第十三章商業(yè)銀行經(jīng)營風險與內(nèi)部控制課件

第十三章商業(yè)銀行經(jīng)營風險與內(nèi)部控制課件商業(yè)銀行經(jīng)營風險概述商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系商業(yè)銀行信用風險管理商業(yè)銀行市場風險管理商業(yè)銀行操作風險管理目錄01商業(yè)銀行經(jīng)營風險概述經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，導致實際收益與預期收益發(fā)生偏離，從而造成經(jīng)濟損失的可能性。定義按照來源不同，經(jīng)營風險可分為內(nèi)部風險和外部風險。內(nèi)部風險主要包括管理風險、財務風險、操作風險等；外部風險主要包括市場風險、政策風險、自然災害風險等。分類經(jīng)營風險的定義與分類經(jīng)營風險具有客觀性、普遍性、潛在性、可控性等特點。由于經(jīng)營風險的客觀存在，商業(yè)銀行需要在經(jīng)營過程中持續(xù)關注和防范。特征經(jīng)營風險對商業(yè)銀行的影響主要體現(xiàn)在財務狀況和市場信譽兩個方面。如果商業(yè)銀行不能有效控制經(jīng)營風險，可能會導致財務狀況惡化，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉的情況；同時，經(jīng)營風險也會影響商業(yè)銀行的市場信譽，降低客戶和投資者的信任度。影響經(jīng)營風險的特征與影響識別商業(yè)銀行經(jīng)營風險的識別需要從多個方面入手，包括市場環(huán)境、政策環(huán)境、內(nèi)部管理、客戶信用等方面。通過對這些方面的全面分析，可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的經(jīng)營風險。評估評估經(jīng)營風險的嚴重程度是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。評估方法包括定性評估和定量評估兩種。定性評估主要依靠專家意見和經(jīng)驗判斷；定量評估則需要建立數(shù)學模型，通過數(shù)據(jù)分析來評估經(jīng)營風險的嚴重程度。經(jīng)營風險的識別與評估02商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標、保障資產(chǎn)安全、防范風險而采取的一系列自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行內(nèi)部管理體系的重要組成部分，旨在保障銀行業(yè)務的合規(guī)性、資產(chǎn)的安全性、財務報告的可靠性以及提高經(jīng)營效率。內(nèi)部控制的定義與目標詳細描述總結詞內(nèi)部控制的要素與原則內(nèi)部控制的要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個方面，應遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則?？偨Y詞控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎，涉及組織架構、企業(yè)文化、人力資源政策等；風險評估是對商業(yè)銀行面臨的內(nèi)外部風險的識別、分析和應對；控制活動包括政策、程序和措施，以確保管理層指令得到有效執(zhí)行；信息與溝通是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，確保信息的準確傳遞和使用；監(jiān)控是對內(nèi)部控制有效性進行持續(xù)評估和改進的過程。詳細描述總結詞內(nèi)部控制的措施和手段包括建立健全組織架構、完善授權與審批制度、實施內(nèi)部審計和外部監(jiān)管等。詳細描述商業(yè)銀行應建立完善的組織架構，明確各部門職責，形成相互制約的機制；通過授權與審批制度，對各級員工和業(yè)務操作進行規(guī)范和約束；內(nèi)部審計是對內(nèi)部控制有效性的監(jiān)督和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正缺陷；外部監(jiān)管則通過監(jiān)管機構對商業(yè)銀行進行監(jiān)督檢查，確保其合規(guī)經(jīng)營。內(nèi)部控制的措施與手段03商業(yè)銀行信用風險管理信用風險的產(chǎn)生借款人還款能力的不確定性借款人還款意愿的不確定性信用風險的產(chǎn)生與特點借款人欺詐行為信用風險的特點潛在性：信用風險在一定條件下轉化為現(xiàn)實損失信用風險的產(chǎn)生與特點商業(yè)銀行面臨的信用風險長期存在長期性一個或一組借款人的風險會傳染給其他借款人傳染性信用風險的產(chǎn)生、傳染和化解具有復雜性復雜性信用風險的產(chǎn)生與特點信用風險的評估方法專家制度法評級法信用風險的評估與控制信用評分法VaR法信用風險的內(nèi)部控制措施信用風險的評估與控制建立健全風險管理組織架構完善內(nèi)部控制制度強化風險意識，提高員工素質加強風險審計與監(jiān)管力度01020304信用風險的評估與控制信用風險的防范與化解提高信息披露程度，加強市場約束力優(yōu)化信貸結構，分散信用風險加強行業(yè)分析和研究，防范行業(yè)性風險加強宏觀經(jīng)濟運行研究，關注經(jīng)濟周期波動的影響04商業(yè)銀行市場風險管理總結詞復雜多變、難以預測詳細描述市場風險是商業(yè)銀行面臨的一種復雜且多變的經(jīng)營風險，由于市場環(huán)境的不確定性和不可預測性，市場風險具有較大的波動性和難以預測的特點。市場風險的產(chǎn)生與特點VS定量與定性相結合、風險限額管理詳細描述市場風險的評估需要采用定量和定性相結合的方法，通過對市場環(huán)境、金融工具價格波動等因素進行深入分析，確定風險敞口和潛在損失。在此基礎上，商業(yè)銀行應建立風險限額管理體系，對各類金融衍生品、外匯交易等高風險業(yè)務設置限額，以控制潛在的市場風險?？偨Y詞市場風險的評估與控制總結詞健全內(nèi)部控制體系、運用金融衍生品工具、建立風險準備金制度要點一要點二詳細描述商業(yè)銀行應建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部審計和合規(guī)管理，規(guī)范業(yè)務操作流程，降低操作風險。同時，商業(yè)銀行可以利用金融衍生品工具對沖風險，例如遠期合約、期權、期貨等，以減小潛在損失。此外，商業(yè)銀行還應建立風險準備金制度，根據(jù)風險敞口和潛在損失計提風險準備金，以應對可能出現(xiàn)的市場風險事件。市場風險的防范與化解05商業(yè)銀行操作風險管理產(chǎn)生原因、表現(xiàn)特點總結詞內(nèi)部流程、員工操作、系統(tǒng)缺陷、外部事件。產(chǎn)生原因內(nèi)生性、潛在性、不易量化、與業(yè)務流程交織。表現(xiàn)特點操作風險的產(chǎn)生與特點評估方法自我評估法、關鍵風險指標法、損失數(shù)據(jù)法?？刂拼胧┙⑼晟频膬?nèi)部控制體系、提高員工風險意識、優(yōu)化業(yè)務流程、強化內(nèi)部審計。總結詞評估方法、控制