麥捷科技：公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益資產(chǎn)評估報(bào)告

本報(bào)告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則編制SHENZHENPENGXINAPP 2 3 8 8 22 22 25 26 26 30 44 45 48 49 53 54 56即本資產(chǎn)評估報(bào)告僅供委托人資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報(bào)告估對象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。員)已經(jīng)對本資產(chǎn)評估報(bào)告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行了必要的現(xiàn)場調(diào)披露于公開媒體，法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估委托合同另有約定的除外。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益資產(chǎn)評估報(bào)告摘要鵬信資評報(bào)字[2023]第S187號謹(jǐn)提請本資產(chǎn)評估報(bào)告摘要之使用者和閱讀者注意：本資產(chǎn)評估報(bào)告摘要之內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報(bào)告正文，欲了解本評估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和合理理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)閱讀資深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司接受深圳市麥捷微電子科技應(yīng)的評估范圍為「金之川」申報(bào)的且已經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所采用收益法評估的「金之川」股東全部權(quán)益于評估基準(zhǔn)日的評估值為：是在假定被評估單位提供的有關(guān)技術(shù)資料和運(yùn)行記錄真實(shí)有效的前提下和在未本次評估財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來源引用情況如下：立信會計(jì)師事(七)抵押、擔(dān)保、租賃或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額及與評估對1123452.資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任是對本報(bào)告所述評估目的下的資產(chǎn)價(jià)5.評估報(bào)告中涉及的有關(guān)權(quán)屬證明文件及報(bào)表等相關(guān)資料由被評估單位提6.根據(jù)被評估單位提供的表外資產(chǎn)申報(bào)明細(xì)表，「金之川」申報(bào)了共計(jì)16序號1序號23456789(4)根據(jù)財(cái)政部稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步完善），(5)根據(jù)財(cái)政部稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)），本資產(chǎn)評估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注本資產(chǎn)評估報(bào)告中載明的評估假設(shè)和深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益資產(chǎn)評估報(bào)告正文行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)之經(jīng)濟(jì)行為涉及的成都金之川電子有限公司股東全），立。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限123456789-12345678。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限123456789。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限1234567892）同意魏宇陽將其所持有公司9.5%。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限12345），12。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限345），12345。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限12345123。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限123。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限123456789。深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅計(jì)征7%教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅額計(jì)征3%地方教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅額計(jì)征企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額計(jì)征），），----備注：上述財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)摘自經(jīng)立信會計(jì)師事務(wù)所(一)被評估單位申報(bào)評估的表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債123456789-序號稱用途1生產(chǎn)1-12辦公序號稱用途3住宅4生產(chǎn)5住宅序號1無2無3無4無5無6無7無8無(三)被評估單位申報(bào)評估的在評估基準(zhǔn)日資產(chǎn)負(fù)債表中的無形資產(chǎn)期途質(zhì)度1地平(四)被評估單位申報(bào)評估的表外資產(chǎn)和負(fù)債序號123456789(五)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)和負(fù)債情況24.《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作25.《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)評估報(bào)告審核工(中評協(xié)[2020]31號)；6.與評估對象有關(guān)業(yè)務(wù)所在行業(yè)有關(guān)國家宏觀、區(qū)域9.深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司5.委托人及被評估單位共同撰寫的《關(guān)于進(jìn)行資產(chǎn)評估有關(guān)事項(xiàng)的說明》；本次未選取市場法，理由如下：經(jīng)查詢與被評估單位同一行業(yè)的國內(nèi)上市股東全部權(quán)益價(jià)值=各項(xiàng)申報(bào)資產(chǎn)的價(jià)值之c.銷售費(fèi)用率是選取被評估單位評估基準(zhǔn)日期間評估人員實(shí)地勘查委估建(構(gòu))筑物的使用勘察成新率=結(jié)構(gòu)部分評分×70%+裝修部分當(dāng)修正，以此估算待估房地產(chǎn)客觀合理價(jià)格的方法.V--評估房地產(chǎn)價(jià)格A--待估房地產(chǎn)交易情況指數(shù)/比較實(shí)例交易情C--待估房地產(chǎn)區(qū)域因素條件指數(shù)/比較實(shí)b.運(yùn)雜費(fèi)：以含稅購置價(jià)為基礎(chǔ)，根據(jù)生產(chǎn)廠家與設(shè)備所在地的距離不同，e.資金成本：資金成本為評估對象在合理建設(shè)工期內(nèi)占用資金f.增值稅可抵扣金額：根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推綜合成新率＝勘察成新率×60年限法成新率×40%綜合成新率＝勘察成新率×60年限法成新率×40%C.評估對象所處區(qū)域的土地開發(fā)相對成熟，土地初級開發(fā)多發(fā)生在前幾年，基準(zhǔn)地價(jià)系數(shù)修正法是利用城鎮(zhèn)基準(zhǔn)地價(jià)和基準(zhǔn)地價(jià)修正系數(shù)等地價(jià)評估?深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司39P=K?深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司41VOEVEnVIBDVEnVEnVEnVVVNOAVVn-Fn——預(yù)測期末年即第n年預(yù)計(jì)的自由現(xiàn)金流量自由現(xiàn)金流量=稅后并表企業(yè)凈利潤+利息支出+折舊攤銷-資本性支出-營運(yùn)?深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價(jià)有限公司42iiIDAiCAiMRP=Rm-Rf表示市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)或權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)(ERP)行了預(yù)測，并認(rèn)為企業(yè)的管理模式、銷售渠3.假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率之間具有相對穩(wěn)定的關(guān)系。易日)的收盤指數(shù)相對于其基期指數(shù)(100算區(qū)間內(nèi)的市場收益率的算術(shù)平均值即為該中債國債收益率(到期)的相關(guān)數(shù)據(jù)是中債3.假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收溢余資產(chǎn)價(jià)值VCO：非經(jīng)營性資產(chǎn)價(jià)值VNOA：付息債務(wù)價(jià)值VIBD：付息債務(wù)價(jià)值VIBD采用成本法評估。要包括獲取被評估單位根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則編制的資產(chǎn)負(fù)債表以及與此相對應(yīng)的的資料。盡管委托人和/或相關(guān)人已向本公(1)假設(shè)本次評估從委托人/相關(guān)人以外(4)根據(jù)財(cái)政部稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步完善），），4.有關(guān)評估對象及與其相關(guān)的重要資產(chǎn)的法行號123456789是在假定被評估單位提供的有關(guān)技術(shù)資料和運(yùn)行記錄真實(shí)有效的前提下和在未本次評估財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來源引用情況如下：立信會計(jì)師事(七)抵押、擔(dān)保、租賃或有負(fù)債(或有資產(chǎn))等事項(xiàng)的性質(zhì)、金額及與評估對1123452.資產(chǎn)評估師和評估機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任是對本報(bào)告所述評估目的下的資產(chǎn)價(jià)5.評估報(bào)告中涉及的有關(guān)權(quán)屬證明文件及報(bào)表等相關(guān)資料由被評估單位提6.根據(jù)被評估單位提供