工程決(結(jié))算流程管理的若干規(guī)定

某公司工程決（結(jié)）算流程管理的規(guī)定公司各部門、項(xiàng)目部（公司）：為加強(qiáng)工程決（結(jié)）算管理及成本控制力度，明確工程決（結(jié)）算流程和運(yùn)作時(shí)間，完善公司內(nèi)正常的工程決（結(jié)）算管理的制約機(jī)制，特制訂本規(guī)定。一、納入工程決（結(jié)）算的范圍和權(quán)限(一)須納入工程決（結(jié)）算的范圍1、技術(shù)服務(wù)：包括項(xiàng)目勘察、樁基檢測、管線及沉降安全監(jiān)測、及其它包干價(jià)合同項(xiàng)目等。2、施工：包括土建安裝工程、室內(nèi)外裝飾工程、景觀綠化工程、消防工程、污水處理、管線配套、弱電系統(tǒng)集成等。3、材料或設(shè)備的分包（采購）：包括涂料、面磚、石材、門窗（含防盜門、單元門等）、電梯、給排水設(shè)備、暖通設(shè)備、強(qiáng)弱電設(shè)備（允許市場化的）、陽臺欄桿（板）、安保設(shè)備等業(yè)主指定的材料或設(shè)備（包括甲方指定品牌價(jià)格、乙方采購的材料或設(shè)備）。4、允許市場化的專業(yè)配套工程。(二)管理權(quán)限1、凡500萬元以上的工程決（結(jié)）算由公司負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)部組織相關(guān)部門實(shí)施。2、凡500萬元以下的工程決（結(jié)）算由公司相關(guān)部門或項(xiàng)目部（公司）參照本流程組織實(shí)施，公司財(cái)務(wù)部專業(yè)審核，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)派員參與、監(jiān)督，工作完成后，結(jié)算資料報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。3、由公司統(tǒng)一簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議采購的甲供材料設(shè)備決（結(jié)）算須按本規(guī)定實(shí)施。4、公司投資的其它開發(fā)項(xiàng)目可參照本規(guī)定執(zhí)行。二、工程決（結(jié)）算流程的方法要求（見附件一：工程決（結(jié)）算流程控制圖）(一)竣工項(xiàng)目的竣工決算審價(jià)分為：竣工技術(shù)資料準(zhǔn)備階段、竣工決（結(jié)）算審價(jià)內(nèi)審階段、竣工決（結(jié)）算審價(jià)外審階段三個(gè)階段：1、竣工決算資料準(zhǔn)備階段：1.1流程及方法要求：1.1.1當(dāng)工程項(xiàng)目將進(jìn)入竣工驗(yàn)收階段時(shí)，由項(xiàng)目部（公司）負(fù)責(zé)，督促施工單位及時(shí)編制竣工圖和工程竣工決算書、工料分析單、匯總現(xiàn)場簽證、質(zhì)監(jiān)驗(yàn)收單等有關(guān)資料（只涉及材料設(shè)備的，則提交驗(yàn)收和現(xiàn)場簽收資料、材料設(shè)備產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測合格證明、質(zhì)量保證書、保修單、使用手冊、所有隨附的技術(shù)資料）。竣工驗(yàn)收通過后，施工單位必須按合同約定時(shí)間（無合同約定的，應(yīng)自正式竣工驗(yàn)收之日起14天內(nèi)）將完整的竣工決算書、工料分析匯總單，竣工圖和竣工資料，包括現(xiàn)場簽證等，報(bào)送工程監(jiān)理公司和項(xiàng)目部（公司）。1.1.2由項(xiàng)目部（公司）負(fù)責(zé)，會同工程監(jiān)理公司對照以下標(biāo)準(zhǔn)，審核竣工決（結(jié)）算資料（不少于一式叁份）的完整性，并對工程決（結(jié)）算資料的有效性負(fù)責(zé)：1.1.2.1工程決（結(jié)）算資料：?施工招投標(biāo)工作的有關(guān)資料（涉及工程造價(jià)部分-招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)文件等）?工程施工總、分包合同，補(bǔ)充合同或協(xié)議書?工程竣工圖紙（土建、安裝工程或其他專業(yè)的全套圖紙）?設(shè)計(jì)交底、經(jīng)甲方確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更圖紙、甲方認(rèn)可的設(shè)計(jì)變更簽證單、技術(shù)核定單（原件不少于一份）?經(jīng)甲方確認(rèn)的施工方案、施工組織設(shè)計(jì)?隱蔽工程記錄（涉及工程造價(jià)的有關(guān)資料）?施工過程中各類現(xiàn)場記錄、會議紀(jì)要和現(xiàn)場簽證資料?地質(zhì)勘察報(bào)告（本條限關(guān)聯(lián)工程）?工程決算書（加蓋送審和編制單位公章，預(yù)算員簽字）?工料分析表?材料設(shè)備差價(jià)的證明材料?工程施工期間的材料核價(jià)資料（原件不少于一份）?停復(fù)工報(bào)告?甲供料明細(xì)表和驗(yàn)收記錄?預(yù)付工程款，墊付款明細(xì)表?竣工驗(yàn)收資料（經(jīng)批準(zhǔn)的竣工驗(yàn)收報(bào)告、質(zhì)監(jiān)備案、交付使用許可等）?其他涉及工程造價(jià)的有關(guān)資料1.1.2.2材料設(shè)備決（結(jié)）算資料：提交所有驗(yàn)收和現(xiàn)場簽收資料、材料設(shè)備產(chǎn)品檢驗(yàn)檢測合格證明、質(zhì)量保證書、保修單、使用手冊、相關(guān)的檢測、檢驗(yàn)報(bào)告及所有隨附的技術(shù)資料。1.1.3上述工作完成后，項(xiàng)目部（公司）對施工單位上報(bào)的竣工結(jié)算進(jìn)行篩分，對于送審結(jié)算造價(jià)在500萬元以下的工程結(jié)算由項(xiàng)目部（公司）進(jìn)行內(nèi)審，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部備案，并填寫《工程結(jié)算內(nèi)審上報(bào)審批表》（見附件二）。對于送審結(jié)算造價(jià)在500萬元以上（含500萬元）的工程結(jié)算由公司財(cái)務(wù)部委托外部專業(yè)審價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行外審，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.1.4項(xiàng)目部（公司）負(fù)責(zé)，將送審結(jié)算造價(jià)在500萬元以上（含500萬元）的工程結(jié)算連同所有工程決（結(jié)）算資料，送達(dá)公司財(cái)務(wù)部1.2職責(zé)范圍：主辦責(zé)任：各項(xiàng)目部（公司）。協(xié)辦責(zé)任：工程監(jiān)理公司。1.3時(shí)間控制：施工單位提交完整竣工決（結(jié)）算資料后7個(gè)工作日內(nèi)完成竣工決算資料審核和接收。各項(xiàng)目部（公司）在提交上述結(jié)算資料時(shí)，如有實(shí)效要求的，請注明時(shí)間要求。2、竣工決（結(jié)）算審價(jià)內(nèi)審階段2.1流程及方法要求：2.1.1收到施工單位提交的完整竣工決（結(jié)）算資料后，項(xiàng)目部（公司）對工程決（結(jié)）算資料及相關(guān)竣工圖紙進(jìn)行審核，符合要求后接收資料；并納入工作計(jì)劃，開始工程決（結(jié)）算的審核工作。對于竣工資料不齊備的決算項(xiàng)目，項(xiàng)目部（公司）有權(quán)拒絕審核工程決（結(jié)）算。2.1.2由項(xiàng)目部（公司）負(fù)責(zé)，依據(jù)合同約定以及國家、當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)建設(shè)工程造價(jià)管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，對施工單位決算書中的分項(xiàng)子目、定額套用、單價(jià)、工程量、合價(jià)、材料價(jià)格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、下浮率、獨(dú)立費(fèi)如開辦費(fèi)、配合費(fèi)、經(jīng)甲方認(rèn)可的現(xiàn)場簽證、經(jīng)甲方確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定及其他等進(jìn)行審核。2.1.3項(xiàng)目部（公司）與施工單位協(xié)商，要求施工單位對超冒部分和錯(cuò)報(bào)部分在統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行核算，并與之就工程決（結(jié)）算細(xì)節(jié)進(jìn)行談判。達(dá)成一致后，施工單位提交經(jīng)審定的工程決（結(jié)）算報(bào)告和工程決（結(jié)）算書，并簽字蓋章2.1.4上述工作完成后，項(xiàng)目部（公司）負(fù)責(zé)將完整的竣工決（結(jié)）算資料（包括所接收的所有竣工圖紙和決算資料、經(jīng)內(nèi)審核定的工程決（結(jié)）算報(bào)告和工程決（結(jié)）算書），上報(bào)公司項(xiàng)目運(yùn)營總經(jīng)理審核，審定造價(jià)超過50萬元的須由公司總經(jīng)理審批，并填寫《工程結(jié)算內(nèi)審上報(bào)審批表》（見附件二）2.1.5公司總經(jīng)理對上報(bào)的工程決（結(jié)）算報(bào)告和工程決（結(jié)）算書進(jìn)行審定工作并簽字蓋章，由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案，項(xiàng)目部（公司）進(jìn)行結(jié)算付款工作。2.2職責(zé)范圍：主辦責(zé)任：項(xiàng)目部（公司）。2.3時(shí)間控制：20個(gè)工作日。各項(xiàng)目部（公司）在提交上述結(jié)算資料時(shí)，如有實(shí)效要求的，請注明時(shí)間要求。3、竣工決（結(jié)）算審價(jià)外審階段3.1流程及方法要求：3.1.1收到項(xiàng)目部（公司）上報(bào)的工程結(jié)算后，公司財(cái)務(wù)部對工程決（結(jié)）算資料及相關(guān)竣工圖紙進(jìn)行審核，符合要求后接收資料；公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一納入工作計(jì)劃，開始工程決（結(jié)）算的審核工作。對于竣工資料不齊備的決算項(xiàng)目，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕進(jìn)行工程決（結(jié)）算審核工作。3.1.2公司財(cái)務(wù)部按照不同工程項(xiàng)目獨(dú)立聘請和委托外部專業(yè)審價(jià)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審價(jià)。3.1.3公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將完整的竣工決（結(jié)）算資料（包括所接收的所有竣工圖紙和決算資料、經(jīng)一審核定的工程決（結(jié)）算報(bào)告和工程決（結(jié)）算書），送達(dá)外部專業(yè)審價(jià)機(jī)構(gòu)。3.1.4公司財(cái)務(wù)部對外部專業(yè)審價(jià)機(jī)構(gòu)出具的審價(jià)初稿進(jìn)行審核，并與項(xiàng)目部（公司）會商，達(dá)成一致后，由外部專業(yè)審價(jià)機(jī)構(gòu)出面并與施工單位進(jìn)行談判，要求施工單位對超冒部分和錯(cuò)報(bào)部分進(jìn)行確認(rèn)。完成后外部專業(yè)審價(jià)機(jī)構(gòu)出具最終工程審價(jià)報(bào)告和最終工程審價(jià)書。3.1.5最終工程審價(jià)報(bào)告和最終工程審價(jià)書上報(bào)公司項(xiàng)目運(yùn)營總經(jīng)理審核，審定造價(jià)超過50萬元的須由公司總經(jīng)理審批，并填寫《工程結(jié)算外審上報(bào)審批表》（見附件三）。3.2職責(zé)范圍：主辦責(zé)任：公司財(cái)務(wù)部。協(xié)辦責(zé)任：項(xiàng)目部（公司）。3.3時(shí)間控制：30個(gè)工作日。各項(xiàng)目部（公司）在提交上述結(jié)算資料時(shí)，如有實(shí)效要求的，請注明時(shí)間要求。(三)公司項(xiàng)目運(yùn)營總經(jīng)理、公司總經(jīng)理審定批準(zhǔn)最終工程決（結(jié)）算報(bào)告后，項(xiàng)目部（公司）、公司財(cái)務(wù)部方可依據(jù)合同約定辦理決（結(jié)）算支付。(四)所有竣工圖紙和決（結(jié)）算資料、最終工程決（結(jié)）算報(bào)告和工程決（結(jié)）算書應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部存檔備案。并根據(jù)項(xiàng)目后評估的要求，進(jìn)行成本分析。三、工程決（結(jié)）算流程管理的基本規(guī)定(一)公司內(nèi)自管項(xiàng)目工程決（結(jié)）算流程控制執(zhí)行本規(guī)定。(二)項(xiàng)目部（公司）應(yīng)切實(shí)按項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，將工程竣工決（結(jié)）算資料、竣工圖紙按時(shí)提交公司財(cái)務(wù)部。(三)項(xiàng)目部（公司）負(fù)責(zé)準(zhǔn)備竣工決（結(jié)）算資料、竣工圖紙，應(yīng)注意工作質(zhì)量，以達(dá)到必要條件（按本規(guī)定竣工決算資料準(zhǔn)備要求），不符合條件的不能進(jìn)入流程。如有不符合必要條件而因進(jìn)度要求進(jìn)入流程運(yùn)作的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可根據(jù)事項(xiàng)的特殊情況采取經(jīng)批準(zhǔn)的簡易程序。(四)符合必要條件已進(jìn)入流程環(huán)節(jié)的，實(shí)行主辦負(fù)責(zé)制，由主辦部門完全承擔(dān)流程環(huán)節(jié)中與協(xié)辦部門橫向溝通、資料傳遞、監(jiān)督完成的責(zé)任，溝通傳遞