保險(xiǎn)學(xué)（第五版）課件 第十三章：保險(xiǎn)基金與運(yùn)用

第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成保險(xiǎn)基金的運(yùn)用第十三章保險(xiǎn)基金與運(yùn)用本章教學(xué)目的讓學(xué)生明確保險(xiǎn)基金的性質(zhì)、特征、來(lái)源與構(gòu)成，掌握保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)的過(guò)程、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原則、形式、結(jié)構(gòu)和意義。

第一節(jié)

保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征一二三保險(xiǎn)基金是社會(huì)總產(chǎn)品的必要扣除保險(xiǎn)基金的性質(zhì)保險(xiǎn)基金的特征5馬克思在總結(jié)人類(lèi)社會(huì)各個(gè)不同發(fā)展階段支配物質(zhì)資料的生產(chǎn)和分配時(shí)闡述了“六個(gè)必要扣除”原理。他指出：如果我們把“勞動(dòng)所得”這個(gè)用語(yǔ)首先理解為勞動(dòng)的產(chǎn)品，那么集體的勞動(dòng)所得就是社會(huì)總產(chǎn)品?，F(xiàn)在從它里面應(yīng)該扣除：

第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征一、保險(xiǎn)基金是社會(huì)總產(chǎn)品的必要扣除六個(gè)必要扣除第一，用來(lái)補(bǔ)償消耗掉的生產(chǎn)資料的部分；第二，用來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)的追加部分；第三，用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或保險(xiǎn)基金。第四，和生產(chǎn)沒(méi)有關(guān)系的一般管理費(fèi)用。第五，用來(lái)滿(mǎn)足共同需要，如學(xué)校、保健設(shè)施等。第六，為喪失勞動(dòng)能力的人等等設(shè)立基金，總之，就是現(xiàn)在屬于所謂官辦濟(jì)貧事業(yè)的部分。1234566馬克思上述關(guān)于社會(huì)總產(chǎn)品的“六個(gè)必要扣”原理中有兩個(gè)扣除與本書(shū)有關(guān)：--第一，關(guān)于第三項(xiàng)扣除中的后備基金或保險(xiǎn)基金。--第二，“用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等”的后備基金,同“用來(lái)補(bǔ)償消耗掉的生產(chǎn)資料部分”的補(bǔ)償基金和“用來(lái)擴(kuò)大再生產(chǎn)的追加部分”的積累基金一樣，都是必要的扣除，處于同等重要的地位。--第三，后備基金的扣除原則“應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)有的物資和力量來(lái)確定，部分地應(yīng)當(dāng)根據(jù)概率論來(lái)確定”。這個(gè)原則不僅適用于馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中所說(shuō)的由社會(huì)統(tǒng)一扣除后備基金的數(shù)量決定，而且適用于存在商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制條件下的社會(huì)后備基金扣除的數(shù)量決定。--第四，在消費(fèi)資料方面“為喪失勞動(dòng)能力的人等等設(shè)立”的“官辦濟(jì)貧事業(yè)”基金，即社會(huì)保障基金或社會(huì)保險(xiǎn)基金的扣除，同樣是必要的。第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征一、保險(xiǎn)基金是社會(huì)總產(chǎn)品的必要扣除7定義：保險(xiǎn)基金，是由專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)不同險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率，通過(guò)向參加保險(xiǎn)的單位或個(gè)人收取保險(xiǎn)費(fèi)的方式建立的一種專(zhuān)門(mén)用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因受到約定的保險(xiǎn)事件發(fā)生所致經(jīng)濟(jì)損失或滿(mǎn)足被保險(xiǎn)人給付要求的貨幣形態(tài)的后備金。保險(xiǎn)基金是社會(huì)后備基金的一種特殊形態(tài)，從經(jīng)濟(jì)范疇的本質(zhì)屬性上考察，它與其他形式的后備基金在性質(zhì)上是互異的。保險(xiǎn)基金體現(xiàn)著保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的以等價(jià)有償為原則的商品交換關(guān)系。保險(xiǎn)基金是以等價(jià)有償原則而建立的一種后備基金。第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征二、保險(xiǎn)基金的性質(zhì)8（一）專(zhuān)用性（二）契約性（三）互助性（四）科學(xué)性（五）金融性

1、儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)中的儲(chǔ)金部分；2、保險(xiǎn)基金中的總準(zhǔn)備金部分。第一節(jié)保險(xiǎn)基金的性質(zhì)與特征三、保險(xiǎn)基金的特征第二節(jié)

保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一二保險(xiǎn)基金的來(lái)源保險(xiǎn)基金的構(gòu)成10（一）公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出1、公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出的來(lái)源公共部門(mén)的保險(xiǎn)費(fèi)支出只能來(lái)源于社會(huì)凈增價(jià)值的m部分。2、公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出的對(duì)象公共部門(mén)商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的支出公共部門(mén)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出3、公共部門(mén)保險(xiǎn)費(fèi)支出的性質(zhì)公共部門(mén)上述兩項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)支出，應(yīng)被認(rèn)為是國(guó)家財(cái)政支出的公共消費(fèi)部分。第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源11（二）居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出

1、居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的來(lái)源一是物質(zhì)生產(chǎn)部門(mén)的勞動(dòng)者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出來(lái)源于收入的V部分；一是非物質(zhì)生產(chǎn)部門(mén)的勞動(dòng)者或其他收入者，他們的保險(xiǎn)費(fèi)支出則來(lái)源于國(guó)民收入的m部分。2、居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的對(duì)象居民個(gè)人財(cái)產(chǎn)及附加險(xiǎn)支出居民個(gè)人人身保險(xiǎn)支出居民個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)支出居民個(gè)人職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)支出第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源123、居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出的性質(zhì)純消費(fèi)性支出儲(chǔ)蓄性支出工資稅性質(zhì)的支出營(yíng)業(yè)成本性的支出第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源（二）居民個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)支出13（三）企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出

1、企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的來(lái)源企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出來(lái)自于企業(yè)凈增價(jià)值m部分，職工的一部分剩余勞動(dòng)是企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的源泉。由于企業(yè)是以收抵支的經(jīng)濟(jì)核算單位，保險(xiǎn)費(fèi)支出在成本中列支，由銷(xiāo)售收入補(bǔ)償。2、企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出對(duì)象企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)支出企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出3、企業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)支出的性質(zhì)純消費(fèi)性支出儲(chǔ)蓄性支出不追加商品價(jià)值的非生產(chǎn)費(fèi)用第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成一、保險(xiǎn)基金的來(lái)源14自有資本金--構(gòu)成：保險(xiǎn)公司自有資本金，包括注冊(cè)資本（或?qū)嵤召Y本）和公積金。非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金--保費(fèi)準(zhǔn)備金--賠款準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報(bào)告賠款準(zhǔn)備金；已決未付賠款準(zhǔn)備金。--總準(zhǔn)備金壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)保障基金第二節(jié)保險(xiǎn)基金的來(lái)源與構(gòu)成二、保險(xiǎn)基金的構(gòu)成第三節(jié)

保險(xiǎn)基金的運(yùn)用一二三保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)的過(guò)程保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原則保險(xiǎn)基金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)四保險(xiǎn)基金運(yùn)用的意義16保險(xiǎn)基金利潤(rùn)保費(fèi)保費(fèi)投資投資收益收益賠款賠款圖13-1保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)過(guò)程保險(xiǎn)基金的來(lái)源是社會(huì)生產(chǎn)領(lǐng)域和社會(huì)消費(fèi)領(lǐng)域不斷流出的保險(xiǎn)費(fèi)。社會(huì)生產(chǎn)和社會(huì)消費(fèi)是永遠(yuǎn)不會(huì)完結(jié)的連續(xù)過(guò)程，因此，保險(xiǎn)費(fèi)流入保險(xiǎn)基金這個(gè)蓄水池也是連續(xù)不斷的過(guò)程。第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用一、保險(xiǎn)基金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程17定義：保險(xiǎn)基金運(yùn)用即保險(xiǎn)公司運(yùn)用閑置的資金進(jìn)行各種形式的投融資以增加盈利的行為。--安全性原則--收益性原則--流動(dòng)性原則上述原則是互相聯(lián)系、相互制約的，收益是保險(xiǎn)基金運(yùn)用的目標(biāo)，但又往往與安全性和流動(dòng)性發(fā)生矛盾。由于組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能是保險(xiǎn)公司的首要職能，融資職能為其次，所以，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的特殊性決定了資金運(yùn)用首先要保證安全性和流動(dòng)性，在此基礎(chǔ)上追求收益以增加利潤(rùn)。二、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的原則第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用18保險(xiǎn)基金運(yùn)用形式--購(gòu)買(mǎi)債券--投資股票--投資不動(dòng)產(chǎn)--貸款--存款--除上述運(yùn)用形式外，還可用來(lái)投資各類(lèi)基金、同業(yè)拆借、黃金外匯等。保險(xiǎn)基金運(yùn)用結(jié)構(gòu)

--各國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有差異，只能結(jié)合各國(guó)和地區(qū)的情況加以說(shuō)明。三、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用19保險(xiǎn)基金運(yùn)用結(jié)構(gòu)

表13-1保險(xiǎn)基金的投資結(jié)構(gòu)參考表--各國(guó)和地區(qū)對(duì)各種投資方式的投資額占總資產(chǎn)的比例均加以嚴(yán)格控制，立法取向都側(cè)重于保證保險(xiǎn)基金運(yùn)用的安全性和流動(dòng)性，以保證被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。三、保險(xiǎn)基金運(yùn)用的形式和結(jié)構(gòu)第三節(jié)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用20（一）促使保險(xiǎn)業(yè)務(wù)既成為聚積資金的手段，又實(shí)現(xiàn)組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪康模ǘ┚徑獗ｋU(xiǎn)