)全面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理程序，即信用風(fēng)險(xiǎn)管理的四大基本要素。17審慎規(guī)章及要求（續(xù)）銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行建立了管理有問題資產(chǎn)、評(píng)價(jià)準(zhǔn)備和儲(chǔ)備充足性的有效政策及程序，并認(rèn)真遵守。點(diǎn)評(píng)：突出對(duì)有問題資產(chǎn)的管理。存在貸款分類和準(zhǔn)備金制度的國際標(biāo)準(zhǔn)嗎？18原則9：有問題資產(chǎn)、準(zhǔn)備和儲(chǔ)備審慎規(guī)章及要求（續(xù)）19原則10：大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限額¨¨銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行的各項(xiàng)政策和程序要能協(xié)助管理層識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)集中；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須制定審慎限額，限制銀行對(duì)單一交易對(duì)手或關(guān)聯(lián)交易對(duì)手集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露?！?/p>

點(diǎn)評(píng)：明確引入了交易對(duì)手的觀念—關(guān)聯(lián)借款人與關(guān)聯(lián)交易對(duì)手的關(guān)系Connected

counterparties

may

be

a

group

of

companies

related

financially

or

by

commonownership,

management,

or

any

combination

thereof.Physical

persons

also

may

be

parts

of

“closelyrelated

groups”

(e.g.,

when

theyhave

large

economic

interests

at

stake

in

the

groups).Related

parties

can

include

the

bank’s

subsidiaries

and

affiliates,

its

major

shareholders,

directors

and

senior

management,

and

their

direct

andrelated

interests,

as

well

as

any

party

that

the

bank

exerts

control

over

orthat

exerts

control

over

the

bank.審慎規(guī)章及要求（續(xù)）20¨原則11：關(guān)聯(lián)交易¨為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管當(dāng)局必須規(guī)定，銀行應(yīng)在商業(yè)基礎(chǔ)上向關(guān)聯(lián)企業(yè)和個(gè)人提供貸款；對(duì)這部分貸款要進(jìn)行有效的監(jiān)測(cè)；要采取適當(dāng)?shù)拇胧┛刂苹蚓徑飧黜?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。沖銷關(guān)聯(lián)貸款要按標(biāo)準(zhǔn)的政策和程序進(jìn)行?！?/p>

點(diǎn)評(píng)：

銀行可以發(fā)放關(guān)聯(lián)貸款嗎？¨審慎規(guī)章及要求（續(xù)）21¨原則12：國家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)¨銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備在國際信貸和投資中¨識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國家風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效政策和程序，¨并針對(duì)這兩類風(fēng)險(xiǎn)建立充足的準(zhǔn)備和儲(chǔ)備?！?/p>

點(diǎn)評(píng)：這一條對(duì)發(fā)展中國家重要程度如何？市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國銀行業(yè)改革開放，匯率、利率體制市場(chǎng)化程度逐步提高。銀行越來越多地涉足有價(jià)證券、外匯、黃金及其衍生產(chǎn)品交易，不但傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值越來越多地受到金融產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的影響，以衍生產(chǎn)品交易為代表的創(chuàng)新業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，也使得金融市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)以更復(fù)雜的方式影響銀行的經(jīng)營(yíng)。銀監(jiān)會(huì)一直密切關(guān)注中國銀行業(yè)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。銀監(jiān)會(huì)正在對(duì)交易業(yè)務(wù)活躍的銀行進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，全面了解銀行承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度和管理情況。2006年3月中旬，銀監(jiān)會(huì)向取得衍生產(chǎn)品交易資格的57家國內(nèi)銀行和外資銀行在華分行發(fā)放了《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷》和《交易業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》，根據(jù)反饋的資料和日常監(jiān)管中掌握的情況，銀監(jiān)會(huì)選擇了8家中外資銀行進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。從目前掌握的情況看，我國商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還不是很大。下一步銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)檢查情況，指導(dǎo)管理存在欠缺的銀行完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，推動(dòng)銀行改善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)技術(shù)和方法。應(yīng)當(dāng)說，中國銀行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)無論從監(jiān)管還是銀行管理方面，與國際銀行業(yè)日漸成熟的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐相比還存在差距。為提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管水平，銀監(jiān)會(huì)已相繼出臺(tái)《金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管法規(guī)框架。為指導(dǎo)監(jiān)管人員掌握現(xiàn)場(chǎng)檢查工作程序、要點(diǎn)和方法，2005年銀監(jiān)會(huì)組織編寫了《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)》，從董事會(huì)和管理管理層對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控，完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)提要求，以及與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部控制和外部審計(jì)五個(gè)方面著手，列出了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的檢查重點(diǎn)、步驟。審慎規(guī)章及要求（續(xù)）22原則13：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備準(zhǔn)確識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策和程序；銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有權(quán)在必要時(shí)針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)定具體的限額和/或具體的資本要求。¨

點(diǎn)評(píng)：強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的四大要素，同樣必要時(shí)，而不是無條件地可出臺(tái)有關(guān)限額及資本要求。審慎規(guī)章及要求（續(xù)）原則14：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備反映銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況的管理流動(dòng)性戰(zhàn)略，并且建立了識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及日常管理流動(dòng)性的審慎政策和程序。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求銀行建立處理流動(dòng)性問題的應(yīng)急預(yù)案。點(diǎn)評(píng)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是最古老的風(fēng)險(xiǎn)，新標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)出臺(tái)。23審慎規(guī)章及要求(續(xù)）24原則15：操作風(fēng)險(xiǎn)¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和緩解操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序?！c(diǎn)評(píng)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控的關(guān)系是什么？審慎規(guī)章及要求（續(xù)）25原則16：銀行帳戶利率風(fēng)險(xiǎn)¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制銀行帳戶利率風(fēng)險(xiǎn)的有效系統(tǒng)，其中包括經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)由高級(jí)管理層予以實(shí)施的明確戰(zhàn)略。¨點(diǎn)評(píng)：銀行帳戶的利率風(fēng)險(xiǎn)管理不同于交易帳戶的利率管理。中國銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，自2005年2月1日起施行。《辦法》旨在通過加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，督促商業(yè)銀行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，從根本上建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。與國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比，國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。針對(duì)些問題，銀監(jiān)會(huì)在廣泛征求各方面意見的基礎(chǔ)上，充分借鑒國際先進(jìn)的監(jiān)管理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國實(shí)際出臺(tái)了該《辦法》，這是銀監(jiān)會(huì)貫徹“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念采取的具體舉措。審慎規(guī)章及要求（續(xù)）原則17：內(nèi)部控制和審計(jì)銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的內(nèi)部控制。各項(xiàng)內(nèi)部控制應(yīng)包括對(duì)授權(quán)和職責(zé)的明確規(guī)定、銀行做出承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債賬務(wù)處理方面的職能分離、上述程序的交叉核對(duì)、資產(chǎn)保護(hù)、完善獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)、檢查上述控制職能和相關(guān)法律、法規(guī)合規(guī)情況的職能。點(diǎn)評(píng)：強(qiáng)調(diào)管好內(nèi)控的重要性。內(nèi)控需要由一個(gè)部門專門負(fù)責(zé)嗎？?jī)?nèi)部控制和審計(jì)能否同時(shí)由一個(gè)部門負(fù)責(zé)？26審慎規(guī)章及要求（續(xù)）27原則18：濫用金融服務(wù)¨

防止利用金融服務(wù)從事犯罪活動(dòng)：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備完善的政策和程序，其中包括嚴(yán)格的“了解你的客戶”的規(guī)定，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)水準(zhǔn)，防止有意、無意地利用銀行從事犯罪活動(dòng)?！c(diǎn)評(píng):關(guān)于金融犯罪，監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任是什么？持續(xù)監(jiān)管的手段（原則19-21）28原則19：監(jiān)管方式¨有效的銀行監(jiān)管體系要求監(jiān)管當(dāng)局對(duì)單個(gè)銀行、銀行集團(tuán)、銀行體系的總體情況以及銀行體系的穩(wěn)定性有深入的了解，工作重點(diǎn)放在安全性和穩(wěn)健性方面?！?/p>

點(diǎn)評(píng)：管法人、并表監(jiān)管和整個(gè)銀行體系的監(jiān)管的關(guān)系。持續(xù)監(jiān)管的手段（續(xù)）29¨原則20：監(jiān)管手段¨有效的銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。銀行監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層經(jīng)常接觸?！c(diǎn)評(píng)：現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查不是可有可無。重視持續(xù)監(jiān)管持續(xù)監(jiān)管的手段（續(xù)）30原則21：監(jiān)管報(bào)告¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單個(gè)和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審慎報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的方法。監(jiān)管當(dāng)局必須有手段通過現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部專家對(duì)上述報(bào)表進(jìn)行核實(shí)?！c(diǎn)評(píng)：全面收集信息與外部專家的作用。信息要求（原則22）31¨原則22：會(huì)計(jì)與披露¨銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行要根據(jù)國際通用的會(huì)計(jì)政策和做法，保持完備的記錄，并定期公布能公允反映銀行財(cái)務(wù)狀況和盈利水平的信息。¨

點(diǎn)評(píng)：銀行監(jiān)管規(guī)定與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的關(guān)系。公允的含義？監(jiān)管的正式權(quán)力32原則23：監(jiān)管當(dāng)局的糾正和整改權(quán)力¨

銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備一整套及時(shí)采取糾改措施的工具。這些工具包括在適當(dāng)?shù)那闆r下吊銷銀行執(zhí)照或建議吊銷銀行執(zhí)照?！c(diǎn)評(píng)：建立退出機(jī)制的意義，包括解決大而不倒的問題。并表和跨境監(jiān)管原則24：并表監(jiān)管銀行監(jiān)管的一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容就是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管，有效地監(jiān)測(cè)并在適當(dāng)時(shí)對(duì)集團(tuán)層面各項(xiàng)業(yè)務(wù)的方方面面提出審慎要求。點(diǎn)評(píng)：子行的并表與綜合經(jīng)營(yíng)下的各類金融與非金融機(jī)構(gòu)的并表。33并表和跨境監(jiān)管（續(xù)）34原則25：母國和東道國的關(guān)系¨

跨境業(yè)務(wù)的并表監(jiān)管需要母國銀行監(jiān)管當(dāng)局與其它有關(guān)監(jiān)管¨當(dāng)局、特別是東道國監(jiān)管當(dāng)局之間進(jìn)行合作及交換信息。銀行監(jiān)¨管當(dāng)局必須要求外國銀行按照國內(nèi)銀行的同等標(biāo)準(zhǔn)從事本地業(yè)務(wù)?！c(diǎn)評(píng)：通過多種方式，其中包括備忘錄，交換信息。如何統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，向哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)看齊。有效銀行監(jiān)管的先決條件¨

穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策:–現(xiàn)行政策有損于銀行體系的安全與穩(wěn)健性，監(jiān)管當(dāng)局要做出反應(yīng)¨

公共基礎(chǔ)設(shè)施；–商業(yè)法律體系–國際普遍接受的綜合、明確的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則–獨(dú)立審計(jì)的體系–有效獨(dú)立的司法部門和接受監(jiān)管的會(huì)計(jì)、審計(jì)和律師行業(yè)¨

有效的市場(chǎng)約束–治理結(jié)構(gòu)以及借款人向現(xiàn)有和潛在的投資者及債權(quán)人提供準(zhǔn)確、有意義、及時(shí)、透明的信息¨

適度的系統(tǒng)性保護(hù)機(jī)制（或公共安全網(wǎng)）–存款保險(xiǎn)體系金融危機(jī)促使人們對(duì)微觀、中觀和宏觀監(jiān)管制度安排反思35《核心原則》對(duì)我國監(jiān)管制度的影響第三部分