某實業(yè)股份有限公司經營計劃管理制度

廣夏(銀川)實業(yè)股份有限公司經營方案管理制度二○○二年三月

目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章 總那么 2第二章 經營方案管理組織體系 3第三章 經營方案編制 4第四章 方案指標管理 6第五章 檢查與考核 7第六章 附那么 8附一：經營方案編制流程 9附二：經營方案提綱 10

第一章 總那么為了加強公司經營方案管理，促進公司快速健康開展，特制定本制度。公司經營方案橫向劃分為年度經營方案、季度經營方案與月度經營方案三個層次；縱向劃分為公司方案、總部職能部門方案、子公司〔不包括下屬子公司，下同〕、分公司方案和子公司、分公司下屬部門方案等多個層次。公司建立自上而下的方案管理體系，按照PDCA〔方案、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、調整〕循環(huán)實施管理。

第二章 經營方案管理組織體系經營方案會。公司設立經營方案會，指導公司年度、季度經營方案的編制，對方案進行綜合平衡，監(jiān)督檢查方案執(zhí)行情況，負責方案的調整。經營方案會由總裁、副總裁、下屬單位總經理、總部各部門經理組成。公司企劃部是方案的歸口管理部門，負責編制公司年度經營方案、季度經營方案與月度經營方案，并監(jiān)督實施，組織考核。公司各職能部門根據公司年度、季度、月度經營方案分別制定本部門年度、季度、月度方案并組織實施。分、子公司依據公司年度、季度、月度經營方案分別制定各自年度、季度、月度經營方案，并組織實施與考核。分、子公司下屬單位根據和分、子公司經營方案層層分解落實方案指標。經營方案會以季度為單位考核職能部門、分、子公司經營方案完成情況，考核結果與職能部門、分、子公司的薪酬掛鉤。經營業(yè)績的統(tǒng)計應當準確、及時、全面地反應方案執(zhí)行情況，各級管理人員必須重視，禁止弄虛作假。

第三章 經營方案編制根據公司開展戰(zhàn)略與上年度經營方案的執(zhí)行情況，企劃部組織編制公司年度經營方案。公司每年10月中旬開始組織編制下一年度經營方案，具體程序如下：第一步：公司總裁組織年度經營方案啟動會,審視公司戰(zhàn)略,通過對歷史業(yè)績的回憶和未來開展趨勢的預測,確定下一年度的主要經營目標；第二步：公司各單位結合自身狀況就本單位下一年度經營方案提出建議；第三步:企劃部會同財務部部根據公司開展戰(zhàn)略、本年度經營方案執(zhí)行情況、各單位經營方案建議編制公司下一年度經營方案草案；第四步：經營方案會對企劃部編制的經營方案草案進行審核、綜合平衡和調整補充；第五步：董事局審議確定公司年度經營方案。第六步：職能部門、分、子公司負責逐層分解、落實公司確定的本部門年度方案。企劃部根據董事局確定的公司年度經營方案指導分、子公司、職能部門編制分、子公司年度經營方案、職能部門年度工作方案，經年度經營方案和財務預算質詢會〔質詢會的組織參見預算管理制度〕審議修正通過后組織實施。董事局根據公司年度經營方案與總裁就公司年度經營目標簽訂經營目標責任書?？偛门c和分、子公司總經理就各單位的年度經營目標簽訂經營目標責任書。公司季度經營方案由企劃部根據年度經營方案與上季度方案完成情況在上季度末編制。分公司、子公司、公司職能部門根據公司季度經營方案、本部門年度方案、本部門上季度方案完成情況在上季度末組織編制本部門季度經營方案。公司季度經營方案、各部門季度經營方案經季度經營方案會討論通過后實施。公司月度經營方案由企劃部根據公司季度經營方案與上月方案完成情況編制，經討論通過后實施。分公司、子公司、公司職能部門根據本部門季度經營方案、上月方案完成情況，參照公司月度經營方案組織編制本部門月度方案并組織實施。如遇特殊情況公司年度經營方案可于年中調整一次，調整方案須經董事局批準。

第四章 方案指標管理經營方案所規(guī)定的各項方案任務應以方案指標來表示。方案指標是公司在方案期內在生產經營活動方面應該到達的目標和水平。方案指標參照同行業(yè)水平與公司歷史水平來確定。方案指標要具有鼓勵性，需經過努力才能實現。方案指標應當盡量量化、具體。公司方案指標必須進行層層分解，層層落實。分解指標必須和總指標保持平衡、銜接，分解指標執(zhí)行情況在每月經營方案會上進行反應。公司自上而下建立方案指標管理體系，方案指標實行分級歸口管理。公司指標(總指標)由企劃部負責匯總、上報和下達，各下屬業(yè)務單位方案部門歸口管理?？偛脤局笜素撠?，各級部門負責人對本部門指標負責。公司方案指標經董事局確定后，必須嚴格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。確有特殊情況需要調整方案指標，必須向企劃部提出申請，并詳細說明原因〔包括方案的執(zhí)行情況〕，經經營方案會討論通過。調整公司年度經營方案指標須報董事局批準。方案指標調整未批準之前，按原方案執(zhí)行。調整年度方案指標應當提前一個季度申請，調整季度方案指標應當提前一個月申請。調整某項方案指標時如需同時相應調整其它有關方案指標，應一并申請，以保證方案的平衡、協(xié)調。調整方案指標一律以書面批復為準，在未接書面批復以前，一律按原方案指標考核。

第五章 檢查與考核企劃部負責跟蹤、分析、報告公司方案的執(zhí)行情況。分、子公司、公司職能部門每月以書面形式報告一次方案任務的完成情況。特殊事項需要縮短報告周期的，由經營方案會決定。各級領導必須隨時監(jiān)督檢查方案的執(zhí)行情況，發(fā)現問題應及時采取有效措施予以解決，以保證方案的順利完成。檢查方案執(zhí)行情況，應當充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務報表等資料。檢查方案的實際完成數，一律以統(tǒng)計報表數為依據。公司每季度對分、子公司方案執(zhí)行情況考核一次。企劃部組織考核并提出初步意見，經營方案會討論后作出考核結論?？己酥笜艘宦梢越洜I方案會所確定的方案指標為依據。經營方案會確定的考核結果直接與薪酬掛鉤。

第六章 附那么修改、補充本制度由財務部提出，經總裁審核報董事局批準。公司財務部負責解釋說明本制度。附一：年度經營方案編制流程企劃部分子公司總經理分子公司方案部門董事局總裁各部門企劃部分子公司總經理分子公司方案部門董事局總裁各部門召開方案啟動會下達方案目標經營方案建議召開方案啟動會下達方案目標經營方案建議匯總平衡匯總平衡編制總方案YY審批審核審核NN編制總方案YY審批審核審核NNNYNYNYNY組織分解方案組織分解方案Y編制方案NYY編制方案NYY審核審核Y審核審核Y備案NN①審批Y備案NN①審批NNYY下達方案目標N下達方案目標N①執(zhí)行①執(zhí)行注：審批過程通過總裁領導的年度預算質詢會進行附二：經營方案提綱行業(yè)分析行業(yè)開展狀況：行業(yè)銷售規(guī)模〔數量、價格〕、增長率，細分市場〔公司產品〕銷售規(guī)模、增長率，產品技術的改進、工藝技術的改進?？蛻舻臓顩r：客戶數量的變化，客戶的開展狀況，客戶需求的變化，客戶最關注的產品性能、效勞方面。供給商狀況：主要原材料供給商數量的變化，供給商的開展狀況，供給本錢方面的變化、原材料性能質量方面的變化、付款條件的變化。競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化，競爭者研究開發(fā)方向和進展，競爭者的產能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的根本策略。潛在的市場進入者替代品的威脅時機與威脅：以上方面對公司而言的時機和威脅公司經營方案公司主要經營指標的目標〔銷售收入、經營利潤、凈利、現金等〕，競爭策略，關鍵成功因素，面臨的主要風險，擬采取的重大措施。銷售方案目標的分解〔分別按產品、地區(qū)、客戶、時間分解〕，實現目標的措施〔廣告、銷售政策、經銷商、網上銷售等〕及進度安排，資源需求〔人員、培訓、預算〕。年度技術研究開發(fā)重點，新產品開發(fā)方案，現有產品技術改進目標與措施，新技術如何引進，成熟技術如何轉移出去，如何支援相關部門，打算增加哪些新設備，與哪些單位技術合作，人員、培訓、預算等進度安排。生產線如何安排，設備要不要更新，是否要擴廠，新廠如何設計，生產自動化的程度與新生產技術的研究，競爭者以何種生產策略致勝，外包、內制程度，內外包策略，產能如何配合，工藝如何改進，如何應付多品種、小批量，工程師、技工如何訓練，怎樣招募，質量如何改進，庫存如何降低，如何降低本錢，生產如何組織，如何提高生產力，預算情況如何。采購：自制、外購的程度，種類，數量折扣，付款折扣，如何適時交貨，平安庫存量多少，原料如何標準化、明確化，倉儲管理如何自動化，如何降低材料本錢，是否有取代品，如何節(jié)省材料運輸本錢，如何節(jié)省材料儲存空間，如何掌握貨源，是否尋找長期性合作伙伴，采購人員如何標準，訓練，采購部門的組織，預算，競爭者的采購策略。財務：資金籌措、資本結構、資金應用、盈余分配、風險躲避、企業(yè)價值管理、現金流量如何管理；會計表達、稅務規(guī)劃、匯率管理等原那么如何；應收、應付賬款的條件；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務部門的人員、培訓、預算；如何配合公司的成長需要。人力資源：公司勞動人事政策和人事管理制度的制