維信諾：廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金（有限合伙）審計報告

廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)中興財光華審會字(2023)第111048號目錄審計報告資產(chǎn)負(fù)債表1-2利潤表3現(xiàn)金流量表4所有者權(quán)益變動表5-6財務(wù)報表附注7-18電話DD:A-24F,VantlonNewWoitld.No.2FuchengmenwaiXichengDistrict,Beijing,China廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙):我們審計了廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)(以下簡稱廊坊顯示)財務(wù)報表，包括2023年10月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1-10月的利潤表、現(xiàn)公允反映了廊坊顯示2023年10月31日的財務(wù)狀況以及2023年1-10月的經(jīng)營成按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于廊坊顯示，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(如適用),并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算廊(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非?3)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對廊坊顯示持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可(5)評價財務(wù)報表的總體列報(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。(此頁無正文，為蓋章頁)中興財光華會計肺津務(wù)所(特殊普通合伙》2023年11月30日附注2023年10月31日2022年12月31日流動資產(chǎn)：交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收款項融資其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利存貨持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用資產(chǎn)總計五、1五、2公司會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))附注2023年10月31日2022年12月31日資本公積2利利附注2023年1銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動編制單位：廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)附注2023年1-10月一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金五、8五、8收回投資收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金吸收投資收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響4編制單位：廊坊新型品示產(chǎn)業(yè)發(fā)展是金(百限合伙)編制單位：廊坊新型品示產(chǎn)業(yè)發(fā)展是金(百限合伙)2023年1-10月資本公積未分配利潤三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)合伙人投入和減少資本1,合伙人投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)合伙人權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他四、本年期末余額2.201.000.000.00 5編制單位：鹿坊新形每示產(chǎn)業(yè)火居基金工有限合伙)具資本公積三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)(一)綜合收益總額(二)合伙人投入和減少資本1.合伙人投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)合伙人權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用四、本年期末余額 6廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)財務(wù)報表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)7(除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位)(一)公司簡介廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)(以下簡稱“本公司”或“公司”)系在固安縣工商行政管理局成立的有限合伙企業(yè)，公司成立于2017年5月4日。公司合伙人為知合資本管理有限公司、維信諾科技股份有限公司、廊坊市財信投資基金有限公司。公司住所：河北省廊坊市固安縣新興產(chǎn)業(yè)示范區(qū)執(zhí)行事務(wù)合伙人：知合資本管理有限公司，委派代表：楊陽企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照：91131022MA08H3DD4K公司經(jīng)營范圍：股權(quán)投資、項目投資(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)。本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月15日及以后頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)的披露規(guī)定編制。根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。2、持續(xù)經(jīng)營公司自本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大三、公司主要會計政策、會計估計廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)8本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年10月31日的財務(wù)狀況以及2023年1-10月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以限短(一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期)、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計量：①對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；②對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得確認(rèn)時屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實際(1)債務(wù)工具債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負(fù)債定義的工具。債務(wù)工具的分類和廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)9征。不能通過現(xiàn)金流量特征測試的，直接分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；能夠通過現(xiàn)金流量特征測試的，其分類取決于管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式，以及是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。①以攤余成本計量。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益。本公司對于此類金融資產(chǎn)按照實際利率法確認(rèn)利息收入。此類金融資產(chǎn)因終止確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，同時并未指定此類金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，累計計入其他綜合收益的公允價值變動將結(jié)轉(zhuǎn)計③以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益。本公司將持本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，以公允價值計量(2)權(quán)益工具允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)，但本公司管理層指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益除外。指定為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的，列示為其他權(quán)益工具投資，相關(guān)公允價值變動不得結(jié)轉(zhuǎn)至當(dāng)期損益，且該指定一經(jīng)作出不得撤銷。相關(guān)股利收入計入當(dāng)期損益。其他權(quán)益工具投(3)金融負(fù)債金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。滿足以下條件之一時，金廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)①該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；②根據(jù)正式書面文件載明的風(fēng)險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理和業(yè)績評價，并在公司內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報告。該指定一經(jīng)作出，不指定為以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，由公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；其他公允價值變動，計入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。(5)金融工具的減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行金融工具減值會計處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收本公司計量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時間價值；在資產(chǎn)負(fù)債表日無須付預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息。本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損①對于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)②對于資產(chǎn)負(fù)債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實際利率折現(xiàn)的估計未來現(xiàn)金流量的對于購買或源生的未發(fā)生信用減值的金融工具，每個資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮合理且有依據(jù)的信息(包括前瞻性信息),評估其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否顯著增加，按照三階段分別確認(rèn)預(yù)期信用損失。信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加的，處于第一階段，按照該金融工具未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備；信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備；自初始確認(rèn)后已經(jīng)第三階段，按照該金融工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；處于第三階對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備，其利息收入按照金融損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回，作為減值損失或利得，計入當(dāng)期損益。對于持有的以(6)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資(7)金融工具的公允價值確定項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格確定其公允價值。不存在活躍市用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行時，使用不本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利。其中廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)失業(yè)保險以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件時，計入當(dāng)期損益(辭退福利)。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存(1)收入確認(rèn)確認(rèn)原則和方法經(jīng)濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履(簡稱商品)的控制權(quán)時確認(rèn)收入。承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款約進(jìn)度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的(1)會計政策變更①企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號財政部于2022年11月30日發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第16號》(財會(2022)31號，以下簡稱“解釋第16號”),其中就“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會計處理”作出規(guī)定，自2023年1月1日起施行。執(zhí)行解釋第16號的這些規(guī)定未對本公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響。(2)會計估計變更教育費附加地方教育費附加企業(yè)所得稅先分后稅稅。公司合伙人一般是繳納25%企業(yè)所得稅廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)財務(wù)報表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)以下注釋項目除非特別指出，期初指2023年1月1日，期末指2023年10月31日，本期指2023年1-10月，上期指2022年度。說明：公司貨幣資金中無使用受到限制的資金。2、其他非流動金融資產(chǎn)(1)明細(xì)情況項目以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：權(quán)益工具投資(2)權(quán)益工具投資情況項目應(yīng)付利息應(yīng)付股利(1)按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款項目廊坊新型顯示產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金(有限合伙)財務(wù)報表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)維信諾科技股份有限公司廊坊市財信投資基金有限公司知合資本管理有限公司說明：知合資本管理有限公司為合伙企業(yè)普通合伙人(執(zhí)行事務(wù)合伙人),其他為合伙企業(yè)有限合伙人。調(diào)整前上年末未分配利淮調(diào)減-)調(diào)整后年初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積2023年1-10月咨詢費202