地方專項(xiàng)債發(fā)債流程

地方專項(xiàng)債發(fā)債全流程匯總一、什么是專項(xiàng)債?地方政府專項(xiàng)債券(以下簡稱“專項(xiàng)債券”)，是指省、自治區(qū)、直轄市政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目。發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對應(yīng)的，政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。(本定義摘自財(cái)庫〔2015〕83號《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》)二、項(xiàng)目儲備。各地、各部門首先確定國家宏觀政策、部門和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃中需要債券資金支持，且滿足債券發(fā)行條件與要求的具體項(xiàng)目。準(zhǔn)備好項(xiàng)目批復(fù)、可行性研究報(bào)告等相關(guān)支撐材料，在專項(xiàng)債系統(tǒng)中分年度錄入債券需求，形成儲備項(xiàng)目庫中的項(xiàng)目。各級財(cái)政部門要結(jié)合中期財(cái)政規(guī)劃、預(yù)算安排、債務(wù)限額、債務(wù)風(fēng)險、地方財(cái)力承受可能等因素對各單位填報(bào)的項(xiàng)目開展分年度篩選審核與排序。及時剔除不符合規(guī)定的項(xiàng)目，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)融資與收益平衡的時限提出發(fā)行期限建議，在債券資金需求集中申報(bào)時按需上報(bào)。專項(xiàng)債申報(bào)要求，新開工項(xiàng)目必須完成可研審批或核準(zhǔn)（備案）手續(xù)且當(dāng)年能夠開工建設(shè)，滿足項(xiàng)目收益和風(fēng)險管理要求。專項(xiàng)債堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，各地能否抓住專項(xiàng)債機(jī)遇，其實(shí)取決于各地平時的項(xiàng)目儲備工作。2．債券發(fā)行。在儲備項(xiàng)目庫經(jīng)過篩選后，進(jìn)入待發(fā)行庫，標(biāo)志著進(jìn)入債券發(fā)行準(zhǔn)備環(huán)節(jié)。儲備庫中項(xiàng)目按照當(dāng)年政策重點(diǎn)支持方向、債務(wù)限額等要求，開展自下而上篩選，最終入選項(xiàng)目納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算及債券資金安排，并經(jīng)人大審議批準(zhǔn)。項(xiàng)目單位應(yīng)及時引入第三方機(jī)構(gòu)開展評估，出具項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券的項(xiàng)目實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評估報(bào)告、法律意見書等相關(guān)材料，還應(yīng)相應(yīng)編制債券還款計(jì)劃、債券或項(xiàng)目管理辦法等。債券前期準(zhǔn)備完成后，根據(jù)發(fā)行窗口時期，由省財(cái)政廳統(tǒng)一安排發(fā)行。三、專項(xiàng)債項(xiàng)目前期資料準(zhǔn)備1、一案兩書實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評價報(bào)告、法律意見書。2、可行性研究報(bào)告對項(xiàng)目實(shí)施的可行性進(jìn)行論證。3、財(cái)政評審報(bào)告項(xiàng)目投資估算經(jīng)財(cái)政投資評審中心或?qū)I(yè)評審機(jī)構(gòu)評審，并取得財(cái)政局相關(guān)批復(fù)或已編制正式項(xiàng)目投資概算報(bào)告。4、規(guī)劃許可自規(guī)局出具的項(xiàng)目規(guī)劃或用地規(guī)劃。5、立項(xiàng)文件發(fā)改局出具的準(zhǔn)予立項(xiàng)資料，如項(xiàng)目建議書的批復(fù)等。6、可行性研究報(bào)告批復(fù)發(fā)改局出具的關(guān)于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告準(zhǔn)予的批復(fù)文件。7、用地手續(xù)自規(guī)局出具的用地預(yù)審與選址意見書、用地規(guī)劃許可證、劃撥決定書、國有土地使用證等，具體根據(jù)項(xiàng)目用地性質(zhì)辦理。8、環(huán)評文件環(huán)保局出具的項(xiàng)目關(guān)于環(huán)境影響的登記表或報(bào)告批復(fù)。9、收入測算說明對項(xiàng)目收入進(jìn)行合理預(yù)測（1）項(xiàng)目預(yù)期收入與建設(shè)內(nèi)容密切匹配;（2）收入預(yù)測類型合理，收入實(shí)現(xiàn)具有可實(shí)現(xiàn)性;（3）收入預(yù)測取值有國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)的、或有市場詢價材料支撐的、或有以往年度同性質(zhì)項(xiàng)目運(yùn)營收入作支撐;（4）項(xiàng)目收入測算有計(jì)算構(gòu)成，有收入測算明細(xì)。10、項(xiàng)目資金籌集情況說明保障項(xiàng)目財(cái)政資金明確，到位時間、條件能夠落實(shí)。11、具備《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程施工許可證》及招投標(biāo)手續(xù)可提升項(xiàng)目成熟度。四、專項(xiàng)債操作流程1、項(xiàng)目發(fā)起由項(xiàng)目主管部門或?qū)嵤C(jī)構(gòu)以項(xiàng)目建議書的形式向主管部門提交需申請專項(xiàng)債的項(xiàng)目。(最開始是作為儲備項(xiàng)目，由財(cái)政先進(jìn)行一輪篩選)2、項(xiàng)目準(zhǔn)備準(zhǔn)備立項(xiàng)文件、可行性研究報(bào)告、一案兩書等等...資料準(zhǔn)備好之后，由主管部門會同實(shí)施機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目報(bào)送，即按要求在省級政府債券管理平臺系統(tǒng)中錄入省級政府債券管理平臺系統(tǒng)。3、項(xiàng)目審核先由各級主管部門對上報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行初審，再由財(cái)政廳組織專家組進(jìn)行專家評審。4、項(xiàng)目入庫項(xiàng)目庫分為儲備庫、發(fā)行備選庫、執(zhí)行庫三個子庫。(1)通過初審的項(xiàng)目納入儲備庫管理。(2)通過專家審核通過的項(xiàng)目，從儲備庫轉(zhuǎn)入發(fā)行備選庫，作為發(fā)行項(xiàng)目專項(xiàng)債券的備選項(xiàng)目。(3)在上級核定新增專項(xiàng)債務(wù)限額內(nèi)，地方政府結(jié)合項(xiàng)目輕重緩急等因素從發(fā)行備選庫選取項(xiàng)目轉(zhuǎn)入執(zhí)行庫。5、債券發(fā)行在已制定的各省市的專項(xiàng)債額度之下，由財(cái)政廳提出全年度項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行方案(或計(jì)劃)。由各級省財(cái)政部門按發(fā)行計(jì)劃，請債券發(fā)行機(jī)構(gòu)，安排發(fā)行專項(xiàng)債，專項(xiàng)債發(fā)行后，各級財(cái)政部門應(yīng)按要求主動披露項(xiàng)目專項(xiàng)債券相關(guān)信息；包括發(fā)