2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫6

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、于先生與王小姐二人相戀多年，決定于2008年9月結(jié)婚，婚前于

先生的父親為于先生首付20萬元，貸款80萬元購買了房屋一套用于

結(jié)婚，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下?；楹蠖藢Ψ课葸M行了裝修，并在房

屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款

12萬元。離婚時房屋市價120萬元，其他家庭財產(chǎn)共計40萬元，則該

房屋屬于（）。

A.于先生的個人財產(chǎn)

B.王小姐的婚前個人財產(chǎn)

C.婚后共同財產(chǎn)

D.二人合伙共有的財產(chǎn)

【答案】：A

2、已知某股票四年來價格的平均增長分別是：5%、7%,-3%和4%,那

么，這只股票四年來價格的年均增長率為（）。（計算結(jié)果保留到小

數(shù)點后兩位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%

【答案】：A

3、在宏觀經(jīng)濟學(xué)中，勞動力被定義為年齡在（）歲以上的正在工作或

者正在失業(yè)的人的群體。

A.14

B.16

C.18

D.20

【答案】：C

4、某民營企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不穩(wěn)

定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級教師，年收入在4萬元左右，

收入穩(wěn)定，參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父親與楊

先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入.來源。根據(jù)案例五回答23?

39題。

A.少兒兩全險

B.少兒健康險

C.少兒醫(yī)療險

D.少兒意外傷害險

【答案】：A

5、陽光貿(mào)易公司委托某個體工商戶甲前往廣州訂購一批名牌服裝，由

于陽光貿(mào)易公司因疏忽未明確服裝的品牌、數(shù)量，以致甲訂購的服裝

總價額超出陽光公司的支付能力，后債權(quán)人找到陽光貿(mào)易公司要求付

款時，陽光貿(mào)易公司以甲超越授權(quán)為由拒絕。對于債權(quán)人的這一貨款,

應(yīng)當(dāng)由（）。

A.陽光貿(mào)易公司清償

B.甲清償

C.陽光公司清償一部分，甲清償一部分

D.陽光公司清償，甲負(fù)連帶清償責(zé)任

【答案】：A

6、夫妻雙方可以對婚后財產(chǎn)進行約定，夫妻財產(chǎn)約定對第三人的效力

應(yīng)當(dāng)具備的條件錯誤的是（）o

A.夫妻可以對婚前和婚后的財產(chǎn)進行約定

B.約定的財產(chǎn)權(quán)利歸屬為各自所有

C.債務(wù)的性質(zhì)為共同債務(wù)或者個人債務(wù)

D.第三人知道該約定

【答案】：A

7、我國統(tǒng)計部門公布的失業(yè)率為：

A.國民失業(yè)率

B.公民失業(yè)率

C.城鎮(zhèn)登記失業(yè)率

D.城鄉(xiāng)失業(yè)率

【答案】：C

8、一國貨幣匯率變動對貿(mào)易收支具備改善效應(yīng)的條件是一國進、出口

需求彈性之和（）,即滿足馬歇爾一勒納條件。

A.大于1

B.小于1

C.等于1

D.大于或等于

【答案】：A

9、工業(yè)增加值的計算方法中，（）是從工業(yè)生產(chǎn)過程中創(chuàng)造的原始

收入初次分配的角度，對工業(yè)生產(chǎn)活動最終成果進行核算的一種方法。

A.生產(chǎn)法

B.投資法

C.收入法

D.支出法

【答案】：C

10、商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔(dān)保的在公開市場上發(fā)行的期票，它代表

了發(fā)行公司應(yīng)付的還債義務(wù)，是起源于商業(yè)信用的一種傳統(tǒng)金融工具。

其流動性較差的原因不包括（）o

A.商業(yè)票據(jù)的期限非常短

B.商業(yè)票據(jù)是高度異質(zhì)性的票據(jù)

C.商業(yè)票據(jù)的投資者可能面臨著發(fā)行人到期無法償還借款的違約風(fēng)險

D.典型的商業(yè)票據(jù)的投資者都是采用購買并持有的政策

【答案】：C

11、為了解決超額累進稅費計算復(fù)雜的問題，累進稅率表中一般規(guī)定

有（）。

A.平均稅率

B.固定稅額

C.速算扣除數(shù)

D.成本利潤率

【答案】：C

12、甲和乙簽訂合同，約定違約金為5萬元。后來甲違約，給乙造成

近io萬元的損失，貝M）做法正確。

A.甲的實際賠償數(shù)額不會超過5萬元

B.乙可以請求甲雙倍支付違約金

C.甲必須賠償乙所有的損失

D.乙只能請求人民法院予以適當(dāng)增加違約金

【答案】：D

13、對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超

過（）日的納稅人，其來源于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且

不由該雇主在中國境內(nèi)的機構(gòu)場所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個人所得稅。

A.15

B.30

C.60

D.90

【答案】：D

14、通常家庭意外現(xiàn)金儲備的額度（）。

A.占資產(chǎn)的10%

B.占資產(chǎn)的5%

C.每月支出的3-6倍

D.視家庭結(jié)構(gòu)而定

【答案】：C

15、某技術(shù)人員向公司轉(zhuǎn)讓某專利技術(shù)的特許使用權(quán)，獲得轉(zhuǎn)讓費

2000元，則他需繳納（）元的個人所得稅。

A.240

B.320

C.360

D.480

【答案】：A

16、某投資者的一項投資預(yù)計兩年后價值100000元，假設(shè)必要收益率

是20%,下述數(shù)值中最接近按復(fù)利計算的該投資的現(xiàn)值為（）元。

A.60000

B.65000

C.70000

D.75000

【答案】：C

17、2015年1月，張某從華豐商場購買了一臺熱水器。2015年3月，

該熱水器因質(zhì)量問題給張某造成了人身傷害。2015年5月，張某向華

豐商場提出交涉。雙方協(xié)商未果，張某于2015年6月向人民法院提起

訴訟。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述正確的是（）□

A.張某只能請求華豐商場承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任

B.張某只能請求華豐商場承擔(dān)違約責(zé)任

C.張某有權(quán)請求華豐商場承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任

D.張某可以請求華豐商場承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任或違約責(zé)任

【答案】：D

18、對于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風(fēng)險是（）o

A.技術(shù)風(fēng)

B.代理風(fēng)險

C.交易風(fēng)險

D.交割風(fēng)險

【答案】：A

19、（）是指專長創(chuàng)造價值。

A.有價值的創(chuàng)意原則

B.自利行為原則

C.凈增效益原則

D.比較優(yōu)勢原則

【答案】：D

20、下列哪一項不屬于影響房地產(chǎn)價格的主要因素？（）

A.經(jīng)濟因素

B.人口因素

C.社會因素

D.文化因素

【答案】：D

21、甲常為乙制作手工制品，歷來都是由乙按數(shù)量向甲支付一定的預(yù)

付款。這次由于數(shù)量較大，乙提出要簽訂書面合同，并將預(yù)付款改為

定金。由于甲是文盲，乙給甲講合同內(nèi)容與以往的做法完全一樣，甲

遂在合同上簽字。該合同是（）民事行為。

A.可撤銷，因為甲是重大誤解而作出意思表示

B.可撤銷，因為甲是因受欺詐而作出意思表示

C.無效，因為甲所作出的是虛假意思表示

D.無效，因為甲是在乙乘人之危情況下而為的意思表示

【答案】：B

22、定額稅率又稱固定稅額，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應(yīng)繳

稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單

位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平的

提高而（）O

A.增加

B.減少

C.改變

D.不變

【答案】：D

23、（）主要是納稅時間推遲，或前期納稅少、后期納稅多，相對增

加了稅后收益。

A.絕對節(jié)稅

B.相對節(jié)稅

C.風(fēng)險節(jié)稅

D.組合節(jié)稅

【答案】：B

24、個人獨資企業(yè)的投資者以（）生產(chǎn)經(jīng)營所得為應(yīng)納稅所得額。

A.一部分

B.全部

C.大部分

D.少部分

【答案】：B

25、黃先生2007年8月1日以整存整取的方式在銀行存了6萬元，存

期為6個月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬

元，那么這1萬元適用的計息利率為（）o

A.整存整取利率

B.整存整取利率六折計息

C.當(dāng)日掛牌活期存款利率

D.可以與銀行協(xié)商解決

【答案】：C

26、根據(jù)貨幣時間價值概念，貨幣終值的大小不取決于（）o

A.計息的方法

B.現(xiàn)值的大小

C.利率

D.市場價格

【答案】：D

27、根據(jù)我國現(xiàn)行法律規(guī)定，擔(dān)保物權(quán)包括（）o

A.抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和典權(quán)

B.抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)和留置權(quán)

C.抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

D.抵押權(quán)、典權(quán)和留置權(quán)

【答案】：B

28、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付10

萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.299959

B.215830

C.215760

D.146780

【答案】：C

29、小馮計劃購買某款FOF基金，F(xiàn)OF是一種以開放式基金和封閉式基

金為主要投資對象的集合理財產(chǎn)品，由于基金經(jīng)理對股票進行優(yōu)選，

而F0F又對基金進行了優(yōu)選，所以F0F的風(fēng)險較單只股票和基金低。

與共同基金不同的是大部分FOF產(chǎn)品還設(shè)置了（）條款，管理人提取

部分超額收益作為報酬。

A.參與費

B.退出費

C.銷售服務(wù)費

D.業(yè)績提成

【答案】：D

30、某債券為10年期普通債券，票面價值100元，票面利率5虬每半

年付息一次，小張在債券發(fā)行一年后購入該債券，購入時的到期收益

率為8%,則小張購買該債券的價格為（）元。

A.81

B.86

C.92

D.102

【答案】：A

31、如果不考慮所得稅因素，資本成本的計算公式為（）。

A.每年的籌資費用/（籌資數(shù)額-用資費用）

B.每年的用資費用/籌資費用

C.每年的用資費用/籌資數(shù)額

D.每年的用資費用/（籌資數(shù)額-籌資費用）

【答案】：D

32、理財規(guī)劃師在建立退休養(yǎng)老規(guī)劃的過程中，必須建議養(yǎng)老計劃的

客戶遵循一定的原則，以下屬于遵循彈性化原則的是（）。

A.在條件允許的情況下，進行早期的強制性儲蓄是非常必要的

B.由于所在工作單位近期效益不佳，導(dǎo)致收入水平下降，可以對不確

定的收入采取保守型預(yù)測

C.退休養(yǎng)老規(guī)劃準(zhǔn)備得早，可以使資金的使用達到事半功倍的效果

D.制定退休養(yǎng)老規(guī)劃的過程中，多估計些支出，少估計些收入，使退

休后的生活有更多的財務(wù)資源

【答案】：B

33、（）是指將納稅人的全部應(yīng)稅所得分成若干部分，每一部分可以

包括一類或幾類所得，各部分分別按不同的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)或稅率進行

計算。

A.混合所得稅制

B.分類所得稅制

C.綜合所得稅制

D,單一所得稅制

【答案】：A

34、根據(jù)我國《民法通則》，延付或拒付租金的訴訟時效期間是（）

年。

A.1

B.2

C.4

D.20

【答案】：A

35、無效的民事行為是（）。

A.不發(fā)生任何法律效力的行為

B.通過當(dāng)事人追認(rèn)后才能發(fā)生法律效力的行為

C.只有該行為的當(dāng)事人一方申請法院宣告無效時，法院方可做無效宣

告

D,不發(fā)生當(dāng)事人預(yù)期法律后果的行為

【答案】：D

36、錢先生與太太今年均為39歲，有一個8歲的兒子，全家人每月的

生活費支出為4000元，每月休閑娛樂消費一共為2000元，還有兒子

的教育費用需要6000元。夫婦二人共存有銀行活期儲蓄100000元，

定期存款200000元。則理財規(guī)劃師根據(jù)資料計算出錢先生家庭流動性

比率為（）o

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24

【答案】：A

37、關(guān)于匯率和利率的關(guān)系，說法正確的是（）o

A.當(dāng)外匯匯率上升時，本幣貶值，利率水平下降

B.當(dāng)外匯匯率下降時，本幣升值，利率水平下降

C.當(dāng)外匯匯率下降時，本幣貶值，利率永平下降

D.外匯匯率的變動對利率沒有實質(zhì)性影響

【答案】：A

38、某公司取得5年期長期借款100萬元，年利率為10%,銀行借款籌

資費率為5%,企業(yè)所得稅稅率為25%,該項借款的資金成本為（）o

A.10.53%

B.7.89%

C.7.50%

D.9.58%

【答案】：B

39、在上大學(xué)時如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以選擇教育貸款，下

列四項中不屬于教育貸款的項目為（）。

A.商業(yè)性助學(xué)貸款

B.財政貼息的國家助學(xué)貸款

C.學(xué)生貸款

D.特殊困難貸款

【答案】：D

40、目前多數(shù)國家和組織以（）投入占行業(yè)銷售收入的比重來劃分或

定義技術(shù)產(chǎn)業(yè)群。

A.R&D

B.廣告

C.人力資源

D.市場營銷

【答案】：A

41、客戶周先生希望實現(xiàn)財產(chǎn)的增值，作為理財師你應(yīng)該為他主要進

行（）的理財規(guī)劃。

A.現(xiàn)金規(guī)劃

B.風(fēng)險管理和保險規(guī)劃

C.投資規(guī)劃

D.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

【答案】：C

42、（）不是貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道。

A.直接發(fā)行通貨

B.變動黃金、外匯儲備

C.發(fā)行公債

D.實行貨幣政策

【答案】：C

43、我國的社會養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的運行方式。

其中個人賬戶的存儲額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取，職工調(diào)動

時，個人賬戶里的存儲額全部隨同轉(zhuǎn)移，職工或退休人員死亡，個人

賬戶中的個人繳費部分（）。

A.自動歸零

B.用于支付此人的喪葬費用

C.轉(zhuǎn)入社會統(tǒng)籌賬戶

D.可以繼承

【答案】：B

44、關(guān)于我國的企業(yè)年金制度，下列說法不正確的是（）o

A.直接承付

B.對外投保

C.建立養(yǎng)老基金

D.強制儲蓄

【答案】：D

45、1944年初布雷頓森林會議后產(chǎn)生，按股份公司原則建立起來，主

要業(yè)務(wù)活動是向發(fā)展中國家提供長期生產(chǎn)性貸款的機構(gòu)是（）o

A.IMF

B.IBRD

C.IOSCO

D.IDA

【答案】：B

46、甲乙兩人獨立進行射擊，甲射中的概率為3/4,乙射中的概率為

5/6,兩個人是否命中相互沒有影響，則至少有一人射中的概率為

（）o

A.23/24

B.15/24

C.1/3

D.1/5

【答案】：A

47、為進一步抑制投機和投資性購房需求，從2006年6月1日起，個

人購買普通住房超過五年（含五年）轉(zhuǎn)手交易的，銷售時（）o

A.全額征收營業(yè)稅

B.減半征收營業(yè)稅

C.免征營業(yè)稅

D.按轉(zhuǎn)讓的凈所得額征收營業(yè)稅

【答案】：C

48、保險產(chǎn)品一般存在的是繳和期繳兩種繳費方式，其中（）的基本

思路是保險公司每年可以收到一筆相等的保費，所收取得的保費在數(shù)

學(xué)上等于相應(yīng)的是繳保費。

A.水平保費計劃

B.可變保費計劃

C.年可續(xù)定期計劃

D.不可變保費計劃

【答案】：A

49、下列關(guān)于收養(yǎng)關(guān)系的說法中，不符合我國法律規(guī)定的是（）。

A.養(yǎng)子女的法律地位與婚生子女的法律地位完全相同

B.養(yǎng)子女與婚生子女依法享有平等的繼承權(quán)

C.養(yǎng)子女與養(yǎng)父母的近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，適用法律關(guān)于子女與

父母的近親屬關(guān)系的規(guī)定

D.養(yǎng)子女既可以繼承養(yǎng)父母的遺產(chǎn)，也可以繼承生父母的遺產(chǎn)

【答案】：D

50、無效合同是指（）。

A.尚未生效的合同

B.將要失去法律效力的合同

C.始終沒有法律效力的合同

D.被法院或仲裁機構(gòu)確認(rèn)為無效時起不生效力的合同

【答案】：C

51、在各大基金評級機構(gòu)上都能看到夏普比率的相關(guān)資料，如果A基

金的夏普比率為0.5,而B基金的夏普比率為0.7,則下列判斷正確的

是（）。

A.說明A基金的風(fēng)險比B基金的風(fēng)險低

B.說明B基金收益比A基金高

c.夏普比率度量了基金獲得相應(yīng)收益所承擔(dān)的所有非系統(tǒng)風(fēng)險

D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應(yīng)該選擇B基金進行

投資

【答案】：D

52、下列金融工具中，不屬于貨幣市場工具的是（）。

A.國庫券

B.商業(yè)票據(jù)

C.回購協(xié)議

D.股票

【答案】：D

53、假定對一個由股價的500次連續(xù)的日運動構(gòu)成的樣本來進行統(tǒng)計

以尋找股價變化的規(guī)律，則下面關(guān)于這一方法的說法錯誤的是（）o

A.需要進行一個總數(shù)為500次的試驗

B.股價的每次運動類似于一個單獨的事件

C.互不相容樣本空間是實際上發(fā)生的給定數(shù)值的股價變化的序列

D.這種通過觀察發(fā)生頻率的方法來尋找其內(nèi)在的規(guī)律的方法被稱為主

觀概率方法

【答案】：D

54、公證書不具有以下（）效力。

A.證據(jù)

B.強制執(zhí)行

C.解決爭議

D.預(yù)防糾紛

【答案】：C

55、某大學(xué)5位教師共同編寫出版了一本教材，共取得稿酬收入21000

元，其中主編一人獲得主編費1000元，其余稿酬5人平分，則該5人

共需繳納的個人所得稅為（）元。

A.2240

B.2352

C.2688

D.3360

【答案】：B

56、以下對總需求曲線表述正確的是（）□

A.曲線向右下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務(wù)的總需求呈負(fù)相關(guān)關(guān)系

B.曲線向左下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務(wù)的總需求呈正相關(guān)關(guān)系

C.曲線向右下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務(wù)的總需求呈正相關(guān)關(guān)系

D.曲線向左下方傾斜，表示在其他條件不變的情況下，物價總水平與

商品和勞務(wù)的總需求呈負(fù)相關(guān)關(guān)系

【答案】：A

57、《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基術(shù)養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)

[2005]38號）的規(guī)定相比以前的基本養(yǎng)老保險制度發(fā)生了變化，下列

（）不是變化的內(nèi)容。

A.城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險

B.個體工商戶要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險

C.靈活就業(yè)人員要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險

D.一般企業(yè)要按照繳費工資的20%繳納基本養(yǎng)老保險費

【答案】：D

58、甲、乙簽訂貨物買賣合同，約定由甲代辦托運。甲遂與丙簽訂運

輸合同，合同中載明乙為收貨人。運輸途中，因丙的駕駛員丁的重大

過失發(fā)生交通事故，致使貨物受損，無法向乙按約交貨。根據(jù)合同法

律制度的規(guī)定，下列表述中正確的是（）。

A.乙有權(quán)請求甲承擔(dān)違約責(zé)任

B.乙應(yīng)當(dāng)向丙要求賠償損失

C.乙應(yīng)當(dāng)向丁要求賠償損失

D.丁應(yīng)對甲承擔(dān)責(zé)任

【答案】：A

59、2008年3月1日修訂的《個人所得稅法》規(guī)定，納稅人每個月的

工資、薪金所得的免征稅額為（）元，另外，在中國境內(nèi)無住所而在

中國境內(nèi)取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國境內(nèi)有住所而在中

國境外取得工資、薪金所得的納稅人，還可以享受每月（）元的附加

減除費用。

A.1600；3000

B.2000;3200

C.1600；2800

D.2000;2800

【答案】：D

60、隨著年齡的增長，陳先生越發(fā)覺得健康的可能，找到理財規(guī)劃師

咨詢，理財規(guī)劃師介紹購買健康保險的原則包括（）o

A.購買健康險早晚都合適

B.選擇是繳保險費方式

C.根據(jù)需要選擇補償型和給型產(chǎn)品

D.選擇保額高的健康險產(chǎn)品

【答案】：C

61、（）是指債務(wù)人向債權(quán)人發(fā)出的一種支付承諾書，承諾在約定期

限內(nèi)支付一定款項給債權(quán)人。

A.匯票

B.期票

C.本票

D.支票

【答案】：C

62、易先生2015年取得特許權(quán)使用費兩次，一次收入為3000元，另

一次收入為4500元。不考慮其他稅費的扣除，則易先生取得的特許權(quán)

使用費應(yīng)納的個人所得稅為（）元。

A.1160

B.1200

C.1360

D.1500

【答案】：A

63、某項目前3年無資金流入，從第3年末開始每年流入500萬元，

共5年。假設(shè)年利率為10%,其終值為（）萬元。

A.2994.59

B.3052.55

C.1813.48

D.3423.21

【答案】：B

64、（）不能作為衡量證券投資收益水平的指標(biāo)。

A.到期收益率

B.持有期收益率

C,息票收益率

D.標(biāo)準(zhǔn)離差率

【答案】：D

65、企業(yè)以融資方式租入的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)將其視為企業(yè)的資產(chǎn)。這

體現(xiàn)了（）o

A.明晰性原則

B.及時性原則

C.重要性原則

D.實質(zhì)重于形式原則

【答案】：D

66、根據(jù)新會計準(zhǔn)則，下列說法錯誤的是（）。

A.存貨發(fā)出計價，取消了“后進先出法”

B.計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回，只允許在資產(chǎn)處置時，再進行會計

處理

C.關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易，可以選擇披露金額或披露比例，但重大交易須同

時披露交易金額和交易額占該類總交易額的比例

D.凡是母公司所能控制的子公司都要納入合并報表范圍，而不以股權(quán)

比例作為衡量標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：C

67、為應(yīng)對客戶家族親友出現(xiàn)生產(chǎn)、生活、教育、疾病等重大事件的

儲備為（）O

A.流動性儲備

B.日常生活儲備

C.意外現(xiàn)金儲備

D.家族支援儲備

【答案】：D

68、貨幣制度的核心是（）。

A.支付手段

B.無限法償性

C.規(guī)范性

D.貨幣的標(biāo)準(zhǔn)和計量單位

【答案】：D

69、某大學(xué)周教授發(fā)表文章獲得稿酬收入2000元，則其應(yīng)繳納的個人

所得稅為（）元。

A.468

B.328

C.168

D.138

【答案】：C

70、資產(chǎn)按照購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按照購

置資產(chǎn)時所付出的對價的公允價值計量，是按照（）計量。

A.歷史成本

B.公允價值

C.名義貨幣

D.可變現(xiàn)成本

【答案】：A

71、（）指那些在當(dāng)前和未來經(jīng)濟發(fā)展過程中，在國民生產(chǎn)總值和工

業(yè)總產(chǎn)值中占有舉足輕重地位的產(chǎn)業(yè)部門，其通常對國民生產(chǎn)總值和

工業(yè)總產(chǎn)值增長的貢獻率較大。

A.支柱產(chǎn)業(yè)

B.落后產(chǎn)業(yè)

C.主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

D.瓶頸產(chǎn)業(yè)

【答案】：A

72、民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止（）的

行為。

A.民事權(quán)利

B.民事義務(wù)

C,民事權(quán)利和民事義務(wù)

D.民事法律關(guān)系

【答案】：C

73、家庭與事業(yè)形成期的理財優(yōu)先順序是

A.應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃子女

教育規(guī)劃

B.保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃子女

教育規(guī)劃

C.大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃房產(chǎn)規(guī)劃保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃子女

教育規(guī)劃

D,子女教育規(guī)劃保險規(guī)劃現(xiàn)金規(guī)劃大額消費規(guī)劃稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)急款規(guī)劃

房產(chǎn)規(guī)劃

【答案】：A

74、資本來源于國外，而投資于國內(nèi)的基金是（）o

A.離岸基金

B.外國基金

C.國家基金

D.混合基金

【答案】：C

75、理財規(guī)劃師要幫助客戶作為委托人完成保障信托的設(shè)立，其步驟

不包括（）o

A.委托人要根據(jù)預(yù)算準(zhǔn)備一筆風(fēng)險保障金

B.受托人以受益人名義設(shè)立信托賬戶

C.簽訂保障信托合同

D.受托人按照約定的方式將信托賬戶的資金定期或一次性交付受益人

【答案】：B

76、中央銀行作為特殊的金融機構(gòu)，其業(yè)務(wù)對象為（）o

A.一國金融機構(gòu)與工商企業(yè)

B.一國政府與金融機構(gòu)

C.一國工商企業(yè)與金融機構(gòu)

D.工商企業(yè)與個人

【答案】：B

77、為了反映客戶資產(chǎn)的真實狀況，我們需要根據(jù)客戶資產(chǎn)的（）為

定價依據(jù)。

A.購買成本

B.市場公允價值

C.重置成本

D.沉沒成本

【答案】：B

78、體現(xiàn)“積極要求”或“禁止性”內(nèi)容的是（）o

A.職業(yè)道德準(zhǔn)則

B.執(zhí)業(yè)道德準(zhǔn)則

C.執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范

D.職業(yè)道德規(guī)范

【答案】：C

79、10年期債券的面值100元，息票利息10%,每年付息到期還本,

投資者以90元買進該債券，那么當(dāng)期收益率為（）。

A.10.87%

B.11.11%

C.11.75%

D.11.86%

【答案】：B

80、關(guān)于居民納稅人，下列說法正確的是（）。

A.對于臨時離境，一次不超過20天

B.對于臨時離境，多次不超過60天

C.居民納稅人承擔(dān)無限納稅義務(wù)

D.在一個納稅年度在中國境內(nèi)居住滿360天

【答案】：C

81、下列債務(wù)不屬于夫妻共同債務(wù)的是（）。

A.一方為支付另一方的扶養(yǎng)費用所負(fù)的債務(wù)

B.一方為支付子女的撫養(yǎng)費用所負(fù)的債務(wù)

C.一方為支付老人的贍養(yǎng)費用所負(fù)的債務(wù)

D.一方為滿足自己的收藏愛好所負(fù)的債務(wù)

【答案】：D

82、下列選項中，不屬于財政制度內(nèi)在穩(wěn)定經(jīng)濟功能表現(xiàn)的是（）

A.稅收的自動變化

B.政府支出的自動變化

C.保持農(nóng)產(chǎn)品物價穩(wěn)定的政策

D.斟酌使用的財政政策

【答案】：D

83、已知某市場上股票型基金的期望收益率為10%,債券型基金的平均

收益率為5%,投資者王先生的期望收益率為8虬若選擇以上兩種基金

構(gòu)建投資組合，則股票型基金的比例應(yīng)為（）o

A.40%

B.50%

C.55%

D.60%

【答案】：D

84、2006年5月24日，建設(shè)部等九部門下發(fā)《關(guān)于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)

穩(wěn)定住房價格的意見》中，提出：自200年6月1日起，個人住房按

揭貸款首付不得低于（）o對購買自住住房且套型建筑面積90平方

米以下的仍執(zhí)行首付比例20%o

A.50%

B.35%

C.40%

D.30%

【答案】：D

85、人們對即將報廢的汽車不再投保而繼續(xù)正常使用，這屬于應(yīng)對風(fēng)

險的（）方式。

A.風(fēng)險自擔(dān)

B.損失控制

C.風(fēng)險回避

D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

【答案】：A

86、某3年期債券面值100元，票面利率7區(qū)每年付息，如果必要收

益率為8虬則該債券的發(fā)行價格為（）元。

A.102.62

B.100.00

C.98.56

D.97.42

【答案】：D

87、在確定理財目標(biāo)時，須遵守的原則不包括（）o

A.理財目標(biāo)必須具有現(xiàn)實性

B.理財目標(biāo)應(yīng)具有概括性

C.理財目標(biāo)要兼顧不同的期限和先后順序

D.以改善客戶財務(wù)狀況，使之更加合理為主旨

【答案】：B

88、（）不屬于流轉(zhuǎn)稅范圍。

A,增值稅

B.營業(yè)稅

C.契稅

D.消費稅

【答案】：C

89、通過（）不能達到財產(chǎn)傳承的目的。

A.繼承人協(xié)議

B.遺囑

C.遺囑信托

D.遺囑公證

【答案】：A

90、如果風(fēng)險的市值保持不變，則無風(fēng)險利率的下降會（）。

A.使SML的斜率增加

B.使SML的斜率減少

C.使SML平行移動

D.使SML旋轉(zhuǎn)

【答案】：C

91、少數(shù)亞非國家實行一種社會保險制度，保險金額來自于企業(yè)和勞

動者兩個方面，國家不進行投保投資，僅給予一定的政策性優(yōu)惠，新

加坡是這種社會保障制度取得成功的典型國家，這種養(yǎng)老保險的模式

成為（）o

A.國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式

B.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式

C.投保資助養(yǎng)老保險模式

D.部分基金式養(yǎng)老保險模式

【答案】：B

92、以下關(guān)于利率對證券市場變動關(guān)系的表述，正確的是（）。

A,利率政策將逐步從對利率的間接調(diào)控向直接調(diào)控轉(zhuǎn)化

B,利率政策將逐步從對利率的直接調(diào)控向間接調(diào)控轉(zhuǎn)化

C.根據(jù)財政政策實施的需要，對利率水平和利率結(jié)構(gòu)進行調(diào)整

D.根據(jù)財政政策實施的需要，對利率適用的對象進行調(diào)整

【答案】：B

93、銀行通過控制貨幣供給量以及通過貨幣供給量來調(diào)節(jié)利率，進而

影響投資和整個經(jīng)濟以達到一定經(jīng)濟目標(biāo)的行為就是貨幣政策，以下

不屬于運用貨幣政策工具的情況是（）。

A.提高再貼現(xiàn)利率

B.降低法定準(zhǔn)備金率

C.提供優(yōu)惠利率

D,發(fā)行國債

【答案】：D

94、理財規(guī)劃師建議小王采用教育儲蓄進行教育金的積累，下列關(guān)于

教育儲蓄的說法錯誤的是（）。

A.教育儲蓄的最低起存金額為50元

B.教育儲蓄一人一生中只可以享受一次

C.教育儲蓄零存整取按整存整取的利率計息

D.教育儲蓄存款的利息免征個人所得稅、

【答案】：B

95、利率變動會對證券價格產(chǎn)生影響。下列（）不屬于利率對證券價

格的影響機制。

A.利率上升，使股市波動性上升，從而影響股票價格

B.利率上升.股票內(nèi)在價值下降，從而導(dǎo)致價格下跌

C.利率上升，導(dǎo)致公司融資成本上升，從而影響股票價格

D.利率上升，導(dǎo)致資金流出證券市場，從而影響股票價格

【答案】：A

96、（）是我國傳統(tǒng)美德，是道德的核心，也是做人的基礎(chǔ)。

A.社會公德

B.職業(yè)道德

C.天人合德

D.倫理道德

【答案】：D

97、在理財規(guī)劃服務(wù)合同中，（）是最核心的內(nèi)容。

A.當(dāng)事人條款

B.鑒于條款

C.違約責(zé)任

D.委托事項條款

【答案】：D

98、下列選項中，（）不是婚姻成立的實質(zhì)要件。

A.當(dāng)事人須達到法定婚齡

B.雙方須有結(jié)婚的自愿意向

C.須無禁止結(jié)婚的疾病

D.雙方必須存在婚約

【答案】：D

99、2009年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險一金。

每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現(xiàn)有活期存款6

萬元，定期存款30萬元，國債10萬元，股票20萬元，房貸余額15

萬元。

A.107920

B.112980

C.127380

D.144000

【答案】：B

100、表3-3描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普指數(shù)和特雷納

指數(shù)的計算結(jié)果，正確的是（）o

A.投資組合的夏普指數(shù)=0.69

B.投資組合的特雷納指數(shù)=0.69

C.市場組合的夏普指數(shù)=0.69

D.市場組合的特雷納指數(shù)=0.69

【答案】：A

101、有A、B兩只股票，A股票的預(yù)期收益率是15%,B股票的預(yù)期收

益率為20虬A股票的標(biāo)準(zhǔn)差是0.04,B值是L2；B股票的標(biāo)準(zhǔn)差是

0.06,B值是1.8。如果大盤的標(biāo)準(zhǔn)差是0.03,則大盤與股票A的協(xié)

方差是（）o

A.0.0008

B.0.0011

C.0.0016

D.0.0017

【答案】：C

102、我國銀行間債券市場采用的是（）o

A.全價交易

B.凈價交易

C.折價交易

D.溢價交易

【答案】：B

103、奧肯定律是經(jīng)濟學(xué)中一個重要的定律，下列有關(guān)奧肯定律的說法

不正確的是（）o

A.奧肯定律描述了產(chǎn)出與利率之間的關(guān)系

B.根據(jù)奧肯定律可以知道，一國高的產(chǎn)出增長與失業(yè)率的減少相聯(lián)系,

反之，低的產(chǎn)出增長則與失業(yè)率的增加相聯(lián)系

C.奧肯根據(jù)美國的經(jīng)驗數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，如果失業(yè)率高于自然失業(yè)率遙，則

實際產(chǎn)出低于潛在產(chǎn)出3%

D.奧肯定律描述了產(chǎn)出與就業(yè)之間的關(guān)系

【答案】：A

104、甲的兒子乙先于甲死亡，貝M）享有代位繼承的權(quán)利。

A.乙的妻子

B.乙的弟弟

C.乙的兒子

D.乙的祖父母

【答案】：C

105、甲欠乙1萬元，丙為甲的代理人，丙與乙約定，2015年5月1日

償還乙1萬元借款。但到了2015年6月1日甲仍未還錢，于是乙向丙

表示同意延期履行債務(wù)。此行為在法律上將產(chǎn)生（）的法律后果。

A.訴訟時效的中斷

B.訴訟時效的中止

C.訴訟時效的延長

D.放棄訴訟時效期間

【答案】：A

106、國外個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中，（）通常被認(rèn)為是個人理財業(yè)務(wù)的萌

芽時期。

A.20世紀(jì)20年代到50年代

B.20世紀(jì)60年代到80年代

C.20世紀(jì)30年代到60年代

D.20世紀(jì)90年代

【答案】：C

107、整存零取是一種事先預(yù)定存期，整數(shù)金額一次存入，分期平均支

取利息的定期存儲，它的起存金額為人民幣（）元。

A.1000

B.3000

C.5000

D.50000

【答案】：A

108、以下屬于企業(yè)籌資費用的是（）。

A.股息

B.利息

C.借款手續(xù)費

D.紅利

【答案】：C

109、投資者目前持有一期權(quán)，其有權(quán)選擇在到期日之前的任何一個交

易日賣或不賣2000份美國長期國債期貨合約，則該投資者買入的是

（）o

A.歐式看漲期權(quán)

B.歐式看跌期權(quán)

C.美式看漲期權(quán)

D.美式看跌期權(quán)

【答案】：D

110.婚姻家庭信托產(chǎn)品不包括（）。

A.離婚扶養(yǎng)信托

B.不可撤銷人生保全信托

C.風(fēng)險隔離信托

D.子女生活保障信托

【答案】：D

111、下列因素中，不影響客戶風(fēng)險偏好狀況的是（）。

A.文化

B.社會背景

c.風(fēng)俗

D.民族

【答案】：D

112、個人綜合消費貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費用途的人

民幣擔(dān)保貸款，用途主要有個人住房、汽車、一般助學(xué)貸款等消費性

個人貸款。具有消費用途（）、貸款額度較高貸款期限（）等特點。

A.廣泛；較短

B.指定；較短

C.廣泛；較長

D.指定；較長

【答案】：C

113、在（）計量下，資產(chǎn)按照現(xiàn)在購買相同或者相似資產(chǎn)所需支付

的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。

A.歷史成本

B.沉沒成本

C.重置成本

D.平均成本

【答案】：C

114、生產(chǎn)法下，工業(yè)增加值的計算需用到（）o

A.本期應(yīng)交消費稅

B.本期應(yīng)交增值稅

C.本期應(yīng)交所得稅

D.本期應(yīng)交營業(yè)稅

【答案】：B

115、田先生2009年1月份買入債券1000份，每份買入價10元，支

付購進買入債券的稅費共計150元。他在年底將買入的債券賣出600

份，每份賣出價12元，支付賣出債券的稅費共計110元。則他賣出的

這600份債券可以扣除的成本是（）元。

A.6000

B.6110

C.6150

D.6200

【答案】：D

116、某有限責(zé)任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規(guī)定的是

（）o

A.在法定會計賬冊之外另設(shè)會計賬冊

B.將公司資金以個人名義開立賬戶存儲

C.股東會以財務(wù)負(fù)責(zé)人熟悉財務(wù)為由指定其兼任監(jiān)事

D.公司章程規(guī)定其董事每屆任期不得超過3年

【答案】：D

117、目前我國的開放式基金的管理費一般按（）計提。

A.日

B.周

C.月

D.年

【答案】：A

118、下列行為中，應(yīng)繳納增值稅的是（）o

A.經(jīng)營娛樂業(yè)

B.文化體育業(yè)

C.飲食服務(wù)業(yè)

D.進口貨物

【答案】：D

119、在會計核算的基本假設(shè)中，界定會計核算和會計信息的空間范圍

的是（）o

A.會計主體

B.持續(xù)經(jīng)營

C.會計期間

D.貨幣計量

【答案】：A

120、保密合同的條款不包括（）。

A.當(dāng)事人條款

B.違約責(zé)任

C.雙方權(quán)利與義務(wù)

D.委托責(zé)任條款

【答案】：D

121、2012年3月，張某將他與李某共有的一輛汽車出賣得款2萬元。

李某在外地得知后即來信要求分得1萬元，張某未給。2015年1月，

李某回到本地再次向張某索要，張某給了1萬元。2月，張某得知訴訟

日時效已過于是向李某索回1萬元，李某拒絕，張起訴至法院，下列

說法正確的是（）o

A.判決李某歸還張某1萬元

B.駁回張某的起訴

C.調(diào)解由李某歸還張某5000元

D.判決由李某歸還張某5000元

【答案】：B

122、2008年何先生與何女士登記結(jié)婚，婚后二人訂立財產(chǎn)約定協(xié)議，

約定婚后財產(chǎn)歸各自所有，2009年何先生和朋友合伙做生意，以個人

名義向朋友借款30萬元，沒有說明財產(chǎn)約定情況。不久何先生生意失

敗.無力支付欠款，朋友將何先生夫婦告上法庭要求支付欠款，則該債

務(wù)屬于（）o

A.何先生婚前債務(wù)

B.何先生個人債務(wù)

C.何女士個人債務(wù)

D.夫妻共同債務(wù)

【答案】：D

123、某債券面值100元，票面利率8%,如果每年付息2次，則每次付

息額為（）o

A.8元

B.4元

C.3.92元

D.無法確定

【答案】：B

124、為了避免不動產(chǎn)業(yè)主因?qū)I(yè)知識不足而遭受經(jīng)濟損失的風(fēng)險，通

常業(yè)主可以采用不動產(chǎn)信托，下列關(guān)于不動產(chǎn)信托說法錯誤的是（）。

A.提供信用保證，實現(xiàn)不動產(chǎn)的銷售

B.財產(chǎn)所有權(quán)與收益權(quán)分離

C.不動產(chǎn)信托中信托公司只是一個項目的投資者

D.不動產(chǎn)信托中信托標(biāo)的物為不動產(chǎn)

【答案】：C

125、某股票型基金連續(xù)5年的收益率為15隊8%,-5%,-9%.10%,則

該股票型基金5年的平均收益率為（）。

A.3.80%

B.3.50%

C.3.39%

D.3.00%

【答案】：C

126、如果廣義貨幣的增長速度大于經(jīng)濟增長速度與通貨膨脹率之和,

我們就認(rèn)為經(jīng)濟體存在（）。

A.流動性不足

B.流動性過剩

C.流動性適當(dāng)

D.流動性缺失

【答案】：B

127、我國稅法規(guī)定居民納稅人承擔(dān)無限納稅義務(wù)，對來源于（）的

所得，向中國繳納個人所得稅。

A.中國境內(nèi)

B.中國境外

C.中國境內(nèi)和境外

D.和中國相關(guān)

【答案】：C

128、財產(chǎn)租賃合同應(yīng)按照（）的稅率繳納印花稅。

A.百分之一

B.千分之一

C.千分之三

D.萬分之五

【答案】：B

129、目前，我國財政收入的（）左右是通過稅收取得的。

A.95%

B.85%

C.75%

D.80%

【答案】：A

130、在臺風(fēng)來襲前，我們會采取必要的措施減少損失的發(fā)生，這屬于

風(fēng)險發(fā)生前的風(fēng)險管理目標(biāo)，其中包括（）。

A.盡可能的減少直接損失

B.盡可能的減少間接損失

C.降低損失發(fā)生的可能性

D.使其盡快恢復(fù)到損失前的狀態(tài)

【答案】：C

131、無效婚姻可以在婚姻無效原因消除前（）提出請求宣告婚姻無

效。

A.一年

B.兩年

C.四年

D.任何時候

【答案】：D

132、定額稅率的負(fù)擔(dān)不會隨著商品的價格水平或人們收入水平的提高

而（）。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：A

133、風(fēng)險的構(gòu)成要素中風(fēng)險的直接承受體，及風(fēng)險事故直接指向的對

象為（）o

A.風(fēng)險因素

B.風(fēng)險事件

C.風(fēng)險載體

D.風(fēng)險損失

【答案】：C

134、速動比率是更進一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)。扣除存貨，是因

為存貨的變現(xiàn)能力相對較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對企業(yè)

償債能力的反映更為準(zhǔn)確。影響速動比率可信度的主要因素是（）o

A,流動負(fù)債大于速動資產(chǎn)

B.應(yīng)收賬款不能實現(xiàn)

C.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力

D,存貨過多導(dǎo)致速動資產(chǎn)減少

【答案】：C

135、隨著時代的發(fā)展，大件耐用消費品也可以通過貸款進行購買，此

種貸款被稱為個人耐用消費品貸款。下列關(guān)于個人耐用消費品貸款的

貸款額度說法錯誤的是（）。

A.貸款起點不低于人民幣3000元（不含3000元）

B.最高貸款額度不超過人民幣5萬元（含5萬元）

C.采取抵押方式擔(dān)保的，貸款額度不得超過抵押物評估價值的70%

D.采取質(zhì)押方式擔(dān)保的，貸款額度不得超過質(zhì)押權(quán)利票面價值的90%

【答案】：A

136、老李認(rèn)購的國債面值100元，期限10年，票面利率6%,每半年

付息一次，目前到期收益率為4.75%；如果到期收益率上調(diào)25個基點,

那么可以近似的認(rèn)為在這個過程中，老李持有債券的久期為（）年。

A.7.66

B.7.54

C.7.61

D.7.47

【答案】：A

137、Super理論為職業(yè)選擇的專業(yè)研究提供了理論基礎(chǔ)，但是隨著職

業(yè)選擇理論的發(fā)展，這個理論也漸漸不能適應(yīng)形勢，因為它忽略了婦

女、不同種族和（）的因素。

A.貧窮

B.國別

C.教育背景

D.年齡

【答案】：A

138、企業(yè)發(fā)生的下列行為中，應(yīng)該視同銷售征收增值稅的是（）o

A.醫(yī)務(wù)室購買藥品用于職工醫(yī)療

B.購買餐具給職工食堂使用

C.購買建筑材料用于在建工程

D.將自產(chǎn)的貨物用于饋贈

【答案】：D

139、我國的企業(yè)年金基金實行（）o

A.完全積累制

B.部分積累制

C.現(xiàn)收現(xiàn)付職

D.統(tǒng)籌制

【答案】：A

140、財政政策工具是財政當(dāng)局為實現(xiàn)既定的政策目標(biāo)所選擇的操作手

段，以下不屬于運用財政政策工具的情況是（）。

A.增加政府購買支出

B.在債券市場買賣國債

C.提高轉(zhuǎn)移支付

D.調(diào)整稅率

【答案】：B

141、劉先生和劉女士結(jié)婚后投資100萬元與朋友成立一家合伙企業(yè)，

他占有50%的合伙份額，2009年6月二人因感情不和起訴離婚，離婚

時合伙企業(yè)資產(chǎn)約500萬元，則劉女士可以分得（）元的合伙企業(yè)資

產(chǎn)。

A.0

B.50萬

C.125萬

D.250萬

【答案】：C

142、若以1982年作為基年，某國1997年的名義GDP為300億元，

1997年的實際GDP為260億元，則從1982年到1997年該國價格水平

上漲了（）o

A.15.3%

B.14.6%

C.15.8%

D.16.3%

【答案】：A

143、對個人報市場價格出租的居民住房，暫按（）的稅率征收營業(yè)

稅。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】：A

144、通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的（）部分。

A.前言

B.假設(shè)

C.正文

D.結(jié)尾

【答案】：B

145、上海的王先生每月工資不高，可是收入增長較快，現(xiàn)準(zhǔn)備貸款買

車，理財規(guī)劃師結(jié)合市場上的還貸方法，推薦給王先生的還貸方式是

（）。

A.等額遞減還款

B.等額本息還款

C.等額本金還款

D.等額遞增還款

【答案】：D

146、分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅現(xiàn)金價值壽

險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是（）o

A.抵繳保費

B.購買繳清增額保險

C.退保凈值

D.購買一年定期保險

【答案】：C

147、企業(yè)的產(chǎn)品沒有差別而不能控制價格，產(chǎn)品的價格和企業(yè)利潤完

全取決于供需關(guān)系。這是對（）的描述。

A.完全競爭

B.不完全競爭

C.寡頭壟斷

D.完全壟斷

【答案】：A

148、《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的組織形式、組織機構(gòu)適用（）

的規(guī)定。

A.《中華人民共和國中國人民銀行法》

B.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

C.《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

D.《中華人民共和國公司法》

【答案】：D

149、下列違反客觀公正原則的是（）o

A.理財規(guī)劃過程中不帶感情色彩

B.理財規(guī)劃師以自己的專業(yè)知識進行判斷

C.因為是朋友，所以在財產(chǎn)分配規(guī)劃方案中對其偏袒

D.對于執(zhí)業(yè)過程中發(fā)生的或可能發(fā)生的利益沖突應(yīng)隨時向有關(guān)各方進

行披露

【答案】：C

150、某客戶咨詢有關(guān)債券久期的問題，若其他因素不變，當(dāng)債券的到

期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性（）o

A.較低

B.不變

C.較高

D.不確定

【答案】：C

151、“我為人人，人人為我”體現(xiàn)的是保險的基礎(chǔ)要素，在現(xiàn)實生活

中，投保人與保險公司建立的合同關(guān)系屬于（）o

A.直接關(guān)系

B.間接關(guān)系

C.互助關(guān)系

D.互助共濟關(guān)系

【答案】：B

152、周女士于2009年1月將其自有的一套一居室出租給小劉，租期1

年。周女士每月取得收入1500元，全年租金收入18000元。則周女士

全年租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.336

B.1720

C.840

D.1800

【答案】：C

153、事先知道事件的發(fā)生是等可能的，從而計算概率的方法叫做

（）。

A.主觀概率

B.統(tǒng)計概率

C.古典概率

D.樣本概率

【答案】：C

154、理論上，當(dāng)一國經(jīng)濟進入衰退期，應(yīng)采取的財政政策是（）o

A.減少政府支出

B.降低稅率

C.提高稅率

D.增加貨幣發(fā)行量

【答案】：B

155、2010年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終

獎，平均每人6012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。該20個員

工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率為（）,速

算扣除數(shù)為（）o

A.10%；25

B.5%；0

C.10%；125

D.5%；25

【答案】：A

156、在要約生效前，要約人可以（）要約，以阻止要約發(fā)生法律效

力。

A.撤銷

B.撤回

C.收回

D.撤銷或撤回

【答案】：B

157、將不動產(chǎn)無償贈與他人，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為（）。

A.不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

B.不動產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的下一個月

C.不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的第二天

D.不動產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的第三夫。

【答案】：A

158、下列關(guān)于混業(yè)經(jīng)營模式說法錯誤的是（）o

A.混業(yè)經(jīng)營模式最早起源于19世紀(jì)末的德國、荷蘭等國家，以德國為

典型代表

B.國家對商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的經(jīng)營范圍在銀行業(yè)務(wù)與非銀行業(yè)務(wù)、

商業(yè)性業(yè)務(wù)與政策性業(yè)務(wù)之間不做或較少做法律限制

C.銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系松散

D.在這種模式下，包括投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)在內(nèi)的許多金融

業(yè)務(wù)都是被聯(lián)合提供的

【答案】：C

159、假設(shè)有兩種收益完全正相關(guān)的風(fēng)險證券組成的資產(chǎn)組合，那么最

小方差資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為（）o

A.大于1

B.等于零

C.等于1

D.等于兩種證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值之和

【答案】：D

160、2014年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納

的個人所得稅為（）元。

A.1200

B.360

C.2025

D.1000

【答案】：B

161、老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離

異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財務(wù)人員，月

稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956

【答案】：A

162、貴金屬貨幣流通時一般不會產(chǎn)生通貨膨脹，因為它們具有（）o

A.流通手段職能

B.支付手段職能

C.貯藏手段職能

D.價值尺度職能

【答案】：C

163、下列關(guān)于預(yù)測客戶財務(wù)發(fā)展趨勢的說法，錯誤的是（）o

A.客戶的收入由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入共同構(gòu)成

B,客戶的支出由經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出共同構(gòu)成

C.出于謹(jǐn)慎的考慮，理財規(guī)劃師應(yīng)主要對經(jīng)常性收入部分進行預(yù)測

D.與收入預(yù)測相同，理財規(guī)劃師應(yīng)主要對經(jīng)常性支出部分進行合理預(yù)

測

【答案】：D

164、下列關(guān)于成長型投資者關(guān)注的因素，錯誤的是（）。

A.關(guān)注市盈率的每股收益及其經(jīng)濟決定因素

B.關(guān)注市盈率的價格，并通過一些比較分析方法確信股票價格很便宜

C.經(jīng)常隱含地假設(shè)市盈率在近期內(nèi)不變，這意味著如果其收益率增長

得到實現(xiàn)，股票價格將會上漲

D.積極尋找未來每股收益將會迅速增長的公司

【答案】：B

165、在為客戶進行子女教育規(guī)劃時，理財規(guī)劃師要根據(jù)（）來評估

未來教育費用并決定客戶每月必須投資的金額。

A.子女目前的教育情況和學(xué)習(xí)能力

B.目前大學(xué)收費信息和未來通貨膨脹趨勢

C.家庭日前收入情況和未來支出預(yù)算

D,子女屆時打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿

【答案】：B

166、目前世界上的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部包括（）o

A.基金管理

B.教育金管理

C.養(yǎng)老金管理

D.保險資產(chǎn)管理

【答案】：B

167、中國個人所得稅法按照國際通常做法，將納稅人依據(jù)（）標(biāo)準(zhǔn),

判定為居民或非居民。

A.居所

B.收入

C.國籍

D.住所和居住時間

【答案】：D

168、下列關(guān)于金融控股公司相關(guān)概念的說法，錯誤的是（）。

A.金融集團，是指主要從事金融業(yè)務(wù)，并至少明顯地從事銀行、證券、

保險中的兩個或兩個以上的經(jīng)營活動的企業(yè)集團

B.銀行控股公司，是指一家銀行公司控制一家或多家銀行或公司的股

權(quán)的集團公司

C.全能銀行，是指能同時直接從事存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、

信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)、

財務(wù)代理業(yè)務(wù)、金融租賃等所有金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)

D.混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司

從事不同的金融業(yè)務(wù)，母公司通過控股權(quán)協(xié)調(diào)各類業(yè)務(wù)活動，并取得

股權(quán)收益

【答案】：D

169、下列不屬于夫妻的個人債務(wù)的是（）o

A.夫妻雙方約定由其中一方承擔(dān)的債務(wù)

B.一方未經(jīng)對方同意擅自資助與其沒有撫養(yǎng)義務(wù)的親朋所負(fù)的債務(wù)

C.因一方實施違法行為所欠的債務(wù)

D.一方未經(jīng)對方同意，獨自籌資從事經(jīng)營活動，但收入用于共同生活

所負(fù)的債務(wù)

【答案】：D

170、實際生活中，對最終產(chǎn)品的購買（或需求）包括四個部分：即居民

的消費、企業(yè)的投資、政府購買和（）o

A出口額

B.凈出口

C.進口額

D.凈進口

【答案】：B

171、不考慮通貨膨脹因素，從本金的安全性看，（）的安全性最高。

A.國債

B.股票

C.公司債券

D.企業(yè)債券

【答案】：A

172、A公司向B汽車運輸公司租人5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)

定，5輛載重汽車的總價值為240萬元，租期3個月，租金為12.8萬

元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。

A.32

B.128

C.150

D.240

【答案】：B

173、（）是指一個代理人同時代理雙方當(dāng)事人從事民事活動的情況。

A.表見代理

B.同時代理

C.無權(quán)代理

D.雙務(wù)代理

【答案】：B

174、個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他

社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額

未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額的30%的部分可以從其（）中

扣除。

A.應(yīng)稅收入

B.應(yīng)納稅所得額

C.稅前收入

D.稅后收入

【答案】：B

175、X公司當(dāng)前的合理股價應(yīng)當(dāng)為（）元。

A.160

B.240

C.168

D.252

【答案】：C

176、關(guān)于人壽保險的描述錯誤的是（）o

A.人壽保險產(chǎn)品在財產(chǎn)傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B.人壽保險影響客戶遺產(chǎn)的總值

C.人壽保險賠償金在任何情況下都不可以作為遺產(chǎn)

D.人壽保險信托是一種單獨的產(chǎn)品

【答案】：D

177、財務(wù)分析的起點是（）o

A.公司章程

B.財務(wù)報表

C.財務(wù)報表附注

D.財務(wù)情況說明書

【答案】：B

178、下列固定收益證券中，風(fēng)險最低的是（）o

A.公司債券

B.企業(yè)債券

C.商業(yè)票據(jù)

D.國庫券

【答案】：D

179、我國對稅收法律關(guān)系中納稅人的確定，采取的是（）o

A.屬地原則

B.屬人原則

C.屬地兼屬人的原則

D.屬地或?qū)偃嗽瓌t

【答案】：C

180、姜先生作為其金融機構(gòu)風(fēng)險管控部門的領(lǐng)導(dǎo)，從事風(fēng)險管理工作

多年，深知風(fēng)險存在的客觀性，他知道人們在一定的時間和空間可以

發(fā)揮主觀能動性改變其種風(fēng)險發(fā)生的（），但絕對不可能徹底消滅

風(fēng)險。

A.頻率

B.損失程度

C.頻率和損失程度

D.可能性

【答案】：C

181、下列商品必須使用注冊商標(biāo)的是（）o

A.藥品

B.煙草

C.食品

D.化妝品

【答案】：B

182、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期

間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經(jīng)過多方對比，目

前認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積

87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸

款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120

平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)小潘和女友合

計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸

款來解決。公積金貸款利率為4.3%,銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。

A.197028.80

B.194897.60

C.244212.80

D.241431.20

【答案】：A

183、DonaldSuper創(chuàng)建了一種具有六個階段的職業(yè)選擇理論，下列階

段和年齡對應(yīng)得不正確的是（）o

A.具體化階段：年齡為14?18歲

B.明細(xì)化階段：年齡為18?21歲

C.實施階段：年齡為24?35歲

D.鞏固階段，年齡為35歲

【答案】：C

184、甲向乙借款5萬元，雙方約定年利率為4%,以單利計息，5年后

歸還，則屆時本息和為（）萬元。

A.5.82

B.6.00

C.6.08

D.6.22

【答案】：B

185、定額稅率又稱固定稅率，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應(yīng)繳

納稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物

單位掛鉤，所以它的負(fù)擔(dān)不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平

的提高而（）。

A.增加

B.減少

C.改變

D.不變

【答案】：A

186、理財規(guī)劃師建議客戶進行資產(chǎn)配置時要多注意非關(guān)聯(lián)資產(chǎn)的配置,

因為資產(chǎn)組合理論表明，資產(chǎn)間關(guān)聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有

效降低（）o

A.系統(tǒng)風(fēng)險

B,利率風(fēng)險

C.非系統(tǒng)風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

【答案】：C

187、理財規(guī)劃師的職業(yè)道德規(guī)范由職業(yè)道德準(zhǔn)則和（）組成。

A.執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范

B.法律規(guī)范

C.道德規(guī)范

D.天人合德

【答案】：A

188、下列關(guān)于再貼現(xiàn)的說法錯誤的是（）。

A.再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行與中央銀行之間的貼現(xiàn)行為

B.再貼現(xiàn)率是中央銀行對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的放款利率

C.中央銀行掛牌的貼現(xiàn)率要低于市場利率

D.中央銀行通過變動給商業(yè)銀行及其他存款機構(gòu)的貸款利率來調(diào)節(jié)貨

幣供給量

【答案】：C

189、實施擴張性財政政策的手段不包括（）o

A.增加財政補貼

B.增加稅率，增加稅收

C.擴大免稅范圍

D.擴大財政支出，加大財政赤字

【答案】：B

190、商業(yè)銀行吸收存款后，以庫存現(xiàn)金或在中央銀行的存款的形式保

留的，用于應(yīng)付存款人隨時提現(xiàn)的那部分流動資產(chǎn)儲備稱為（）o

A.存款準(zhǔn)備金

B.備用存款

C.法定存款準(zhǔn)備金

D.貼現(xiàn)金

【答案】：A

191、老張2009年與出版社就一本完成的小說簽訂了出版合同，獲得

稿酬收入2000元。小說上市后銷售火爆，于2009年年底再版，老張

又獲得3000元的收入，則老張就小說出版獲得的稿酬收入需繳納（）

元的個人所得稅。

A.476

B.520

C.560

D.580

【答案】：A

192、從形式上看，最主要的財政收入是（）。

A.國債收入

B.利潤收入

C.收費收入

D.稅收收入

【答案】：D

193、下列各項不屬于我國法律中承認(rèn)的證據(jù)的是（）o

A.物證

B.書證

C.證人證言

D.沒有其他證據(jù)佐證的視聽資料

【答案】：D

194、收盤價低于開盤價時，二者之間的長方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，這

時上影線的最高點為（）。

A.開盤價

B.最高價

C.收盤價

D.最低價

【答案】：B

195、下列屬于人的安全需求的是（）o

A.防御生理損傷、疾病，預(yù)防外來的襲