財(cái)務(wù)管理職位工作手冊

財(cái)務(wù)管理職位工作手冊目錄TOC\o"1-3"\n\p""\u第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)描述一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)〔一〕財(cái)務(wù)總監(jiān)〔二〕財(cái)務(wù)經(jīng)理〔三〕預(yù)算主管〔四〕會(huì)計(jì)主管〔五〕投資主管〔六〕融資主管〔七〕本錢主管〔八〕審計(jì)主管〔九〕預(yù)算專員〔十〕投資分析員〔十一〕核算專員〔十二〕會(huì)計(jì)〔十三〕出納員〔十四〕審計(jì)員第二章財(cái)務(wù)部組織管理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工具表單三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工作流程四、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工具表單五、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工作流程第三章企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)方案管理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)方案管理工具表單二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)方案管理工作流程第四章籌資管理一、籌資管理工具表單二、籌資管理工作流程第五章投資管理一、投資管理工具表單二、投資管理工作流程三、投資風(fēng)險(xiǎn)管理工具表單第六章資產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管理工具表單二、有形資產(chǎn)管理工作流程三、無形資產(chǎn)管理工具表單第七章財(cái)務(wù)分析與評估管理一、財(cái)務(wù)分析管理工具表單二、財(cái)務(wù)分析管理工作流程三、財(cái)務(wù)評估管理工具表單第八章財(cái)務(wù)控制與審計(jì)管理一、財(cái)務(wù)控制管理工具表單二、財(cái)務(wù)控制管理工作流程三、財(cái)務(wù)審計(jì)管理工具表單第九章本錢與收益管理一、本錢管理工具表單二、本錢管理工作流程三、收益管理管理工具表單四、收益管理工作流程五、稅務(wù)管理工具表單第十章賬款管理一、賬款管理工具表單第十一章外匯管理一、外匯管理工具表單二、外匯管理工作流程第十二章并購與清算管理一、并購管理工具表單二、清算管理工具表單第一章財(cái)務(wù)部職責(zé)描述一、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表表1－1財(cái)務(wù)部工作職責(zé)一覽表財(cái)務(wù)部工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分備注1．企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)〔1〕編制企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、賬款管理制度、投融資管理制度等〔2〕制訂財(cái)務(wù)考核方法及財(cái)務(wù)控制措施〔3〕實(shí)施和維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)2．財(cái)務(wù)規(guī)劃與方案〔1〕制訂企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)方案〔2〕制訂企業(yè)年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支方案〔3〕監(jiān)督落實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，上報(bào)董事會(huì)3．現(xiàn)金出納〔1〕負(fù)責(zé)企業(yè)資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作〔2〕辦理各種支票、匯票等收付款業(yè)務(wù)〔3〕負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理〔4〕負(fù)責(zé)本企業(yè)現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬的編制與管理4．日常會(huì)計(jì)核算〔1〕負(fù)責(zé)企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理工作〔2〕負(fù)責(zé)編制、解釋和分析企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，分析與報(bào)告企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營業(yè)績〔3〕企業(yè)各類資產(chǎn)的核算及管理工作，定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作5．財(cái)務(wù)分析與報(bào)告〔1〕定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告〔2〕針對問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)控制措施和建議〔3〕對企業(yè)新的業(yè)務(wù)工程進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測6．財(cái)務(wù)審計(jì)〔1〕對企業(yè)經(jīng)營成果、效益狀況的真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)〔2〕對違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的事件及時(shí)進(jìn)行處理，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)并提出處理建議〔3〕協(xié)助內(nèi)部審計(jì)、專案審計(jì)、管理審計(jì)、外部審計(jì)做好審計(jì)工作7．投融資管理〔1〕根據(jù)董事會(huì)及總裁指示，做好企業(yè)工程投資的本錢和盈利分析，參與企業(yè)投資工程的決策〔2〕根據(jù)董事會(huì)及總裁指示，做好資金籌集、供給和使用管理工作〔3〕與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，積極開拓融資渠道，為企業(yè)建立有效的融資途徑8．稅務(wù)籌劃〔1〕及時(shí)了解、掌握國家有關(guān)稅務(wù)政策，搜集相關(guān)信息〔2〕標(biāo)準(zhǔn)、組織企業(yè)依法納稅工作，掌握和檢查企業(yè)的納稅情況二、財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)〔一〕財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部上級總經(jīng)理下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)管理專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)、金融、法律、企業(yè)管理等專業(yè)相關(guān)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有8年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，3年以上財(cái)務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)驗(yàn)，并有高級會(huì)計(jì)師職稱3．業(yè)務(wù)了解范圍：全面掌握國家財(cái)政稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉稅務(wù)、金融工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，熟悉銀行融資、信貸手續(xù)，熟悉經(jīng)濟(jì)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等專業(yè)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．財(cái)務(wù)制度建設(shè)〔1〕主持制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、庫管等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況〔2〕組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障企業(yè)合法經(jīng)營，維護(hù)股東權(quán)益2．融資管理〔1〕根據(jù)董事會(huì)指示和企業(yè)的經(jīng)營要求，籌集企業(yè)運(yùn)營所需資金，滿足企業(yè)戰(zhàn)略開展的資金需求，審批企業(yè)重大資金流向〔2〕依照企業(yè)對資金的需求，疏通融資渠道，維護(hù)與金融機(jī)構(gòu)的良好關(guān)系，滿足企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)作中的資金需求3．財(cái)務(wù)工作管理〔1〕組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、本錢管理、預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察等方面的工作，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益〔2〕定期對企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行考核、催促、檢查，提高財(cái)務(wù)部門的工作效率4．財(cái)務(wù)監(jiān)控〔1〕執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決議，對企業(yè)日常資金運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)控〔2〕按照企業(yè)規(guī)定的權(quán)限對企業(yè)各部門的各項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用方案進(jìn)行審批〔3〕監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，控制各項(xiàng)費(fèi)用的使用〔4〕監(jiān)控大宗資金的運(yùn)作5．財(cái)務(wù)分析與預(yù)測〔1〕定期對企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)預(yù)測，并提出財(cái)務(wù)改良方案〔2〕向董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析及預(yù)測報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營決策提出合理化建議、意見6．財(cái)務(wù)審計(jì)、督辦管理〔1〕組織制訂年度審計(jì)工作方案〔2〕根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營成果審計(jì)等項(xiàng)工作〔3〕具體負(fù)責(zé)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì)，并向董事會(huì)及總經(jīng)理提出處理意見7．財(cái)務(wù)部的管理〔1〕負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部管理人員的管理、考核，監(jiān)督其各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作〔2〕指導(dǎo)開發(fā)財(cái)務(wù)部人力資源，提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)〔3〕做好財(cái)務(wù)部的行政事務(wù)處理工作，提高效率，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神〔二〕財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部上級財(cái)務(wù)總監(jiān)下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管理、行政管理、金融、法律等方面專業(yè)知識，熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件，具有根本的網(wǎng)絡(luò)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以上財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，有高級會(huì)計(jì)師任職資格，有國內(nèi)大中型企業(yè)或外資企業(yè)財(cái)務(wù)部任職經(jīng)歷3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工作，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．制訂規(guī)章制度與財(cái)務(wù)方案〔1〕協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織制訂公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制管理和考核方法〔2〕各項(xiàng)制度經(jīng)審批后組織實(shí)施、監(jiān)督，確保企業(yè)財(cái)務(wù)平安〔3〕組織編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支及資金方案，落實(shí)和檢查方案的執(zhí)行情況，定期將方案的執(zhí)行情況進(jìn)行分析并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理2．財(cái)務(wù)預(yù)算與本錢控制〔1〕組織有關(guān)部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算并匯總，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)行〔2〕監(jiān)督各部門預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真審核各部門的費(fèi)用支出，根據(jù)企業(yè)運(yùn)營的實(shí)際情況，適時(shí)提出本錢控制方案并監(jiān)督實(shí)施〔3〕進(jìn)行本錢預(yù)測、控制、核算、分析和考核，降低本錢消耗，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出3．會(huì)計(jì)核算管理〔1〕負(fù)責(zé)組織全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表〔2〕負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記賬、算賬、報(bào)賬，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料4．財(cái)務(wù)分析與預(yù)測〔1〕定期或不定期組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)〔2〕對新投資的工程做好財(cái)務(wù)預(yù)測與風(fēng)險(xiǎn)分析〔3〕參與公司重大財(cái)務(wù)問題的決策，提出意見或建議5．財(cái)務(wù)稽核與審計(jì)〔1〕依據(jù)內(nèi)部控制制度，組織實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)在受控的情況下良好運(yùn)行〔2〕組織設(shè)定財(cái)務(wù)工作考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)收支情況，并根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作定期進(jìn)行考評〔3〕負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作6．融資管理〔1〕根據(jù)董事會(huì)的指示，做好資金籌集、供給和使用管理工作〔2〕依據(jù)公司對日常資金的需求量，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)尋找、疏通融資渠道7．部門內(nèi)部管理〔1〕負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的建設(shè)、選拔和配備〔2〕組織對部門員工進(jìn)行財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)〔3〕指導(dǎo)、監(jiān)督員工工作狀況，并對其進(jìn)行業(yè)績考核〔三〕預(yù)算主管崗位名稱預(yù)算主管所屬部門財(cái)務(wù)部上級財(cái)務(wù)經(jīng)理下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管理、金融等方面專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程及企業(yè)全面預(yù)算管理體系，熟練運(yùn)用各種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．預(yù)算體系建設(shè)〔1〕建立、改良、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行、控制機(jī)制，起草、修訂配套的規(guī)章制度〔2〕根據(jù)預(yù)算體系及管理的需要，設(shè)計(jì)、修改內(nèi)部管理報(bào)表，并對預(yù)算表格進(jìn)行整理分析，理清數(shù)據(jù)關(guān)系，改良、完善管理制度及表格〔3〕對企業(yè)整體開展戰(zhàn)略提供財(cái)務(wù)方面的可行性分析，按照企業(yè)中長期開展戰(zhàn)略，制訂中長期財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保預(yù)算規(guī)劃得以有效實(shí)施2．編制預(yù)算〔1〕根據(jù)企業(yè)的開展目標(biāo)、以前各年度預(yù)算制訂和執(zhí)行情況，制訂本年度全面預(yù)算，組織編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)本錢和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)預(yù)算指標(biāo)〔2〕組織對各部門編制的預(yù)算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業(yè)的采購預(yù)算、銷售預(yù)算、各種費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算〔3〕組織制訂增收節(jié)支的措施，并聚集編制預(yù)算控制管理方案，保證本錢目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)3．預(yù)算管理〔1〕安排人員通過預(yù)算系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況〔2〕定期進(jìn)行反應(yīng)，按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報(bào)表，對企業(yè)經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)〔3〕根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況和有關(guān)的預(yù)算制度定期調(diào)整、更新已編制的預(yù)算，并及時(shí)反映預(yù)算根底的變化，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確〔4〕通過比照各預(yù)算責(zé)任部門的實(shí)現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù)，考核評價(jià)各責(zé)任部門的業(yè)績〔四〕會(huì)計(jì)主管崗位名稱會(huì)計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部上級財(cái)務(wù)經(jīng)理下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，助理會(huì)計(jì)師以上職稱3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務(wù)等方面的工作，了解企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程，熟練使用財(cái)務(wù)軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．核算體系建設(shè)〔1〕協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理管理好企業(yè)財(cái)務(wù)工作，并按會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿〔2〕擬訂本企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置與掌管總分類賬簿〔3〕設(shè)計(jì)本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算形式，建立會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序2．會(huì)計(jì)核算管理〔1〕嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部人員所做的會(huì)計(jì)憑證的完整性，審核會(huì)計(jì)憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全、一致，審批手續(xù)是否齊全〔2〕進(jìn)行有關(guān)業(yè)務(wù)的綜合匯總工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡〔3〕組織下屬人員登記明細(xì)賬和總分類賬，核對各級明細(xì)賬、日記賬及總分類賬，確保賬賬相符；記賬、結(jié)賬等工作符合規(guī)定要求3．編制財(cái)務(wù)報(bào)表〔1〕負(fù)責(zé)編報(bào)“現(xiàn)金流量表〞、“資產(chǎn)負(fù)債表〞、“損益表〞等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表〔2〕負(fù)責(zé)組織填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表〞、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表〞，每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)4．財(cái)務(wù)分析〔1〕隨時(shí)掌握本企業(yè)在各個(gè)銀行存款的余額情況，提出合理的調(diào)用資金方案〔2〕根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期或不定期地協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，編寫財(cái)務(wù)狀況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù)〔3〕進(jìn)行各種財(cái)務(wù)預(yù)測、市場容量預(yù)測、市場占有率預(yù)測和市場價(jià)格預(yù)測等，為企業(yè)的投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的依據(jù)5．會(huì)計(jì)檔案管理〔1〕遵守會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)法規(guī)，對會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)分類，造冊登記，對保存在財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料統(tǒng)一進(jìn)行管理〔2〕建立借閱、保密以及保護(hù)檔案平安、完整的制度，在移交檔案部門時(shí)，須編制移交清冊，認(rèn)真辦理移交手續(xù)〔五〕投資主管崗位名稱投資主管所屬部門財(cái)務(wù)部上級財(cái)務(wù)經(jīng)理下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投資管理、財(cái)經(jīng)、金融、合同管理等方面的相關(guān)專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設(shè)立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．組織市場調(diào)查〔1〕組織進(jìn)行行業(yè)研究及投資工程的市場調(diào)研等前期工作，根據(jù)企業(yè)的投資方向組織市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料〔2〕組織對市場調(diào)查信息資料的匯總、分析，編制市場調(diào)查報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)參考2．制訂投資方案〔1〕根據(jù)市場調(diào)查結(jié)果進(jìn)行可行性研究，編制可行性報(bào)告，提出投資方向的有關(guān)建議，進(jìn)行投資的財(cái)務(wù)分析，為董事會(huì)提供投資決策的依據(jù)〔2〕為投資工程準(zhǔn)備推介性文件，編制投資調(diào)研報(bào)告、可行性研究報(bào)告及框架協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容，并擬訂工程實(shí)施方案和行動(dòng)方案，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和潛在客戶參考3．投資管理〔1〕根據(jù)投資方案方案，尋找工程資源，設(shè)計(jì)投資工程，積極組織工程調(diào)查和可行性分析研究，開展投資工作〔2〕組織員工進(jìn)行參股公司的增資擴(kuò)股和減資等相關(guān)工作〔3〕參與投資工程談判，建立并保持與合作伙伴和潛在客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系〔4〕參與投資工程的直接或間接管理，監(jiān)控和分析投資工程的經(jīng)營管理，并及時(shí)提出業(yè)務(wù)拓展和管理改良的建議〔六〕融資主管崗位名稱融資主管所屬部門財(cái)務(wù)部上級財(cái)務(wù)經(jīng)理下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握投融資管理、財(cái)經(jīng)、金融、公共關(guān)系學(xué)等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家有關(guān)投資的各項(xiàng)政策規(guī)定、國家稅務(wù)政策的有關(guān)法律法規(guī)，了解同行業(yè)運(yùn)營狀態(tài)，全面掌握企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．制訂融資方案〔1〕研究行業(yè)內(nèi)企業(yè)信息，對企業(yè)所處的資本市場和政策變動(dòng)情況進(jìn)行全面的評估分析〔2〕負(fù)責(zé)本企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)的融資預(yù)算編制，并組織實(shí)施融資預(yù)算、設(shè)計(jì)融資方案〔3〕負(fù)責(zé)分析市場和工程的融資風(fēng)險(xiǎn)，對公司短期、長期的資金需求進(jìn)行預(yù)測，并及時(shí)出具分析報(bào)告，提出相應(yīng)的應(yīng)對措施，制訂并實(shí)施相應(yīng)的融資解決方案2．融資渠道管理〔1〕積極開拓金融市場，滿足企業(yè)對資金資源的需求，開拓本企業(yè)資金資源，與國內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通，建立多元的融資渠道，與各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好的合作關(guān)系〔2〕通過對企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況進(jìn)行全面的分析，尋找適宜的融資目標(biāo)機(jī)構(gòu)，針對當(dāng)?shù)夭煌y行的特點(diǎn)設(shè)計(jì)融資工程和方式〔3〕與相關(guān)的融資機(jī)構(gòu)商談，并提供最正確融資方案和融資條件，與其進(jìn)行很好的溝通、協(xié)調(diào)，并及時(shí)解決問題，利用銀行、券商等渠道完成企業(yè)融資目標(biāo)3．內(nèi)部融資管理〔1〕合理地進(jìn)行資金分析和調(diào)配，進(jìn)行內(nèi)部融資安排，監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各項(xiàng)資金的運(yùn)用，確保資金平安，合理調(diào)度資金，提高資金使用效率〔2〕不斷進(jìn)行內(nèi)部金融創(chuàng)新及實(shí)踐，提升企業(yè)在金融市場的運(yùn)作能力〔3〕執(zhí)行融資決策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的流動(dòng)性，為資金平衡奠定根底〔七〕本錢主管崗位名稱本錢主管所屬部門財(cái)務(wù)部上級財(cái)務(wù)經(jīng)理下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、本錢核算、經(jīng)濟(jì)法、稅法和財(cái)務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以上相關(guān)職位工作經(jīng)驗(yàn)，有會(huì)計(jì)師以上職稱3．業(yè)務(wù)了解范圍：了解國家有關(guān)財(cái)務(wù)與稅務(wù)方面的法律法規(guī)，熟悉企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．本錢控制制度建設(shè)〔1〕根據(jù)企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)制度編制本錢核算制度，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后貫徹執(zhí)行〔2〕協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制有關(guān)本錢的管理制度并組織實(shí)施2．本錢賬務(wù)處理〔1〕在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)各部門的經(jīng)濟(jì)核算業(yè)務(wù)〔2〕按照會(huì)計(jì)制度，監(jiān)督下屬人員及時(shí)填制會(huì)計(jì)憑證，記好收入、支出費(fèi)用的明細(xì)賬，月底正確編制企業(yè)本錢費(fèi)用盈虧報(bào)表〔3〕審核本錢會(huì)計(jì)編制的全部會(huì)計(jì)憑證和原始憑證3．本錢分析與控制〔1〕負(fù)責(zé)制訂企業(yè)各部門本錢費(fèi)用指標(biāo)，并對其進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制，以確保企業(yè)本錢目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)〔2〕定期考核各部門本錢方案定額的執(zhí)行情況，分析本錢升降的原因，并結(jié)合實(shí)際調(diào)查研究，找出問題，提出改良意見和措施〔3〕負(fù)責(zé)編制企業(yè)本錢報(bào)告、控制經(jīng)營本錢方案，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行〔八〕審計(jì)主管崗位名稱審計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部上級財(cái)務(wù)經(jīng)理下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、金融、企業(yè)管理、稅法、經(jīng)濟(jì)法、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面的相關(guān)專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，熟悉經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．編制審計(jì)管理制度與規(guī)劃〔1〕擬定企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)程序及審計(jì)細(xì)那么，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事會(huì)審批〔2〕按照企業(yè)年度工作方案規(guī)劃年度審計(jì)工作，規(guī)劃年度審計(jì)工作實(shí)施進(jìn)程2．組織內(nèi)部審計(jì)工作〔1〕組織對企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金的使用和核算情況的審計(jì)工作〔2〕組織對企業(yè)經(jīng)營成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等的審計(jì)工作〔3〕對經(jīng)批準(zhǔn)即將離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按企業(yè)有關(guān)規(guī)定組織對其工作狀況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀、公正的全面審計(jì)〔4〕根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，組織對有損于公司利益或嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為的審計(jì)〔5〕組織對企業(yè)內(nèi)部管理制度的審計(jì)，以檢驗(yàn)其是否健全、嚴(yán)密和有效，并審計(jì)其執(zhí)行情況3．配合外部審計(jì)工作〔1〕根據(jù)國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作〔2〕保證外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)的審計(jì)工作的順利展開4．提供審計(jì)報(bào)告〔1〕每項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束后，及時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，指出問題所在，并提出處理或改良建議〔2〕組織做好相關(guān)的審計(jì)資料、文件的歸檔、保管、借閱管理工作〔九〕預(yù)算專員崗位名稱預(yù)算專員所屬部門財(cái)務(wù)部上級預(yù)算主管下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)專科及以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)，掌握財(cái)務(wù)管理、金融等各專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法、金融政策，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程及企業(yè)預(yù)算管理體系，熟練使用各種財(cái)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．執(zhí)行預(yù)算制度和方案執(zhí)行〔1〕根據(jù)企業(yè)的開展戰(zhàn)略和預(yù)算制度開展工作〔2〕協(xié)助預(yù)算主管制訂預(yù)算方案，并按照預(yù)算規(guī)劃和預(yù)算方案按時(shí)完成預(yù)算工作2．收集預(yù)算資料〔1〕及時(shí)了解相關(guān)的財(cái)務(wù)政策變化，進(jìn)行政策分析，開展市場調(diào)查，做好預(yù)算的前期調(diào)研工作〔2〕收集以前的年度預(yù)算指標(biāo)、目標(biāo)本錢和目標(biāo)利潤、及預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告、預(yù)算變化因素分析等方面的資料。3．編制預(yù)算〔1〕收集以前預(yù)算的制訂和執(zhí)行等方面的相關(guān)資料，認(rèn)真分析當(dāng)前財(cái)政政策及預(yù)算變化因素，確定企業(yè)本年度預(yù)算總體目標(biāo)〔2〕根據(jù)企業(yè)短期開展目標(biāo)、預(yù)算總體目標(biāo)及前期分析結(jié)果，編制全系統(tǒng)預(yù)算，確定目標(biāo)本錢和目標(biāo)利潤，并向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)分解的預(yù)算指標(biāo)〔3〕審核各部門編制的預(yù)算草案，并進(jìn)行試算平衡，加工匯編成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，協(xié)助預(yù)算主管編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算〔4〕制訂出增收節(jié)支的措施，制訂預(yù)算控制方案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后與預(yù)算同時(shí)下達(dá)，以保證本錢目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)4．控制預(yù)算〔1〕通過預(yù)算系統(tǒng)監(jiān)督與控制預(yù)算單位的日常支出和預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)實(shí)際預(yù)算執(zhí)行情況，編制預(yù)算調(diào)整方案，并上報(bào)預(yù)算主管〔2〕定期進(jìn)行反應(yīng)，按時(shí)、按質(zhì)、按需提供內(nèi)部管理報(bào)表，協(xié)助預(yù)算主管對公司經(jīng)營狀況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告〔3〕協(xié)助預(yù)算主管對各責(zé)任部門的工作業(yè)績和經(jīng)營效果進(jìn)行考核評價(jià)〔十〕投資分析員崗位名稱投資分析員所屬部門財(cái)務(wù)部上級投資主管下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)、金融、法律、外匯等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握投資市場的調(diào)查方法，能夠擬訂投資方案，了解公司設(shè)立、變更及清算手續(xù)等方面的業(yè)務(wù)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．進(jìn)行市場調(diào)研〔1〕積極開展行業(yè)研究及投資工程的市場調(diào)研等前期工作，根據(jù)企業(yè)的投資方向組織進(jìn)行市場調(diào)查，搜集有關(guān)的市場信息資料〔2〕對市場信息資料進(jìn)行匯總并認(rèn)真分析研究，編寫市場調(diào)查報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)參考2．制訂與執(zhí)行投資方案〔1〕對投資工程實(shí)施評估、測算和分析，對投資工程進(jìn)行本錢、收益、風(fēng)險(xiǎn)及敏感性分析，配合投資主管制訂投資方案和投資方案，為管理層的投資決策提供依據(jù)〔2〕根據(jù)投資方案方案，尋找工程資源，設(shè)計(jì)投資工程，積極組織工程調(diào)查并對工程進(jìn)行可行性分析研究，開展投資工作3．投資執(zhí)行〔1〕為投資工程準(zhǔn)備推薦性文件，編制投資調(diào)研報(bào)告及框架協(xié)議相關(guān)內(nèi)容，并擬訂工程實(shí)施方案和行動(dòng)方案，供相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考〔2〕作為工程小組成員，按照業(yè)務(wù)分工實(shí)施工程工作〔3〕協(xié)助投資主管進(jìn)行投資工程后期的結(jié)果評估，擬訂工程結(jié)果評估報(bào)告〔4〕對投資工程的資料、決議、方案、可行性報(bào)告等文件資料進(jìn)行整理、歸檔并按照相關(guān)制度認(rèn)真管理〔十一〕核算專員崗位名稱核算專員所屬部門財(cái)務(wù)部上級會(huì)計(jì)主管下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、本錢核算、方案統(tǒng)計(jì)等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉本行業(yè)的本錢核算特點(diǎn)，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．核算制度建設(shè)〔1〕協(xié)助會(huì)計(jì)主管制訂與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度〔2〕隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，對其中出現(xiàn)的問題及時(shí)制止、解決2．會(huì)計(jì)核算〔1〕對本錢核算進(jìn)行預(yù)測、方案、控制、分析以及考核運(yùn)作，催促企業(yè)各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益〔2〕指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和效勞態(tài)度，做好績效考核工作〔3〕利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析〔十二〕會(huì)計(jì)崗位名稱會(huì)計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部上級會(huì)計(jì)主管下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、和財(cái)務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么及稅法、經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)濟(jì)法規(guī)，掌握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．會(huì)計(jì)核算工作〔1〕審核有關(guān)的原始憑證，并依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和制度編制記賬憑證〔2〕匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡〔3〕根據(jù)原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細(xì)賬和總分類賬〔4〕定期配合有關(guān)部門進(jìn)行盤點(diǎn)，認(rèn)真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細(xì)賬、日記賬及總分類賬2．編制財(cái)務(wù)報(bào)表〔1〕配合會(huì)計(jì)主管編制“現(xiàn)金流量表〞、“資產(chǎn)負(fù)債表〞、“利潤表〞等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表〔2〕填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表〞、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表〞，每月按時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會(huì)計(jì)總管審核后，上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)3．納稅申報(bào)〔1〕根據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)按月進(jìn)行納稅申報(bào)〔2〕計(jì)算、統(tǒng)計(jì)稅收，編制相關(guān)報(bào)表〔3〕辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)4．財(cái)務(wù)分析〔1〕隨時(shí)掌握企業(yè)在各個(gè)銀行的存款及現(xiàn)金余額的情況，及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)主管〔2〕做好企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，配合會(huì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理編寫財(cái)務(wù)狀況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù)〔3〕配合會(huì)計(jì)總管進(jìn)行各種財(cái)務(wù)預(yù)測、市場容量預(yù)測、市場占有率預(yù)測和市場價(jià)格預(yù)測等，為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)提供可靠的依據(jù)5．會(huì)計(jì)檔案管理〔1〕對相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行科學(xué)分類，造冊登記，統(tǒng)一管理〔2〕按照會(huì)計(jì)檔案制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的移交工作，在移交檔案部門時(shí)，認(rèn)真編制移交清冊，確保移交手續(xù)完整〔十三〕出納員崗位名稱出納員所屬部門財(cái)務(wù)部上級會(huì)計(jì)主管下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有中專以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有半年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會(huì)計(jì)根底知識，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度，熟悉計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件的操作方法工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．現(xiàn)金收付〔1〕根據(jù)銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報(bào)銷制度，審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確、及時(shí)地完成現(xiàn)金收付工作〔2〕及時(shí)對現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù)〔3〕負(fù)責(zé)工資的按時(shí)發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項(xiàng)的報(bào)銷2．登記日記賬〔1〕及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日報(bào)表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)〔2〕每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款的盤存，并填寫?出納日報(bào)表?，報(bào)會(huì)計(jì)主管3．現(xiàn)金提存與保管〔1〕根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證經(jīng)營活動(dòng)的正常運(yùn)行〔2〕準(zhǔn)確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬、賬相符，賬、實(shí)相符4．銀行賬務(wù)與支票辦理〔1〕及時(shí)將收回的支票背書后，送交銀行進(jìn)賬，及時(shí)查對款項(xiàng)的到賬情況，填寫銀行日記賬〔2〕憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開具支票，做到準(zhǔn)確無誤〔3〕每月及時(shí)從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在對單賬上加蓋公章，對未對上的款項(xiàng)要及時(shí)查對原因，編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表5．會(huì)計(jì)憑證匯總與管理〔1〕每日匯總當(dāng)日憑證，及時(shí)將原始憑證傳遞給會(huì)計(jì)〔2〕每月月初對上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理、匯總，并按順序裝訂成冊〔3〕做好會(huì)計(jì)憑證的檔案管理工作，保證憑證完整，以便隨時(shí)調(diào)用查閱〔十四〕審計(jì)員崗位名稱審計(jì)員所屬部門財(cái)務(wù)部上級審計(jì)主管下級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財(cái)務(wù)管理、金融、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等方面的相關(guān)專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，有中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格3．業(yè)務(wù)了解范圍：國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，掌握經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1．企業(yè)財(cái)務(wù)收支審計(jì)〔1〕根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)方案對企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金的使用和核算情況進(jìn)行審計(jì)，檢查企業(yè)資金、財(cái)務(wù)狀況，對企業(yè)及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，檢驗(yàn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性〔2〕及時(shí)向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題；審計(jì)工作結(jié)束后，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提交財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告2．經(jīng)營成果審計(jì)〔1〕根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)方案對企業(yè)經(jīng)營成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等進(jìn)行審計(jì)〔2〕及時(shí)通報(bào)向?qū)徲?jì)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題；審計(jì)工作結(jié)束后，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提交經(jīng)營成果審計(jì)報(bào)告3．離任審計(jì)〔1〕按企業(yè)有關(guān)規(guī)定，客觀公正地對經(jīng)批準(zhǔn)即將離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的工作狀況和工作業(yè)績進(jìn)行客觀、公正地全面審計(jì)〔2〕及時(shí)提交離任審計(jì)報(bào)告4．專案審計(jì)〔1〕根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，對有損于企業(yè)利益或嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，會(huì)同相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)對其進(jìn)行審計(jì)〔2〕提交審計(jì)報(bào)告，并提出相關(guān)建議5．其他相關(guān)職責(zé)〔1〕根據(jù)國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行必要的調(diào)查取證工作〔2〕對企業(yè)的投資工程進(jìn)行審計(jì)〔3〕對與審計(jì)工作相關(guān)的資料、文件進(jìn)行歸檔管理第二章財(cái)務(wù)部組織管理一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工作模板〔一〕一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-2所示。預(yù)算主管預(yù)算主管應(yīng)收賬款主管會(huì)計(jì)主管投資主管融資主管預(yù)算專員核算專員會(huì)計(jì)出納員投資分析員融資專員財(cái)務(wù)助理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)本錢主管稅務(wù)專員賬款催收專員圖2-2財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板〔二〕按行業(yè)劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板1．酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-3所示。總出納總出納應(yīng)付賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管本錢控制主管收貨部主管秘書會(huì)計(jì)員總賬資產(chǎn)核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員本錢控制員倉庫領(lǐng)班會(huì)計(jì)部經(jīng)理本錢控制部經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)倉管員收貨員圖2-3酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板2．移動(dòng)通信公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-4所示。會(huì)計(jì)經(jīng)理會(huì)計(jì)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總賬會(huì)計(jì)工資核算員賬款管理員費(fèi)用審核員稅收籌劃員資金主管出納員統(tǒng)計(jì)員檔案管理員保險(xiǎn)專員法律事務(wù)主管風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理定價(jià)專員本錢控制經(jīng)理合同主管圖2-4移動(dòng)通信公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板3．生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖2-5所示。國內(nèi)材料會(huì)計(jì)國內(nèi)材料會(huì)計(jì)進(jìn)口材料會(huì)計(jì)委托加工材料會(huì)計(jì)其他材料會(huì)計(jì)半成品售后會(huì)計(jì)售后維修時(shí)機(jī)計(jì)生產(chǎn)本錢會(huì)計(jì)返修機(jī)核算會(huì)計(jì)出口銷售會(huì)計(jì)國內(nèi)銷售會(huì)計(jì)開票與統(tǒng)計(jì)員合并報(bào)表統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)銀行現(xiàn)金出納食堂會(huì)計(jì)出納信用證會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)原始單據(jù)審核會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)員主辦會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)檔案管理員費(fèi)用與綜合管理處采購與物料管理處并表與分析管理處生產(chǎn)與本錢管理處貨物與貨款管理處圖2-5生產(chǎn)制造企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板〔三〕按規(guī)模劃分的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板1．中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖范例，如圖2-6所示。財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管審計(jì)主管資金管理專員出納員會(huì)計(jì)主管本錢管理專員稅務(wù)專員會(huì)計(jì)審計(jì)員圖2-6中小型企業(yè)財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板2．如果企業(yè)設(shè)有分公司或分支結(jié)構(gòu)，那么集團(tuán)公司總部的財(cái)務(wù)部結(jié)構(gòu)如圖2-7所示。財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理員收入核算會(huì)計(jì)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)費(fèi)用核算會(huì)計(jì)利潤核算會(huì)計(jì)往來核算會(huì)計(jì)現(xiàn)金出納分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)銀行出納二級公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理圖2-7集團(tuán)公司總部財(cái)務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)圖模板二、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工具表單〔一〕制度設(shè)計(jì)工作方案表序號設(shè)計(jì)工程設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人方案開始時(shí)間方案完成時(shí)間實(shí)際完成時(shí)間備注年月日年月日年月日1初步調(diào)查2綱要設(shè)計(jì)3財(cái)務(wù)政策設(shè)計(jì)4根本財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)5財(cái)務(wù)管理體制設(shè)計(jì)6財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及崗位責(zé)任設(shè)計(jì)………〔二〕財(cái)務(wù)管理狀況調(diào)查表區(qū)分調(diào)查工程主要檢討事項(xiàng)記事會(huì)計(jì)組織1．規(guī)模會(huì)計(jì)組織與經(jīng)營規(guī)模是否配合2．結(jié)算體系分類賬及輔助賬對總結(jié)算的關(guān)系3．賬簿輔助賬簿與總控制賬的關(guān)系4．傳票會(huì)計(jì)單位與其他單位的聯(lián)絡(luò)狀況處理手續(xù)1．速度結(jié)算的迅速程度遲延的原因2．傳票的流動(dòng)開票、檢證、出納等記賬程度及手續(xù)如何傳票的流通及內(nèi)部牽制是否確立3．賬簿的樣式會(huì)計(jì)部門的賬簿傳票與其他部門的類似及重復(fù)情形傳票樣式的改善與事務(wù)簡化傳票類的樣式的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)產(chǎn)管理1．余額應(yīng)付賬款與應(yīng)收賬款的差額票據(jù)的利用方法是否適當(dāng)2．存貨資產(chǎn)評價(jià)存貨的方法是否適當(dāng)賬面庫存與實(shí)際庫存差異如何處理存貨是否過多3．固定資產(chǎn)賬簿記錄情形賬面價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的差額資本支出與費(fèi)用支出的劃分是否適當(dāng)4．準(zhǔn)備金壞賬、價(jià)格變動(dòng)、退職金等準(zhǔn)備是否提存會(huì)計(jì)資料的利用1．預(yù)算資金表的編制綜合預(yù)算的編制實(shí)際績效及方案的考慮預(yù)算與績效的比擬檢討2．本錢計(jì)算本錢計(jì)算的方式是否適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)本錢的計(jì)算各部門收支的計(jì)算3．利潤方案固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用的區(qū)分是否適當(dāng)能源利用率的計(jì)算是否適當(dāng)各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)測是否準(zhǔn)確是否適應(yīng)經(jīng)營條件的變化，損益平衡點(diǎn)的計(jì)算是否準(zhǔn)確以及經(jīng)營目標(biāo)的制訂是否合理4．加工費(fèi)用現(xiàn)行加工本錢是否過高加工本錢與人工本錢的比擬加工本錢變化的原因5．經(jīng)營統(tǒng)計(jì)經(jīng)營統(tǒng)計(jì)的重要性不同期間的比擬經(jīng)營統(tǒng)計(jì)的有效應(yīng)用稅務(wù)1．憑證外部憑證與內(nèi)部憑證的整頓2．公告企業(yè)決算的公告與調(diào)整是否適當(dāng)3．繳稅繳稅方案書與資金方案書的配合繳稅準(zhǔn)備金三、財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)工作流程分析、研究分析、研究提交財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)報(bào)告試行修正、定稿開始開始財(cái)務(wù)部人員對企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行分析研究財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、修改、審定財(cái)務(wù)部提交的設(shè)計(jì)報(bào)告總經(jīng)理審核結(jié)束財(cái)務(wù)部將初定的財(cái)務(wù)管理制度下發(fā)給企業(yè)各個(gè)部門及分析機(jī)構(gòu)企業(yè)各個(gè)部門根據(jù)制度設(shè)計(jì)要求試行企業(yè)各個(gè)部門及時(shí)上報(bào)試行中發(fā)現(xiàn)的問題財(cái)務(wù)部根據(jù)試行情況進(jìn)行制度修正財(cái)務(wù)部將修正后的財(cái)務(wù)制度文稿提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)審定財(cái)務(wù)部人員熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程，相關(guān)部門人員予以配合財(cái)務(wù)部人員了解企業(yè)的開展背景，包括企業(yè)開展史、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)資產(chǎn)變動(dòng)情況財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、審定總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部人員設(shè)計(jì)制度綱要，提交制度設(shè)計(jì)報(bào)告四、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工具表單〔一〕合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年月日金額單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及股東權(quán)益行次期末余額年初余額1．流動(dòng)資產(chǎn)11．流動(dòng)負(fù)債45貨幣資金2短期借款46結(jié)算備付金3向中央銀行借款47拆出資金4吸收存款及同業(yè)存放48交易性金融資產(chǎn)5拆入資金49應(yīng)收票據(jù)6交易性金融負(fù)債50應(yīng)收賬款7應(yīng)付票據(jù)51預(yù)付款項(xiàng)8應(yīng)付賬款52應(yīng)收保費(fèi)9預(yù)收款項(xiàng)53應(yīng)收分保賬款10賣出回購金融資產(chǎn)54應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金11應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金55應(yīng)收利息12應(yīng)付職工薪酬56其他應(yīng)收款13應(yīng)交稅費(fèi)57買入返售金融資產(chǎn)14應(yīng)付利息58存貨15其他應(yīng)付款59一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)16應(yīng)付分保賬款60其他流動(dòng)資產(chǎn)17保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金61流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18代理買賣證券款622．非流動(dòng)資產(chǎn)19代理承銷證券款63發(fā)放貸款及墊款20一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債64可供出售金融資產(chǎn)21其他流動(dòng)負(fù)債65持有至到期投資22流動(dòng)負(fù)債合計(jì)66長期應(yīng)收款232．非流動(dòng)負(fù)債67長期股權(quán)投資24長期借款68投資性房地產(chǎn)25應(yīng)付債券69固定資產(chǎn)26長期應(yīng)付款70在建工程27專項(xiàng)應(yīng)付款71工程物資28預(yù)計(jì)負(fù)債72固定資產(chǎn)清理29遞延所得稅負(fù)債73生產(chǎn)性生物資產(chǎn)30其他非流動(dòng)負(fù)債74油氣資產(chǎn)31非流動(dòng)負(fù)債75無形資產(chǎn)32負(fù)債合計(jì)76開發(fā)支出333．所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕77商譽(yù)34實(shí)收資本〔或股本〕78長期待攤費(fèi)用35資本公積79遞延所得稅資產(chǎn)36減：庫存股80其他非流動(dòng)資產(chǎn)37盈余公積81非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)38一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備8239未分配利潤8340外幣報(bào)表折算差額8441歸屬于母公司所有者權(quán)益8542少數(shù)所有者權(quán)益8643所有者權(quán)益合計(jì)87資產(chǎn)總計(jì)44負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)88〔二〕合并現(xiàn)金流量表及附注編制單位：年月日金額單位：元工程行次金額分〔子〕公司內(nèi)部分公司之間分子〔子子〕公司之間股份公司外部合計(jì)1．經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額3向中央銀行借款凈增加額4向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額5收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金6收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額7保戶儲金及投資款凈增加額8處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額9收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金10拆入資金凈增加額11回購業(yè)務(wù)資金凈增加額12收到的稅費(fèi)返還13收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)15購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金16客戶貸款及墊款凈增加額17存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額18支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金19支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金20支付保單紅利的現(xiàn)金21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金22支付的各項(xiàng)稅費(fèi)23支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金24經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)25經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額262．投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量27收回投資收到的現(xiàn)金28取得投資收益收到的現(xiàn)金29處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額30處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額31收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)33購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金34投資支付的現(xiàn)金35質(zhì)押貸款凈增加額36取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額37支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金38投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)39投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額403．籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量41吸收投資收到的現(xiàn)金42其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金43取得借款收到的現(xiàn)金44發(fā)行債券收到的現(xiàn)金45收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金46籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)47歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金48分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金49其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤50支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)52籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額534．匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響545．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額55加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額566．期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額57合并現(xiàn)金流量表附注編制單位：年月日金額單位：元工程本期金額上期金額1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量凈利潤加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失〔收益以“－〞號填列〕固定資產(chǎn)報(bào)廢損失〔收益以“－〞號填列〕公允價(jià)值變動(dòng)損失〔收益以“－〞號填列〕財(cái)務(wù)費(fèi)用〔收益以“－〞號填列〕投資損失〔收益以“－〞號填列〕遞延所得稅資產(chǎn)減少〔增加以“－〞號填列〕遞延所得稅負(fù)債增加〔減少以“－〞號填列〕存貨的減少〔增加以“－〞號填列〕經(jīng)營性應(yīng)收工程的減少〔增加以“－〞號填列〕經(jīng)營性應(yīng)付工程的增加〔減少以“－〞號填列〕其他經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額〔三〕合并利潤及利潤分配表編制單位：年月日金額單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本期累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)1．營業(yè)總收入1其中：營業(yè)收入2利息收入3已賺保費(fèi)4手續(xù)費(fèi)及傭金收入52．營業(yè)總本錢6其中：營業(yè)本錢7利息支出8手續(xù)費(fèi)及傭金支出9退保金10賠付支出凈額11提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額12保單紅利支出13分保費(fèi)用14營業(yè)稅金及附加15銷售費(fèi)用16管理費(fèi)用17財(cái)務(wù)費(fèi)用18資產(chǎn)減值損失19加：公允價(jià)值變動(dòng)收益〔損失以“－〞號填列〕20投資收益〔損失以“－〞號填列〕21其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益22匯兌收益〔損失以“－〞號填列〕233．營業(yè)利潤〔虧損以“－〞號填列〕24加：營業(yè)外收入25減：營業(yè)外支出26其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失274．利潤總額〔虧損總額以“－〞號填列〕28減：所得稅費(fèi)用295．凈利潤〔凈虧損以“－〞號填列〕*30歸屬于母公司所有者的凈利潤31少數(shù)股東損益326．每股收益33〔1〕根本每股收益34〔2〕稀釋每股收益35注：〔1〕合并利潤表收入、費(fèi)用工程按照各類企業(yè)利潤表的相同口徑填列?！?〕同一控制下企業(yè)合并的當(dāng)期，還應(yīng)單獨(dú)列示被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤。五、會(huì)計(jì)管理制度設(shè)計(jì)工作流程〔一〕日記賬、總賬賬務(wù)處理流程編制記賬憑證編制記賬憑證匯總記賬憑證核對日記賬、明細(xì)賬及總賬余額編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證〔收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證〕財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證〔收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證〕財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬財(cái)務(wù)人員于月末核對總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)企業(yè)情況核對總賬各賬戶的余額總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬財(cái)務(wù)人員于月末核對總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)企業(yè)情況核對總賬各賬戶的余額總經(jīng)理審批〔二〕匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程編制、匯總記賬憑證編制、匯總記賬憑證賬目登記核對日記賬、明細(xì)賬及總賬余額編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員匯總收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證〔收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證〕財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證財(cái)務(wù)人員匯總收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證〔收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證〕財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬財(cái)務(wù)人員于月末核對總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對總賬各賬戶的余額財(cái)務(wù)人員于月末核對總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對總賬各賬戶的余額財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員收集、整理其他會(huì)計(jì)資料〔三〕科目匯總表核算組織流程編制記賬憑證和科目匯總表日記賬、明細(xì)賬登記財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證〔收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證〕財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證編制記賬憑證和科目匯總表日記賬、明細(xì)賬登記財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證〔收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證〕財(cái)務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證核對日記賬、明細(xì)賬核對日記賬、明細(xì)賬及總賬的余額編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員根據(jù)科目匯總表登記總分類賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表開始財(cái)務(wù)人員根據(jù)科目匯總表登記總分類賬財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表開始財(cái)務(wù)人員收集、整理其他相關(guān)的會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)人員于月末核對總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對總賬各賬戶的余額1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)人員收集、整理其他相關(guān)的會(huì)計(jì)資料財(cái)務(wù)人員于月末核對總賬與明細(xì)賬、日記賬財(cái)務(wù)人員核對總賬各賬戶的余額1．財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細(xì)賬財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會(huì)計(jì)報(bào)表提交董事會(huì)結(jié)束財(cái)務(wù)人員根據(jù)明細(xì)賬、總賬及其他會(huì)計(jì)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表第三章企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)方案管理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)方案管理工具表單〔一〕預(yù)算申請表編號：填寫日期：單位：元預(yù)算編號預(yù)算名稱用途說明單價(jià)數(shù)量申請金額合計(jì)批示填寫：〔二〕預(yù)算變更申請表編號：日期：單位：元變更類別□預(yù)算增加□預(yù)算減少預(yù)算科目細(xì)項(xiàng)說明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請理由批示〔三〕月度費(fèi)用預(yù)算表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：元費(fèi)用大類費(fèi)用明細(xì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月備注人力成本支出工資福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)社保費(fèi)按人均預(yù)計(jì)費(fèi)用公雜費(fèi)通訊費(fèi)交通費(fèi)根本固定的費(fèi)用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅租賃費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)水電管理費(fèi)折舊費(fèi)與收入直接相關(guān)的費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)廣告宣傳費(fèi)稿費(fèi)業(yè)務(wù)代理費(fèi)差旅費(fèi)其他維修費(fèi)低值易耗品勞保費(fèi)汽車費(fèi)郵寄費(fèi)印刷費(fèi)印花稅中介費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)其他合計(jì)制表：復(fù)核：〔四〕銷售收入預(yù)算表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：元月份期初應(yīng)收款當(dāng)月銷售總額當(dāng)月回款轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)備注該表中的銷售總額由后續(xù)的產(chǎn)品銷售預(yù)測以及效勞收入預(yù)測匯總得出制表：復(fù)核：〔五〕現(xiàn)金流量預(yù)算表預(yù)算期間：年預(yù)算編制單位：單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初余額二、本期流入1．商品銷售收入2．應(yīng)收款流入3．其他流入小計(jì)三、本期支出1．采購支出2．應(yīng)付款支出3．日常費(fèi)用支出4．稅金支出5．固定資產(chǎn)購置支出6．投資支出7．還貸支出8．其他支出四、余額五、需籌資金額制表：復(fù)核二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財(cái)務(wù)方案管理工作流程〔一〕財(cái)務(wù)方案編制流程財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)方案編制成稿保存、執(zhí)行開始財(cái)務(wù)管理人員明確企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)財(cái)務(wù)部明確年度財(cái)務(wù)目標(biāo)及相關(guān)要求開始財(cái)務(wù)管理人員明確企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)財(cái)務(wù)部明確年度財(cái)務(wù)目標(biāo)及相關(guān)要求財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)算利潤表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表，形成財(cái)務(wù)方案財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金與流量相匹配的預(yù)算表并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批明確現(xiàn)金的流入和流出量，并計(jì)算凈現(xiàn)金流量根據(jù)根本假設(shè)，考慮企業(yè)經(jīng)營中各項(xiàng)工作現(xiàn)金的流出量及時(shí)間提出根本假設(shè)，進(jìn)行現(xiàn)金收入預(yù)測財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)算利潤表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表，形成財(cái)務(wù)方案財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金與流量相匹配的預(yù)算表并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批明確現(xiàn)金的流入和流出量，并計(jì)算凈現(xiàn)金流量根據(jù)根本假設(shè)，考慮企業(yè)經(jīng)營中各項(xiàng)工作現(xiàn)金的流出量及時(shí)間提出根本假設(shè)，進(jìn)行現(xiàn)金收入預(yù)測結(jié)束財(cái)務(wù)部實(shí)施財(cái)務(wù)方案，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整財(cái)務(wù)部將各預(yù)算表、相關(guān)資料文件等存檔備查結(jié)束財(cái)務(wù)部實(shí)施財(cái)務(wù)方案，并根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整財(cái)務(wù)部將各預(yù)算表、相關(guān)資料文件等存檔備查〔二〕本錢費(fèi)用預(yù)算流程預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算準(zhǔn)備本錢費(fèi)用預(yù)測編制本錢費(fèi)用預(yù)算公司高層根據(jù)企業(yè)開展規(guī)劃制定企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)制定本錢、費(fèi)用預(yù)算的要求并下達(dá)至各部門開始公司高層根據(jù)企業(yè)開展規(guī)劃制定企業(yè)的年度經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)制定本錢、費(fèi)用預(yù)算的要求并下達(dá)至各部門開始財(cái)務(wù)部匯總各部門本錢費(fèi)用預(yù)算并進(jìn)行分析，必要是進(jìn)行調(diào)查財(cái)務(wù)部根據(jù)收集的信息，結(jié)合企業(yè)目前的經(jīng)營情況及未來開展趨勢等相關(guān)資料，進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測各部門根據(jù)收集的信息，結(jié)合企業(yè)年度經(jīng)營方案及本錢費(fèi)用編制要求，進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測，編制年度費(fèi)用預(yù)算公司財(cái)務(wù)部及各部門收集本錢費(fèi)用預(yù)算編制所需信息財(cái)務(wù)部匯總各部門本錢費(fèi)用預(yù)算并進(jìn)行分析，必要是進(jìn)行調(diào)查財(cái)務(wù)部根據(jù)收集的信息，結(jié)合企業(yè)目前的經(jīng)營情況及未來開展趨勢等相關(guān)資料，進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測各部門根據(jù)收集的信息，結(jié)合企業(yè)年度經(jīng)營方案及本錢費(fèi)用編制要求，進(jìn)行本錢費(fèi)用預(yù)測，編制年度費(fèi)用預(yù)算公司財(cái)務(wù)部及各部門收集本錢費(fèi)用預(yù)算編制所需信息形成公司整體預(yù)算，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后下發(fā)執(zhí)行財(cái)務(wù)部及管理人員對本錢費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督、考核各部門執(zhí)行公司審定的本錢費(fèi)用預(yù)算方案，財(cái)務(wù)部將相關(guān)資料、文件存檔相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部對本錢費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行修改、調(diào)整預(yù)算管理委員會(huì)對預(yù)算進(jìn)行分析、平衡與協(xié)調(diào)，對不適之處提出修正意見財(cái)務(wù)部匯總各部門分預(yù)算后編制公司整體本錢費(fèi)用預(yù)算并上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)結(jié)束形成公司整體預(yù)算，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后下發(fā)執(zhí)行財(cái)務(wù)部及管理人員對本錢費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督、考核各部門執(zhí)行公司審定的本錢費(fèi)用預(yù)算方案，財(cái)務(wù)部將相關(guān)資料、文件存檔相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部對本錢費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行修改、調(diào)整預(yù)算管理委員會(huì)對預(yù)算進(jìn)行分析、平衡與協(xié)調(diào)，對不適之處提出修正意見財(cái)務(wù)部匯總各部門分預(yù)算后編制公司整體本錢費(fèi)用預(yù)算并上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)結(jié)束〔三〕年度預(yù)算調(diào)整流程預(yù)算執(zhí)行反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行反應(yīng)編制預(yù)算調(diào)整方案批準(zhǔn)下發(fā)各職能部門根據(jù)實(shí)際需要，提出預(yù)算調(diào)整申請財(cái)務(wù)部對年度預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督各職能部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，及時(shí)反應(yīng)執(zhí)行情況開始各職能部門根據(jù)實(shí)際需要，提出預(yù)算調(diào)整申請財(cái)務(wù)部對年度預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督各職能部門在預(yù)算執(zhí)行過程中，及時(shí)反應(yīng)執(zhí)行情況開始財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)各部門，確定預(yù)算后編制新預(yù)算各職能部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整方案，修訂本部門預(yù)算公司高層召開預(yù)算平衡會(huì)議，確定預(yù)算調(diào)整方案財(cái)務(wù)部根據(jù)審議結(jié)果編制預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、審批預(yù)算委員會(huì)或財(cái)務(wù)部審議預(yù)算調(diào)整報(bào)告財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)各部門，確定預(yù)算后編制新預(yù)算各職能部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整方案，修訂本部門預(yù)算公司高層召開預(yù)算平衡會(huì)議，確定預(yù)算調(diào)整方案財(cái)務(wù)部根據(jù)審議結(jié)果編制預(yù)算調(diào)整方案，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、審批預(yù)算委員會(huì)或財(cái)務(wù)部審議預(yù)算調(diào)整報(bào)告結(jié)束新的年度總預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)各部門執(zhí)行財(cái)務(wù)部組織調(diào)整企業(yè)年度總預(yù)算，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)結(jié)束新的年度總預(yù)算經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)各部門執(zhí)行財(cái)務(wù)部組織調(diào)整企業(yè)年度總預(yù)算，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)〔四〕銷售百分比法預(yù)測流程明確根本假設(shè)明確根本假設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)測形成預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)人員了解使用此方法的根本假設(shè)，熟悉此方法操作流程開始財(cái)務(wù)人員了解使用此方法的根本假設(shè)，熟悉此方法操作流程開始根據(jù)留存收益得到外部資金需求計(jì)算出資金需求以銷售百分比的形式表現(xiàn)別離出的工程財(cái)務(wù)人員根據(jù)企業(yè)以往銷售數(shù)據(jù)資料、企業(yè)當(dāng)期銷售任務(wù)等預(yù)測銷售額別離開預(yù)期直接隨銷售額變動(dòng)而變動(dòng)的資產(chǎn)負(fù)債表工程根據(jù)留存收益得到外部資金需求計(jì)算出資金需求以銷售百分比的形式表現(xiàn)別離出的工程財(cái)務(wù)人員根據(jù)企業(yè)以往銷售數(shù)據(jù)資料、企業(yè)當(dāng)期銷售任務(wù)等預(yù)測銷售額別離開預(yù)期直接隨銷售額變動(dòng)而變動(dòng)的資產(chǎn)負(fù)債表工程結(jié)束形成預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)束形成預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表第四章籌資管理一、籌資管理工具表單〔一〕企業(yè)籌資本錢分析表單位：元比照分析期項(xiàng)目年年差量主權(quán)融資〔所有者權(quán)益〕負(fù)債融資融資總額稅前利潤減：利息等負(fù)債融資本錢稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應(yīng)交特種基金提取盈余公積金本年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤本年資本〔股本〕利潤率本年負(fù)債融資本錢率〔二〕融資結(jié)構(gòu)彈性分析表項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)差異彈性融資流動(dòng)負(fù)債長期借款應(yīng)付債券未分配利潤盈余公積〔公益金〕彈性融資合計(jì)非彈性融資長期應(yīng)付款實(shí)收資本資本公積盈余公積〔非公益金局部〕非彈性融資合計(jì)總?cè)谫Y融資合計(jì)彈性資本結(jié)構(gòu)彈性填寫說明：資本結(jié)構(gòu)彈性=彈性融資合計(jì)/融資合計(jì)〔三〕融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表工程年年差異〔比重〕期初期末平均數(shù)比重期初期末平均數(shù)比重比重差升降幅度流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益融資總額〔四〕銀行短期借款明細(xì)表截止時(shí)間：單位：萬元序號貸款銀行貸款種類貸款額度利率期限已動(dòng)用額度尚可動(dòng)用額度備注制表：主管：經(jīng)理：〔五〕募集資金運(yùn)用報(bào)告表填報(bào)日期：年月日公司名稱法人代表地址電話開戶銀行名稱銀行賬號工商登記證字號公司性質(zhì)注冊資金總額批準(zhǔn)日期行業(yè)分類工業(yè)農(nóng)業(yè)商業(yè)運(yùn)輸其他集資種類債券股票發(fā)行方向內(nèi)部、面向社會(huì)批準(zhǔn)集資金額情況批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)文號每股金額期限國家資金購置集體資金購置個(gè)人購置合計(jì)批準(zhǔn)集資額實(shí)際發(fā)行額實(shí)收資金日期年月日起至年月日資金運(yùn)用類別固定資產(chǎn)投資技術(shù)改造投資流動(dòng)資金投資分析公司名稱公司性質(zhì)投資金額前景分析二、籌資管理工作流程籌資方案編制籌資方案編制執(zhí)行籌資籌資賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部綜合各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行籌資風(fēng)險(xiǎn)分析財(cái)務(wù)部門根據(jù)籌資方案做好到位資金管理工作財(cái)務(wù)部籌資人員與籌資對象簽訂相關(guān)協(xié)議財(cái)務(wù)部籌資人員負(fù)責(zé)籌資方案的具體執(zhí)行財(cái)務(wù)部門根據(jù)籌資方案執(zhí)行情況編制籌資工作評價(jià)報(bào)告財(cái)務(wù)人員做好籌資賬務(wù)處理工作結(jié)束財(cái)務(wù)部根據(jù)資金需求風(fēng)險(xiǎn)分析編制籌資方案，并提交總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)情況，確定資金需求開始財(cái)務(wù)部綜合各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行籌資風(fēng)險(xiǎn)分析財(cái)務(wù)部門根據(jù)籌資方案做好到位資金管理工作財(cái)務(wù)部籌資人員與籌資對象簽訂相關(guān)協(xié)議財(cái)務(wù)部籌資人員負(fù)責(zé)籌資方案的具體執(zhí)行財(cái)務(wù)部門根據(jù)籌資方案執(zhí)行情況編制籌資工作評價(jià)報(bào)告財(cái)務(wù)人員做好籌資賬務(wù)處理工作結(jié)束財(cái)務(wù)部根據(jù)資金需求風(fēng)險(xiǎn)分析編制籌資方案，并提交總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)情況，確定資金需求開始第五章投資管理一、投資管理工具表單〔一〕長期投資明細(xì)表填制單位：年度：單位：元投資單位初始投資本錢期末長期投資金額投資比例被投資單位的實(shí)收資本〔二〕投資工程分析表填寫日期：專案名稱及內(nèi)容說明根據(jù)方案或理由風(fēng)險(xiǎn)性投資金額及支出預(yù)計(jì)收益分析估計(jì)工程說明金額年度說明年年年年年年年合計(jì)增加收益投資金額增加人工本錢增加折舊增加材料支出增加毛利增加利息費(fèi)用增加凈收益增加周轉(zhuǎn)金……累計(jì)凈收益合計(jì)累計(jì)投資支出〔三〕投資效益分析表投資名稱投資類別預(yù)計(jì)投資金額已支付金額完成程度估計(jì)收益狀況產(chǎn)品產(chǎn)量財(cái)務(wù)其他已完%金額收益期間回收年限收益率〔%〕合計(jì)〔四〕投資工程管理卡工程名稱工程編號進(jìn)度安排收益狀況分年度說明年年年年年合計(jì)實(shí)際增加收益①實(shí)際投資金額②凈收益③預(yù)計(jì)凈收益④累計(jì)凈收益⑤預(yù)計(jì)凈利益⑥累計(jì)凈利益⑦預(yù)計(jì)投資額⑧累計(jì)投資額⑨差額④-⑤-⑦+⑨〔五〕資金用途說明表單位：萬元項(xiàng)目共需資金自有資金〔含貸款〕需向金融機(jī)構(gòu)融資局部土地建筑物機(jī)械設(shè)備與公共設(shè)施營業(yè)用品與各項(xiàng)設(shè)備裝修開張前費(fèi)用(開辦費(fèi))營運(yùn)資金合計(jì)歸還貸款〔六〕投資完成情況表填報(bào)單位：類別累計(jì)完成上年方案投資額本期累計(jì)完本錢年方案投資額本月投資資金來源銷售企業(yè)收購數(shù)目方案工作量實(shí)際完成財(cái)務(wù)工作量方案工作量實(shí)際完成財(cái)務(wù)工作量合計(jì)上年投資額結(jié)余月初投資額結(jié)余自有資金內(nèi)局部割建設(shè)資金借款總計(jì)〔七〕重要投資方案績效核計(jì)表年度：投資編號投資名稱收回期間估計(jì)投資金額實(shí)際投資金額預(yù)計(jì)應(yīng)回收金額實(shí)際已回收金額預(yù)計(jì)回收率預(yù)計(jì)收益率備注預(yù)計(jì)修正預(yù)計(jì)修正合計(jì)二、投資管理工作流程制訂投資方案制訂投資方案編制投資方案投資實(shí)施及反應(yīng)財(cái)務(wù)人員配合投資管理人員進(jìn)行可行性研究并制訂投資方案投資管理人員與相關(guān)單位洽談投資意向投資管理人員進(jìn)行投資工程調(diào)查與咨詢投資管理人員根據(jù)企業(yè)開展戰(zhàn)略選擇投資工程開始財(cái)務(wù)人員配合投資管理人員進(jìn)行可行性研究并制訂投資方案投資管理人員與相關(guān)單位洽談投資意向投資管理人員進(jìn)行投資工程調(diào)查與咨詢投資管理人員根據(jù)企業(yè)開展戰(zhàn)略選擇投資工程開始投資管理人員在財(cái)務(wù)人員的配合下，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)對投資的意見編制具體的投資方案高層決策人員根據(jù)提交的可行性研究報(bào)告和投資方案做出投資決策投資管理人員在財(cái)務(wù)人員的配合下，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)對投資的意見編制具體的投資方案高層決策人員根據(jù)提交的可行性研究報(bào)告和投資方案做出投資決策結(jié)束投資管理人員在投資工程運(yùn)行后，定期進(jìn)行投資工程評價(jià)，并編制投資工程評價(jià)報(bào)告投資管理人員按照投資方案具體負(fù)責(zé)投資工程的實(shí)施工作結(jié)束投資管理人員在投資工程運(yùn)行后，定期進(jìn)行投資工程評價(jià)，并編制投資工程評價(jià)報(bào)告投資管理人員按照投資方案具體負(fù)責(zé)投資工程的實(shí)施工作三、投資風(fēng)險(xiǎn)管理工具表單〔一〕盈虧管理方案表年度工程銷售總額變動(dòng)費(fèi)用邊際收益銷售固定費(fèi)用部門直接收益回收總額××年上半年方案實(shí)際完成率下半年方案實(shí)際完成率××年上半年方案實(shí)際完成率下半年方案實(shí)際完成率〔二〕投資盈虧統(tǒng)計(jì)表年度：項(xiàng)目金額備注小計(jì)合計(jì)上期未分配盈余本期稅后收益調(diào)整工程1．2．分配工程法定盈余公積特別盈余公積各項(xiàng)準(zhǔn)備股利本期未分配盈余〔三〕投資經(jīng)濟(jì)分析表投資類別□購置更換設(shè)備□開發(fā)產(chǎn)品組件□提高生產(chǎn)效率□財(cái)務(wù)投資投資方案說明1．2．3．4．投資有效期限預(yù)計(jì)開始日期負(fù)責(zé)部門利息計(jì)算方式投資收益分析年度投資收益說明收益性質(zhì)或資金來源〔利率〕當(dāng)期收益金額累積收益總額〔利息〕當(dāng)期投資金額累積收益總額〔利息〕凈利合計(jì)填表說明填寫投資款項(xiàng)及收益性質(zhì)的說明收益名稱或資金來源及利息填寫預(yù)定收益金額當(dāng)期收益總額加本期利息及收益填寫預(yù)定投資金額前期投資總額加本期投資、利息收益總額減投資額回收期限利益總額投資價(jià)值□良好□尚可□不佳第六章資產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管理工具表單〔一〕固定資產(chǎn)登記卡〔正面〕總賬科目：本卡編號：明細(xì)賬目：財(cái)產(chǎn)編號：中文名稱抵押行庫英文名稱設(shè)定日期規(guī)格型號解除日期廠牌號碼險(xiǎn)別購置日期承保公司購置金額保單號碼存放地點(diǎn)投保日期使用年限費(fèi)率附屬設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)備注移動(dòng)情形日期使用部門用途保管員日期使用部門用途保管員〔反面〕維修情況年月日原因〔二〕固定資產(chǎn)減損單管理部門：使用部門：財(cái)產(chǎn)編號：名稱中文規(guī)格耐用年限英文廠牌已使用年數(shù)購置日期數(shù)量取得價(jià)值已提折舊賬面殘值減損原因估計(jì)廢品價(jià)值處理費(fèi)用實(shí)際損失額擬處理方法資材倉庫抵押行庫保險(xiǎn)單號碼月折舊額總經(jīng)理經(jīng)理管理部門會(huì)計(jì)廠長科長主辦〔三〕固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單管理部門：〔移出〕〔移入〕填寫日期：使用部門：〔移出〕〔移入〕財(cái)產(chǎn)編號：中文名稱數(shù)量購置日期規(guī)格附屬設(shè)備使用年限已使用年數(shù)移前用途〔移出單位〕已折舊金額剩余價(jià)值月折舊額移后用途〔移入單位〕存入地移出移入備注經(jīng)理會(huì)計(jì)管理部門移入移出〔四〕固定資產(chǎn)盤存表部門：負(fù)責(zé)人：日期：資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格部門賬面結(jié)存實(shí)際盤存盤盈盤虧原因領(lǐng)導(dǎo)審批意見數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額〔五〕固定資產(chǎn)出售比價(jià)單名稱廠牌規(guī)格使用部門附屬設(shè)備購置日期單位數(shù)量使用年限已用年數(shù)比價(jià)記錄廠商原價(jià)單價(jià)已提折舊總價(jià)凈值備值總經(jīng)理經(jīng)理部門主管經(jīng)辦人〔六〕固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表類別：報(bào)廢□報(bào)損□編號：申請部門申請人申請日期物品名稱中文編號數(shù)量英文使用年限存放地點(diǎn)用途購置日期購置數(shù)量購置金額原因及狀況質(zhì)量檢驗(yàn)原值凈值已提折舊估計(jì)損失批準(zhǔn)人部門經(jīng)理技術(shù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理處理結(jié)果填寫說明：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)交資產(chǎn)使用部門留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)交倉庫。〔七〕資金調(diào)度方案表填寫日期：年月日摘要合計(jì)現(xiàn)金銀行存款本月〔周〕結(jié)存加：預(yù)計(jì)票兌收入預(yù)計(jì)現(xiàn)銷收入預(yù)計(jì)其他收入減：預(yù)計(jì)票據(jù)到期預(yù)計(jì)薪資支出預(yù)計(jì)水電費(fèi)用預(yù)計(jì)稅捐支付預(yù)計(jì)利息支出預(yù)計(jì)經(jīng)常支出預(yù)計(jì)購料還款預(yù)計(jì)歸還借款預(yù)計(jì)其他支出下月〔周〕余缺經(jīng)調(diào)度后結(jié)存資金調(diào)度方案總經(jīng)理：經(jīng)理：主管：經(jīng)辦：〔八〕資金調(diào)度日報(bào)表填寫日期：銷貨收入其他收入轉(zhuǎn)賬收入借入款項(xiàng)已動(dòng)用借款工程金額工程金額工程金額工程金額工程金額直接外銷利息收入現(xiàn)銷退稅收入票據(jù)兌現(xiàn)其他合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)本日累計(jì)制表：二、有形資產(chǎn)管理工作流程〔一〕固定資產(chǎn)管理流程固定資產(chǎn)購置方案審核固定資產(chǎn)購置方案審核固定資產(chǎn)購置及入賬固定資產(chǎn)賬目調(diào)整公司財(cái)務(wù)部簽批及報(bào)銷采購的相關(guān)發(fā)票制定的?固定資產(chǎn)購置方案?報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核通過后，設(shè)備管理部、采購部及其他相關(guān)部門實(shí)施采購公司財(cái)務(wù)部根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算情況審核?固定資產(chǎn)購置方案?設(shè)備管理部或使用部門根據(jù)工作需要提出?固定資產(chǎn)購置方案?開始公司財(cái)務(wù)部簽批及報(bào)銷采購的相關(guān)發(fā)票制定的?固定資產(chǎn)購置方案?報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理審核通過后，設(shè)備管理部、采購部及其他相關(guān)部門實(shí)施采購公司財(cái)務(wù)部根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算情況審核?固定資產(chǎn)購置方案?設(shè)備管理部或使用部門根據(jù)工作需要提出?固定資產(chǎn)購置方案?開始使用部門為采購的固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部將固定資產(chǎn)入賬使用部門為采購的固定資產(chǎn)建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部將固定資產(chǎn)入賬結(jié)束財(cái)務(wù)部組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，并根據(jù)盤點(diǎn)的情況調(diào)整固定資產(chǎn)賬目設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部根據(jù)使用部門提交的情況及時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對，根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目固定資產(chǎn)使用部門在購置的過程中，發(fā)生借調(diào)、轉(zhuǎn)移或報(bào)損、報(bào)廢等情況，及時(shí)向設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部說明結(jié)束財(cái)務(wù)部組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，并根據(jù)盤點(diǎn)的情況調(diào)整固定資產(chǎn)賬目設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部根據(jù)使用部門提交的情況及時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核對，根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目固定資產(chǎn)使用部門在購置的過程中，發(fā)生借調(diào)、轉(zhuǎn)移或報(bào)損、報(bào)廢等情況，及時(shí)向設(shè)備管理部、財(cái)務(wù)部說明〔二〕固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程制定盤點(diǎn)方案制定盤點(diǎn)方案盤點(diǎn)實(shí)施固定資產(chǎn)賬目調(diào)整財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他相關(guān)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具，并組織相關(guān)人員做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作開始財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度會(huì)同公司其他相關(guān)部門制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他相關(guān)部門準(zhǔn)備盤點(diǎn)工具，并組織相關(guān)人員做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作開始財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度會(huì)同公司其他相關(guān)部門制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)要求進(jìn)行盤點(diǎn)并將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)清單上固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)財(cái)務(wù)部的要求，安排人員進(jìn)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)要求進(jìn)行盤點(diǎn)并將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)清單上固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)財(cái)務(wù)部的要求，安排人員進(jìn)行盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部將編織的盤點(diǎn)報(bào)告報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見做出盤點(diǎn)結(jié)果的處理結(jié)束財(cái)務(wù)部匯總盤點(diǎn)清單財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤存表固定資產(chǎn)使用部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門將盤點(diǎn)結(jié)果與固定資產(chǎn)臺賬相核對，假設(shè)有差異，進(jìn)行差異分析財(cái)務(wù)部將編織的盤點(diǎn)報(bào)告報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見做出盤點(diǎn)結(jié)果的處理結(jié)束財(cái)務(wù)部匯總盤點(diǎn)清單財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤存表固定資