如何策劃年度內(nèi)部審核計劃 合規(guī)管理體系中的術語與定義

如何策劃年度內(nèi)部審核計劃盡管組織的體系負責人都已策劃了內(nèi)部審核方案，但是其應該策劃內(nèi)部審核計劃。每年初，組織的體系負責人應該開始策劃年度內(nèi)部審核計劃。這里簡單介紹一下什么是審核和內(nèi)部審核。審核就是為了獲得客觀證據(jù)并對其進行客觀的評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。內(nèi)部審核，有時稱為第一方審核，由組織自己或以組織的名義進行進行。那么如何策劃年度內(nèi)部審核計劃呢？本文將從審核依據(jù)、審核方式等方面展開論述。首先，確定審核依據(jù)。第一、應確定內(nèi)部審核是單一體系還是多體系審核（在一個受審核方，對兩個或兩個以上管理體系一起實施的審核）。第二、根據(jù)所確定的體系，再確定相關的審核依據(jù)（與體系有關的標準要求、公司所建立的體系文件要求、法規(guī)要求、相關方要求等）。其次，確定審核方式。第一、應確定采用集中審核還是滾動審核。第二、如果是集中審核，確定年度審核次數(shù)，并且確定每次審核月份及日期。第三、如果是滾動審核，則要確定是按部門審核還是按照流程審核，并且確定滾動審核的月份及日期。最后，不管是單體系審核還是多體系審核，集中審核還是滾動審核，都需要形成書面審核計劃，并經(jīng)審核與批準后，按照策劃的審核計劃，組織和實施內(nèi)部審核?？偨Y，不管是按照哪種方式進行內(nèi)部審核，都需要考慮該方式審核的風險。內(nèi)部審核的風險，其主要來源是內(nèi)部審核員及審核原則。審核原則包括誠實正直、公正表達、職業(yè)素養(yǎng)、保密性、獨立性、基于證據(jù)的方法和基于風險的方法。

合規(guī)管理體系中的術語與定義1、組織：是指為實現(xiàn)目標，由職責、權限和相互關系構成自身功能的一個人或一組人。2、利益相關方：是指能影響、被影響或認為自己受到某個決定或行動影響的個人或組織。3、最高管理者：是指在高層指揮和控制組織的一個或一組人。4、治理機構：是指對組織進行治理、設定方向并對最高管理者問責的一個人或一組人。5、員工：是指國家法律或?qū)嵺`認可的雇傭關系中受雇的人。6、合規(guī)團隊：是指負責合規(guī)管理的一個或多個人。7、管理體系：是指組織建立方針和目標以實現(xiàn)這些目標的過程的相互關系或相互作用的一組要素。8、方針：是指由最高管理者正式發(fā)的組織的宗旨和方向。9、目標：是指要實現(xiàn)的結果。10、過程：是指將輸入轉化為輸出的相互關聯(lián)或相互作用的一組活動。11、風險：是指不確定性對目標的影響。12、合規(guī)風險：是指不確定性對于合規(guī)目標的影響。13、要求：是指明標的、通常隱含的或有義務履行的需求或期望。14、合規(guī)要求：是指組織有義務遵守的要求。15、合規(guī)承諾：是指組織選擇遵守的要求。16、合規(guī)義務：是指合規(guī)要求或合規(guī)承諾。17、合規(guī)：是指履行組織的全部合規(guī)義務。18、不合規(guī)：是指不履行某項合規(guī)義務。19、合規(guī)文化：是指貫穿整個組織的價值觀、道德規(guī)范和信念，并與組織的結構和控制系統(tǒng)相互作用，產(chǎn)生有利于合規(guī)成果的行為準則。20、準則：是指組織內(nèi)部制定的或由國際、國家、行業(yè)機構或其他組織制定的實踐聲明。21、組織和產(chǎn)業(yè)標準：是指組織相信的相關的文件化準則、良好實踐（或慣例）、章程、技術和產(chǎn)業(yè)的標準。22、監(jiān)管機構：是指負責管制或強制執(zhí)行法制合規(guī)和其他要求的組織。23、能力：是指應用知識和技能實現(xiàn)預期結果的本領。24、文件化信息：是指組織需要控制和維護的信息及其載體。25、程序：是指為進行某項活動或過程所規(guī)定的途徑。26、績效：是指可測量的結果。27、持續(xù)改進：是指提高績效的循環(huán)活動或過程。28、外包：是指安排外部組織承擔組織的部分職能或過程。29、監(jiān)視：是指確定體系、過程或活動的狀態(tài)。30、測量：是指確定數(shù)值的過程。31、審核：是指為獲取“審核證據(jù)”并對其進行客觀評價，以確定滿足“審核準則”的程度所進行的系統(tǒng)的、獨立的并形成文件的過程。32、合格：是指滿足管理體系要求。33、不合格：是指不滿足管理體系要求。34、糾正：是指為消除異己發(fā)現(xiàn)的不合格或不合規(guī)所采取的活動。35、糾正措施：是指為消除不合格或不合規(guī)的原因并防止其再發(fā)生所采取的