第七章國際保理課件

INTERNATIONALFACTORING

一、為什么使用國際保理？國際貿易買方市場逐漸形成

對進口商不利的結算方式—信用證—比例逐年下降承兌交單、賒銷盛行資金占用大高額應收賬款管理困難債務人的風險難以把握2精選課件ppt國際保理的含義

factoring是保付代理的簡稱。指賣方與保理商間存在的契約關系。根據該契約，賣方將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售/服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售賬務處理、收取應收賬款，及買方信用擔保合為一體的金融服務。核心：通過收購債權方式提供出口融資3精選課件ppt我國的情況1992年，中國銀行在國內率先推出保理業(yè)務1993年，中國銀行加入國際保理商聯(lián)合會FCI，成為正式會員目前，中國銀行與20多個國家和地區(qū)的50多家保理公司簽署了國際保理業(yè)務協(xié)議4精選課件ppt出口貿易融資保理商可以根據賣方的資金需求，提供無追索權的貿易融資，手續(xù)方便，簡單易行，不需要辦理抵押品的移交和過戶手續(xù)出口商只需發(fā)貨或提供技術服務后，將發(fā)票通知保理商，就可以立即獲得不超過80%發(fā)票金額的無追索預付款融資5精選課件ppt銷售分戶賬管理保理商可以根據賣方的要求，定期向賣方提供應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進行銷售管理。6精選課件ppt應收賬款的催收保理商有專業(yè)人士和專職律師從事追收，他們會根據應收賬款逾期的時間采取有理、有力、有節(jié)的手段，協(xié)助賣方安全回收賬款。7精選課件ppt信用風險控制與壞賬擔保保理商可以根據賣方的需求為買方核定信用額度，對于賣方在信用額度內發(fā)貨所產生的應收賬款，保理商提供100％的壞賬擔保。8精選課件ppt三、國際保理的法律依據《國際保理公約》（UNIDROITCONVENTIONONInternationalFactoring)

——國際統(tǒng)一私法協(xié)會，1995.5.1.《國際保理通則》(GeneralRulesforInternationalFactoring)

——國際保理商聯(lián)合會FCI，1969《國際貿易中應收款轉讓公約》

——聯(lián)合國貿易法委員會，2001.129精選課件ppt四、國際保理的當事人銷售商（supplier)：即出口商債務人(debtor)：即進口商出口保理商(exportfactor)：根據保理合約接受供應商轉讓應收賬款的一方。是出口商所在國的保理商。進口保理商(importfactor)：接受出口保理商轉讓應收賬款的一方。即進口商所在國的保理商。10精選課件ppt五、國際保理標準流程以雙保理業(yè)務類型項下的公開型業(yè)務為例11精選課件ppt分為三個階段：一、額度的申請與核準二、出單與融資三、催收與結算12精選課件ppt1234出口商進口商出口保理商進口保理商1.出口商尋找有合作前途的進口商2.出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用額度3.出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估4.進口保理商將在十四天內回復出口保理商，為進口商核準信用額度流程一額度申請與核準13精選課件ppt出口商進口商出口保理商進口保理商5678流程二出單與融資5.如果進口商同意購買出口商的商品或服務,出口商開始供貨,并將附有轉讓條款的發(fā)票寄送進口商6.出口商將發(fā)票副本交出口保理商7.出口保理商通知進口保理商有關發(fā)票詳情8.如出口商有融資需求,出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款14精選課件ppt出口商進口商出口保理商進口保理商9101111‘12流程三催收與結算9、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收10、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款11、進口保理商將款項付出口保理商（壞賬擔保：如果進口商在發(fā)票到期日后90天內仍未付款,進口保理商在第90天做擔保付款）12、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用,將余額付出口商15精選課件ppt六、保理業(yè)務的分類（1）根據保理商是否承擔壞賬風險、買斷應收賬款分為有追索權保理無追索權保理（2）根據保理商是否為出口商提供資金融通

非融資保理（到期保理）融資保理（預付保理）16精選課件ppt（3）按貨款是否付保理商分 公開型保理隱蔽型保理（4）按保理業(yè)務的運行模式分 雙保理單保理：一個半保理直接進口保理直接出口保理17精選課件ppt七、國際保理在國際貿易中的作用增加營業(yè)額提供風險保障節(jié)約成本簡化手續(xù)18精選課件ppt增加營業(yè)額出口商對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額進口商利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額19精選課件ppt提供風險保障出口商將商業(yè)信用風險轉由保理商承擔,在無爭議的情況下，出口商可以得到100%的收匯保障進口商先收貨，后付款，不必擔心商品的質量問題20精選課件ppt節(jié)約成本出口商資信調查和帳款催收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔,節(jié)約管理成本進口商省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用21精選課件ppt簡化手續(xù)出口商

免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進口商

在批準信用額度后,購買手續(xù)簡化,進貨快捷22精選課件ppt保理業(yè)務的費用費用性質保理收取的主要是風險承擔費，買方（進口）保理商承擔風險不需要進口商交保證金或提供抵押擔保等收費結構出口保理商傭金：發(fā)票金額的0.1%-0.4%進口保理商傭金：發(fā)票金額的0.4%-1%銀行費用：約30美元單據處理費：10美元/單（或有）23精選課件ppt國際保理的一般問題1、保理費用問題1）信用證收取的是手續(xù)費２）保理收取的主要是風險承擔費因此，單純從結算費用上說保理費用比其他結算方式費用高，但從整個企業(yè)來說，保理為企業(yè)節(jié)約了費用。24精選課件ppt２、出口商如何降低和消化保理費用選擇資信較好的進口商擴大交易量相應提高合同單價與進口商分攤保理費用３、糾紛問題保理商承擔的是進口商的信用風險，而非基礎交易風險。出口商應在銷售合同中加入貨物質量認證條款，以避免進口商借貨物質量問題拒付。25精選課件ppt國際保理與傳統(tǒng)結算方式的區(qū)別種類項目國際保理匯付托收信用證債權風險保障有無無有進口商費用無有一般有有出口商費用有有有有進口商銀行抵押無無無有提供進口商財務靈活性較高較高(O/A)一般較低出口商競爭力較高較高（O/A）一般較低26精選課件ppt練習1以下（）不是保理融資的特點A融資比例高B絕對沒有追索權融資C融資條件低、手續(xù)簡便D融資額度靈活2國際保理服務產生的背景是國際貿易中存在的（）A收款風險B資金周轉壓力Ｃ信用控制和賬款管理需求Ｄ以上都是3對于出口商在已核準信用額度內的發(fā)貨所產生的應收賬款，保理商提供（）壞賬擔保。Ａ50%B75%C80%D100%4保理商收到出口商申請保理服務后必須在（）內決定是否接受并通知給出口商。A10天B12天