出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)（一）職責(zé)1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2、負(fù)責(zé)填制收付款憑證，復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額。

3、負(fù)責(zé)掌握現(xiàn)金、銀行存款收支情況。4、負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，及時(shí)填制各種匯款單，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。

5、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，每月與銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

6、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。以及保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。

7、負(fù)責(zé)整理和裝訂會計(jì)憑證。

8、負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。（二）工作內(nèi)容與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計(jì)審核后的收付款記帳憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。

2、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報(bào)銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不能以“白條”抵充現(xiàn)金。

3、根據(jù)匯款內(nèi)容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫準(zhǔn)確無誤及時(shí)傳遞。

4、隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一統(tǒng)計(jì)匯報(bào)前一周的“資金動態(tài)情況表”按行名、賬號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報(bào)。

5、負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。

6、根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。現(xiàn)金、銀行存款日記帳每月與總帳核對，保證帳帳相符。銀行存款帳每月與銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

7、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負(fù)責(zé)賠償，出入有價(jià)證券要有明細(xì)登記。

8、要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。

9、保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。不準(zhǔn)擅自外借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

10、按會計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會計(jì)憑證的附件，如工資表等，并負(fù)責(zé)記帳憑證附件齊全完整