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文檔簡介

----制度》、《建設工程預（結）決算審核（核）固有風險是指不存在相關內部控制制度時，某一事項產生重大錯報或漏報的可能性。控制風險是指某一事項產生重大錯報或漏報而未能被內部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。檢查風險是指某一事項存在重大錯報或漏報，但審核人員在實施必要的審核后仍未能發(fā)現(xiàn)予以發(fā)現(xiàn)的可能性。因此，在審核工作中我們要求審核人員應當保持應有的執(zhí)業(yè)謹慎性，合理運用專業(yè)判斷，對審核風險進行評估，制定并實施相應的審核程序，以將審核風險降低到可接受的程度。1有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建設方、監(jiān)理方、施工方等相關單位的當事人了解證實，做出正確的判斷，同時對項目實行“多溝通、多了解”的理念。 降低檢查風險，也就是說必須加大審核工作檢查的量， 1應政治素質、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術，有經驗、穩(wěn)定且執(zhí)業(yè)能力突出的專職人員開展審核工作。3、要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關系時 予以聲明1、切實履行三級復核程序，即對審核報告及相關工作底稿（23㈣重大問題（事項）我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時，我們將根據(jù)審核工作的需要，聘請技術、經濟方面的專家參與審核工作，以利于對審核中發(fā)現(xiàn)的問題做出正確的判斷。我們將積極主動地配合委托單位進行的年度考評和質量檢查，保證不以任何理由拒絕或拖延接受檢查。若考評、檢查中發(fā)現(xiàn)我單位出現(xiàn)質量問題，我們將接受委托單位的處罰并追究有關責任人的責任，對責任人給予通報批評、罰款、警告、降級、停業(yè)反省、除名、解除勞動合同等處罰。㈦工作總（?。┲芷谳^長（超過1個月）的審核項目，要求審核人員每個月都要做出審核工作小結，12345678 1億元時），我單位要求審核組每隔半個月左右我單位已形成

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