商業(yè)保理業(yè)務(wù)作業(yè)流程說(shuō)明

目錄第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 2第二章擬開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況 3第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范 3第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說(shuō)明 4第五章小結(jié) 5附件1：保理業(yè)務(wù)管理辦法 6第一章總則 6第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件 6第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用 8第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程 8第五章附則 10附件2：保理過(guò)程管理流程 11第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理 11第二章保理業(yè)務(wù)的過(guò)程管理 19附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法 52第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置保理企業(yè)注冊(cè)地為天津?yàn)I海新區(qū)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置以下：評(píng)審委員會(huì)：由各部門(mén)責(zé)任人和保理企業(yè)內(nèi)外教授組成專(zhuān)門(mén)為項(xiàng)目評(píng)定而設(shè)置機(jī)構(gòu)。融資部：負(fù)責(zé)企業(yè)融資業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備融資資料，對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。業(yè)務(wù)部：關(guān)鍵負(fù)責(zé)用戶(hù)開(kāi)發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、處理企業(yè)財(cái)務(wù)。綜合管理部：處理企業(yè)日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開(kāi)發(fā)和招聘管理事務(wù)。我企業(yè)董事會(huì)組員：；總經(jīng)理：；監(jiān)事：；財(cái)務(wù)總監(jiān)：。第二章擬開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況（一）保理業(yè)務(wù)盈利模式保理業(yè)務(wù)盈利模式通常為向用戶(hù)收取利息和保理費(fèi)。保理費(fèi)包含：（1）手續(xù)費(fèi)：進(jìn)口保理商依據(jù)買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)程度確定，將經(jīng)過(guò)報(bào)文給予回復(fù)其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。作為出口保理商，將在其報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上加一定費(fèi)率。另外，有保理商會(huì)收取單據(jù)處理費(fèi)，通常幾美元/發(fā)票或貸項(xiàng)清單。（2）融資利息：出口保理商依據(jù)提供融資得金額和期限來(lái)收取，通常為libor利率加點(diǎn)。第三章基礎(chǔ)業(yè)務(wù)步驟及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)關(guān)鍵含有以下特點(diǎn)：賣(mài)方企業(yè)不負(fù)擔(dān)因賒銷(xiāo)帶來(lái)賬期；賣(mài)方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，負(fù)擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保理基礎(chǔ)業(yè)務(wù)步驟以下：（1）銷(xiāo)售商提出敘作保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，業(yè)務(wù)部門(mén)依據(jù)核查買(mǎi)賣(mài)雙方貿(mào)易協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行貸款卡、結(jié)算發(fā)票、銀行結(jié)算單和實(shí)地走訪(fǎng)企業(yè)情況，以確定合作貿(mào)易真實(shí)性、買(mǎi)賣(mài)雙方企業(yè)信用、付款節(jié)點(diǎn)確定方法等問(wèn)題，編寫(xiě)具體調(diào)查分析匯報(bào)，制訂切實(shí)可行業(yè)務(wù)操作方案，按要求權(quán)限報(bào)批。（2）經(jīng)評(píng)審委員會(huì)審核經(jīng)過(guò)后，融資部和銷(xiāo)售商簽署保理協(xié)議，并在人民銀行應(yīng)收賬款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款登記信息。（3）融資部對(duì)資料和手續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確定。（4）財(cái)務(wù)部依據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。（5）銷(xiāo)售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購(gòu)貨商催收應(yīng)收賬款。（6）購(gòu)貨商按應(yīng)收賬款約定付款。（7）保理商收妥貨款，扣除融資本息及相關(guān)費(fèi)用后，將保理余款支付銷(xiāo)售商。如購(gòu)貨商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷(xiāo)售商對(duì)保理額度內(nèi)未收回應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購(gòu)。（8）業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)用戶(hù)后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理和和用戶(hù)保持溝通。保理企業(yè)基礎(chǔ)管理制度及具體業(yè)務(wù)步驟，詳見(jiàn)附件1：保理企業(yè)業(yè)務(wù)管理措施；附件2：保理過(guò)程管理步驟第四章設(shè)置企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說(shuō)明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)步驟風(fēng)險(xiǎn)防范形式以下：a)確定貿(mào)易真實(shí)性：買(mǎi)賣(mài)雙方為非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必需十二個(gè)月以上合作期限，提供真實(shí)協(xié)議、對(duì)應(yīng)發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好付款歷史統(tǒng)計(jì)）、物流提單等，必需確定證實(shí)為長(zhǎng)久真實(shí)貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。b)核規(guī)買(mǎi)賣(mài)雙方企業(yè)信用：其中最少乙方必需是大型優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。c)付款節(jié)點(diǎn)確定：必需完成貿(mào)易協(xié)議要求產(chǎn)品交易，法律已認(rèn)可有效應(yīng)收賬款形成后，放款購(gòu)置應(yīng)收賬款。實(shí)際交易已完成，用款方資金已經(jīng)投入到貿(mào)易生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變成產(chǎn)品，不存在紫金挪用可能，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。d)后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理：買(mǎi)賣(mài)貿(mào)易雙方每一次結(jié)算動(dòng)態(tài)信息全部在保理企業(yè)系統(tǒng)中，保理企業(yè)將會(huì)按行業(yè)、每一個(gè)企業(yè)歷史付款統(tǒng)計(jì)在系統(tǒng)中自動(dòng)做數(shù)理風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)預(yù)警，排查早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。e)其它風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法：能夠增加購(gòu)置保險(xiǎn)、擔(dān)保、倉(cāng)單抵押等方法降低交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)中風(fēng)險(xiǎn)。f)增設(shè)業(yè)務(wù)確保金和提取壞賬確保金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)中提升保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。商業(yè)保理企業(yè)實(shí)際上是以本身為主體將資金先墊付出去一個(gè)商業(yè)模式。假如買(mǎi)賣(mài)雙方運(yùn)行正常，理論上保理業(yè)務(wù)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，即使是有也是因?yàn)橘I(mǎi)賣(mài)雙方經(jīng)營(yíng)不善而造成，是被動(dòng)型風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)該付相關(guān)社會(huì)責(zé)任。商業(yè)保理企業(yè)是墊付應(yīng)收賬款流動(dòng)資金，每筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模不會(huì)很大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)影響面很小，產(chǎn)品還能夠打折處理降低損失。所以，保理企業(yè)抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)，同時(shí)，保理企業(yè)從法律上是對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方全部有追索權(quán)，對(duì)于一個(gè)大型關(guān)鍵企業(yè)按貿(mào)易協(xié)議中約定已經(jīng)收到賣(mài)方產(chǎn)品并完成交易，按法就應(yīng)該按協(xié)議結(jié)算，極少大型企業(yè)愿意經(jīng)過(guò)法律手段處理小筆賬款結(jié)算問(wèn)題，同時(shí)，供貨商為了保持和大型關(guān)鍵企業(yè)長(zhǎng)久合作關(guān)系，也會(huì)主動(dòng)還款。即便是一旦有過(guò)蕾絲統(tǒng)計(jì)用戶(hù)，保理企業(yè)也會(huì)放棄或謹(jǐn)慎和之合作，并在系統(tǒng)中會(huì)對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方留下不良統(tǒng)計(jì)信息。保理企業(yè)項(xiàng)目標(biāo)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)是：1）貿(mào)易真實(shí)性；2）付款統(tǒng)計(jì)和買(mǎi)賣(mài)雙方企業(yè)信用；3）其它風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法。標(biāo)準(zhǔn)上是和供給鏈鏈條上關(guān)鍵企業(yè)發(fā)生關(guān)系，同時(shí)，保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款已經(jīng)實(shí)際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會(huì)道德影響事件發(fā)生。商業(yè)保理企業(yè)是基于關(guān)鍵企業(yè)信用、真實(shí)長(zhǎng)久合作貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對(duì)以事實(shí)形成有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善風(fēng)控體系來(lái)有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，詳見(jiàn)附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理措施第五章小結(jié)商業(yè)保理行業(yè)社會(huì)效益以下：1、擴(kuò)大內(nèi)需，加強(qiáng)內(nèi)、外貿(mào)中小企業(yè)成長(zhǎng)和增加財(cái)政稅收有效方法保理企業(yè)能成倍提升貿(mào)易過(guò)程中現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)速度和使用效率，大大降低了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和采購(gòu)成本，使社會(huì)商品流動(dòng)加緊，擴(kuò)大和發(fā)明社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)，也使中小企業(yè)利潤(rùn)倍增，加緊了產(chǎn)品升級(jí)和品牌提升。同時(shí)，也是地方財(cái)政收入放大器。2、推進(jìn)中國(guó)、國(guó)際貿(mào)易，加速天津港保稅區(qū)國(guó)際化形象中國(guó)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸控制和競(jìng)爭(zhēng)，離不開(kāi)貿(mào)易金融服務(wù)，一樣，天津港保稅區(qū)國(guó)際、中國(guó)貿(mào)易強(qiáng)勁發(fā)展，也離不開(kāi)中國(guó)、國(guó)際保理現(xiàn)代貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)服務(wù)和支持?？偠灾虡I(yè)保理企業(yè)實(shí)際上是一個(gè)中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動(dòng)資金融資瓶頸處理方案。附件1：保理業(yè)務(wù)管理措施為加強(qiáng)中國(guó)保理業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本措施。第一章總則第一條中國(guó)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷(xiāo)貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購(gòu)貨方（債務(wù)人）銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)或其它原因所產(chǎn)生應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)，由本企業(yè)為銷(xiāo)貨方提供給收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理綜合性金融服務(wù)。第二條辦理保理業(yè)務(wù)必需以真實(shí)、正當(dāng)交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵照平等自愿、互惠互利、公平誠(chéng)信標(biāo)準(zhǔn)。第三條保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷(xiāo)貨方須繳納金額為銷(xiāo)貨方授信額度。第二章應(yīng)收賬款范圍和條件第四條可辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)而形成應(yīng)收賬款；（二）由地市級(jí)（含）以上政府采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)一組織政府采購(gòu)行為而形成應(yīng)收賬款；政府采購(gòu)行為是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、機(jī)關(guān)和團(tuán)體組織依據(jù)《中國(guó)政府采購(gòu)法》，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制訂集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)或采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上貨物、工程和服務(wù)行為。（三）由軍隊(duì)軍級(jí)（含）以上單位采購(gòu)部門(mén)統(tǒng)一組織軍隊(duì)采購(gòu)行為而形成應(yīng)收賬款；軍隊(duì)采購(gòu)行為是指中國(guó)人民解放軍及其所屬專(zhuān)業(yè)部隊(duì)依據(jù)《軍隊(duì)物資采購(gòu)管理要求》，使用國(guó)防專(zhuān)題資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以?xún)?nèi)或采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上貨物、工程和服務(wù)行為。（四）銷(xiāo)貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)（政府采購(gòu)行為除外）而形成應(yīng)收賬款;（五）本企業(yè)認(rèn)定其它能夠辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款。第五條應(yīng)收賬款必需符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒(méi)有瑕疵，銷(xiāo)貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其它優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷(xiāo)貨方和購(gòu)貨方在協(xié)議中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限通常應(yīng)在1年以?xún)?nèi)，最長(zhǎng)不超出2年。第六條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：（一）已到期應(yīng)收賬款；（二）因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款；（三）包含特許經(jīng)營(yíng)、專(zhuān)利、商標(biāo)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)產(chǎn)權(quán)交易而形成應(yīng)收賬款；（四）銷(xiāo)貨方計(jì)劃提供或約定提供（但現(xiàn)在還未提供）商品或服務(wù)，估計(jì)將于未來(lái)產(chǎn)生應(yīng)收賬款。（五）本企業(yè)認(rèn)定其它不宜辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款。第七條辦理保理業(yè)務(wù)通常無(wú)須另行提供擔(dān)保。但本企業(yè)認(rèn)為有必需，也可要求另行提供擔(dān)保。第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用第八條保理融資金額應(yīng)綜合考慮購(gòu)銷(xiāo)雙方資信情況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議約定義務(wù)推行情況、違約事項(xiàng)及違約金等原因合理確定。融資本息通常不超出發(fā)票實(shí)有金額90％；對(duì)購(gòu)銷(xiāo)雙方資信情況良好、購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良，最高可放寬至100％。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷(xiāo)售方已回籠貨款后余額。第九條保理融資期限應(yīng)依據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等原因確定，融資到期日自購(gòu)銷(xiāo)雙方約定應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款以后3個(gè)月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十條有追索權(quán)保理融資可依據(jù)用戶(hù)資信情況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息方法。對(duì)預(yù)扣利息，采取以下方法確定融資利率：在人民銀行要求同期限檔次貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷(xiāo)貨方以自有資金提前償還融資，保理商應(yīng)將多收利息立即退還銷(xiāo)貨方。（二）對(duì)后收利息，在人民銀行要求同期限檔次貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第十一條無(wú)追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方法確定融資利率：在人民銀行要求同期限檔次貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷(xiāo)貨方以自有資金提前償還融資，保理商應(yīng)將多收利息立即退還銷(xiāo)貨方。第十二條保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在融資發(fā)放前一次性收取。第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作步驟第十三條辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)含有以下條件：（一）銷(xiāo)貨方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)很好，和購(gòu)貨方有良好穩(wěn)定業(yè)務(wù)往來(lái)，履約統(tǒng)計(jì)良好；對(duì)應(yīng)收賬款管理能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬百分比較低；含有回購(gòu)應(yīng)收賬款能力。（二）購(gòu)貨方經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無(wú)惡意拖欠銷(xiāo)貨方貨款及其它不良信用統(tǒng)計(jì)。第十四條銷(xiāo)貨方向本企業(yè)申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類(lèi)文件；（三）購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）本企業(yè)要求其它資料。第十五條銷(xiāo)貨方開(kāi)戶(hù)行受理銷(xiāo)貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，須對(duì)銷(xiāo)貨方和購(gòu)貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查和審查，關(guān)鍵分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購(gòu)銷(xiāo)雙方是否符合本措施要求條件；（二）購(gòu)銷(xiāo)雙方資信情況，有沒(méi)有不良信用統(tǒng)計(jì)；（三）購(gòu)銷(xiāo)雙方購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購(gòu)銷(xiāo)雙方產(chǎn)生應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購(gòu)銷(xiāo)雙方經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，判定購(gòu)貨方付款意愿、付款能力和銷(xiāo)貨方回購(gòu)能力；（四）購(gòu)貨方是否確實(shí)收妥貨物，并確定債務(wù)；購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議、應(yīng)收賬款發(fā)票和購(gòu)貨方驗(yàn)貨證實(shí)等資料真實(shí)性和正當(dāng)性，必需時(shí)還應(yīng)索取出庫(kù)單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判定本筆交易和應(yīng)收賬款真實(shí)性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對(duì)應(yīng)貨款已回籠情況，核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額；（六）對(duì)購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議約定雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項(xiàng)和違約金等進(jìn)行審查分析，判定應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額立即足額回籠可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判定銷(xiāo)貨方是否反復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)公允性，并要關(guān)注購(gòu)貨方最終商品銷(xiāo)售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其它非銷(xiāo)售商品原因所產(chǎn)生應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)，還應(yīng)對(duì)其交易真實(shí)性、定價(jià)合理性等從嚴(yán)審查。第十六條經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，本企業(yè)依據(jù)授權(quán)和銷(xiāo)貨方簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議，向購(gòu)貨方書(shū)面通知相關(guān)保理事項(xiàng)及本企業(yè)指定收款賬戶(hù)；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知購(gòu)貨方。第十七條本企業(yè)依據(jù)審批結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件，包含但不限于查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交相關(guān)法律文件等。第十八條融資后管理（一）本企業(yè)將銷(xiāo)貨方留存發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門(mén)代保管（確因多種原因無(wú)法取得發(fā)票原件除外），并將加蓋銷(xiāo)貨方公章發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫(kù)保管。（二）本企業(yè)業(yè)務(wù)人員應(yīng)和用戶(hù)立即溝通，了解用戶(hù)賬戶(hù)款項(xiàng)匯入情況，并立即和用戶(hù)查對(duì)到賬資金，根據(jù)約定收取融資本息。（三）本企業(yè)須關(guān)注購(gòu)銷(xiāo)雙方股東、高管人員、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況變動(dòng)情況，判定其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否含有到期償還債務(wù)能力。（四）應(yīng)收賬款到期前15天，本企業(yè)應(yīng)立即提醒購(gòu)貨方到期付款，同時(shí)通知銷(xiāo)貨方；隱蔽保理由銷(xiāo)貨方提醒購(gòu)貨方付款，如銷(xiāo)貨方和本企業(yè)約定條件發(fā)生或本企業(yè)認(rèn)為必需時(shí)，本企業(yè)應(yīng)立即向購(gòu)貨方書(shū)面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提醒其到期付款。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及相關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩下款項(xiàng)退還銷(xiāo)貨方。若收到貨款不足以支付本企業(yè)融資本息時(shí)，對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，本企業(yè)須要求銷(xiāo)貨方按協(xié)議約定對(duì)未收回應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；對(duì)無(wú)追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，本企業(yè)須采取多種方法向購(gòu)貨方主動(dòng)催收。（六）融資本息足額收回后，本企業(yè)應(yīng)將代保管發(fā)票原件退還銷(xiāo)貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。第五章附則第十九條對(duì)需向銷(xiāo)貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)中國(guó)保理業(yè)務(wù)，本企業(yè)可依據(jù)用戶(hù)需求設(shè)計(jì)對(duì)應(yīng)服務(wù)方案，自行和用戶(hù)協(xié)商辦理。第二十條對(duì)不符合本措施要求，確需辦理中國(guó)保理業(yè)務(wù)，須報(bào)經(jīng)評(píng)審委員會(huì)同意或尤其授權(quán)后方可辦理。第二十一條本措施由企業(yè)總部負(fù)責(zé)制訂、解釋和修訂。第二十二條其它包含中國(guó)保理業(yè)務(wù)而本措施未具體要求，須遵攝影關(guān)要求實(shí)施。附件2：保理過(guò)程管理步驟第一章保理業(yè)務(wù)技術(shù)操作關(guān)鍵點(diǎn)和原理保理業(yè)務(wù)是一個(gè)綜合性金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全方面系統(tǒng)認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)技術(shù)關(guān)鍵點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項(xiàng)基礎(chǔ)服務(wù)功效，分別是資金融通、銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保。一、保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)備和開(kāi)始1、賣(mài)方用戶(hù)考察保理業(yè)務(wù)通常是以賣(mài)方為關(guān)鍵服務(wù)對(duì)象業(yè)務(wù)，所以，選擇適合保理業(yè)務(wù)賣(mài)方是至關(guān)關(guān)鍵。對(duì)賣(mài)方考察關(guān)鍵從兩個(gè)方面入手：一是從企業(yè)本身入手進(jìn)行考察，包含對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表考察分析；對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售分戶(hù)帳分析；和企業(yè)管理層面談等。二是從企業(yè)外部進(jìn)行考察，包含從賣(mài)方關(guān)鍵往來(lái)用戶(hù)取得相關(guān)信息及其對(duì)賣(mài)方評(píng)價(jià)；從專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)了解賣(mài)方所屬行業(yè)基礎(chǔ)情況；和經(jīng)過(guò)對(duì)賣(mài)方用戶(hù)（買(mǎi)方）考察印證買(mǎi)賣(mài)雙方所建立業(yè)務(wù)關(guān)系等。2、需求分析和保理品種選擇在對(duì)賣(mài)方基礎(chǔ)情況進(jìn)行考察基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門(mén)要幫助賣(mài)方整理出確切業(yè)務(wù)需求，能夠經(jīng)過(guò)對(duì)以下問(wèn)題分析做出結(jié)論：●是否需要更多現(xiàn)金來(lái)支撐業(yè)務(wù)繼續(xù)擴(kuò)張；●是否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流；●是否需要提升計(jì)劃現(xiàn)金流能力；●是否需要開(kāi)辟新市場(chǎng)（含中國(guó)、國(guó)外）；●是否需要借助保理商專(zhuān)業(yè)能力來(lái)改善企業(yè)管理和優(yōu)化人員使用；●是否需要促進(jìn)和用戶(hù)（買(mǎi)方）供給關(guān)系；●是否存在別籌資渠道以滿(mǎn)足本身需要；●是否需要保理商控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面服務(wù)；●是否需要信用控制方面咨詢(xún)服務(wù)等。業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)過(guò)考察撰寫(xiě)《需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報(bào)》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出結(jié)論是否能夠滿(mǎn)足用戶(hù)實(shí)際需求，尤其針對(duì)復(fù)雜貿(mào)易背景，標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)正確時(shí)候，業(yè)務(wù)經(jīng)理能夠幫助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)。正確需求分析組成選擇合適保理業(yè)務(wù)品種根本依據(jù)。有些用戶(hù)可能并未意識(shí)到自己業(yè)務(wù)需求，也有部分用戶(hù)則是根本不了解保理所能夠帶來(lái)業(yè)務(wù)功效。這種需求分析過(guò)程往往能夠?qū)崿F(xiàn)雙方有價(jià)值溝通，有利于企業(yè)愈加好地認(rèn)識(shí)保理商服務(wù)價(jià)值，從而借助保理商服務(wù)取得最好服務(wù)效果。需求分析除了能夠作為選擇保理品種依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費(fèi)依據(jù)。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)方案后，業(yè)務(wù)人員需提交以下多個(gè)材料給審批部門(mén)進(jìn)行決議?！瘛顿u(mài)方整體情況調(diào)查匯報(bào)》；●《需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報(bào)》；●《企業(yè)應(yīng)收帳款匯報(bào)》；●《企業(yè)買(mǎi)方付款統(tǒng)計(jì)》；●有代表性《貿(mào)易協(xié)議》；●賣(mài)方財(cái)務(wù)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門(mén)將會(huì)對(duì)上述材料進(jìn)行審核，并做出是否和賣(mài)方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作最終決定。3、業(yè)務(wù)談判和保理協(xié)議當(dāng)審批部門(mén)決定和賣(mài)方合作，保理商應(yīng)向賣(mài)方發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》（一式兩份），載明以下內(nèi)容：●業(yè)務(wù)品種及其所包含各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容；●保理商收取各項(xiàng)費(fèi)用及具體費(fèi)率；●保理商要求賣(mài)方在簽署保理協(xié)議前需要完成輔助擔(dān)保方法等。賣(mài)方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，首先會(huì)就相關(guān)保理業(yè)務(wù)安排部分商業(yè)條件和保理商進(jìn)行談判，其次，也會(huì)根據(jù)保理商提出要求去落實(shí)相關(guān)輔助擔(dān)保方面方法。另外，雙方也會(huì)同時(shí)開(kāi)始進(jìn)行保理協(xié)議起草和簽署工作。4、保理商建立銷(xiāo)售分戶(hù)賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做工作是保理商要為賣(mài)方用戶(hù)建立銷(xiāo)售分戶(hù)賬。建賬工作通常是以賣(mài)方用戶(hù)將其現(xiàn)有應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商方法來(lái)完成，這是未來(lái)保理商進(jìn)行銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理基礎(chǔ)依據(jù)。保理協(xié)議通常全部會(huì)對(duì)賬戶(hù)轉(zhuǎn)移工作做出具體要求，比如賬戶(hù)轉(zhuǎn)移具體日期、賬戶(hù)轉(zhuǎn)移方法和賬戶(hù)轉(zhuǎn)移過(guò)程中雙方應(yīng)該完成具體工作等。賬戶(hù)轉(zhuǎn)移過(guò)程大致以下：首先，賣(mài)方用戶(hù)需要將其現(xiàn)有全部應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳，依據(jù)不一樣買(mǎi)方填制《未結(jié)發(fā)票清單》，提供會(huì)計(jì)帳務(wù)及原始憑證，并將經(jīng)過(guò)并賬處理后應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保理商。由保理商單據(jù)處理部門(mén)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行檢驗(yàn)，剔除逾期、未發(fā)貨、買(mǎi)方破產(chǎn)、債權(quán)不完整、存在爭(zhēng)議發(fā)票，確保轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款全方面正確反應(yīng)賣(mài)方現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)情況。然后，保理商依據(jù)審核后應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣(mài)方建立對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售分戶(hù)賬和融資帳戶(hù)，處理日常保理業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理。并帳和建立銷(xiāo)售分戶(hù)帳工作，是在賬戶(hù)經(jīng)理幫助和指導(dǎo)下完成。帳戶(hù)經(jīng)理還要負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，統(tǒng)計(jì)保理商、賣(mài)方、買(mǎi)方三方之間債權(quán)債務(wù)變動(dòng)情況，控制額度使用，并依據(jù)賬戶(hù)表現(xiàn)和改變趨勢(shì)提供對(duì)賬單和相關(guān)銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)分析報(bào)表。二、發(fā)票處理發(fā)票處理包含以下內(nèi)容：1、發(fā)票轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓通知賣(mài)方推行貿(mào)易協(xié)議，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。依據(jù)保理協(xié)議安排，賣(mài)方應(yīng)將發(fā)票代表應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣(mài)方在出票同時(shí)，向買(mǎi)方出具《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知》，以表明該筆應(yīng)收帳款債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買(mǎi)方只有向保理商付款才能夠解除債務(wù)。依據(jù)法律要求，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力條件，即假如債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不會(huì)產(chǎn)生任何約束力。所以，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中是很關(guān)鍵，它直接影響到保理商債權(quán)人地位，和保理商相對(duì)于債務(wù)人所擁有權(quán)利。另外，中國(guó)法律要求，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣(mài)方（原債權(quán)人）推行通知義務(wù)，債權(quán)受讓人對(duì)債務(wù)人所進(jìn)行通知往往不含有上述法律效力。所以，在保理業(yè)務(wù)中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知全部是以賣(mài)方名義進(jìn)行。賣(mài)方要向保理商提供內(nèi)容完全相同發(fā)票或發(fā)票副本，其作用關(guān)鍵是為了完成應(yīng)收帳款向保理商轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬依據(jù)。2、發(fā)票列表賣(mài)方提交發(fā)票同時(shí)應(yīng)提交《保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票細(xì)節(jié)，包含買(mǎi)方名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)、金額、賒銷(xiāo)期限、價(jià)格條款及累計(jì)金額，格式通常由保理商預(yù)先提供。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行查對(duì)，降低賣(mài)方犯錯(cuò)幾率。保理商將每七天應(yīng)向賣(mài)方提供《發(fā)票及貸項(xiàng)清單匯報(bào)》。3、接收轉(zhuǎn)讓或拒絕保理商收到賣(mài)方發(fā)票列表后，會(huì)對(duì)發(fā)票列表和所附發(fā)票進(jìn)行必需審核。審核關(guān)鍵點(diǎn)關(guān)鍵有：發(fā)票列表和所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過(guò)期；發(fā)票金額、幣別記載是否正確，貨物、付款條件是否和賣(mài)方日常交易一致；是否存在反復(fù)開(kāi)票或虛開(kāi)發(fā)票可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收帳款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知。保理商對(duì)發(fā)票進(jìn)行必需審核后，將會(huì)確定發(fā)票所代表應(yīng)收帳款債權(quán)，接收賣(mài)方轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個(gè)買(mǎi)方賬戶(hù)中。三、保理商收款帳戶(hù)經(jīng)理在月末會(huì)向每個(gè)買(mǎi)方提供《應(yīng)收賬款月報(bào)》，標(biāo)明還未到期但立即到期和已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付應(yīng)收賬款，它能夠起到對(duì)帳作用并提醒買(mǎi)方合適安排未來(lái)資金，從而對(duì)買(mǎi)方應(yīng)付賬款管理起到一定輔助作用，在一定程度上有預(yù)先催收性質(zhì)。業(yè)務(wù)部門(mén)依據(jù)《應(yīng)收賬款月報(bào)》，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提醒買(mǎi)方付款，針對(duì)大額和集中到期發(fā)票應(yīng)盡早和買(mǎi)方溝通，作出還款時(shí)間安排。假如買(mǎi)方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣(mài)方。這種現(xiàn)象被稱(chēng)為間接付款。發(fā)生這種情況，保理商應(yīng)要求賣(mài)方將收到款項(xiàng)立即支付給保理商，假如是票據(jù)形式收款，賣(mài)方應(yīng)將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給保理商。因?yàn)橘I(mǎi)方疏忽會(huì)發(fā)生，應(yīng)提醒買(mǎi)方注意保理業(yè)務(wù)安排，避免這種情況再次發(fā)生。假如敘做業(yè)務(wù)過(guò)程中買(mǎi)方忽然沒(méi)有遵照要求或頻繁發(fā)生間接付款現(xiàn)象，保理商應(yīng)注意防范賣(mài)方潛在風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)間接付款管理包含兩個(gè)方面：1.預(yù)先采取方法盡可能防范和避免發(fā)生間接付款。（1）確保買(mǎi)方充足已知保理業(yè)務(wù)安排：賣(mài)方簽發(fā)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》，提醒買(mǎi)方轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款必需支付給保理商方能解除債務(wù)上法律責(zé)任。（2）推行有效轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣(mài)方轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款時(shí)候，全部應(yīng)確保賣(mài)方要向買(mǎi)方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》，明確買(mǎi)方采取有效付款方法，并指明保理商收款賬號(hào)。（3）業(yè)務(wù)部門(mén)隨時(shí)和賣(mài)方保持聯(lián)絡(luò)，尤其是在應(yīng)收賬款臨近到期前及和用戶(hù)合作早期，方便盡早得悉任何不利付款信息。（4）業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)《應(yīng)收賬款月報(bào)》隨時(shí)對(duì)帳，立即發(fā)覺(jué)間接付款，針對(duì)大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必需時(shí)應(yīng)提前一周提醒買(mǎi)方事先做出資金安排。（5）應(yīng)逐筆檢驗(yàn)付款原始憑證，確保買(mǎi)方直接付款，立即發(fā)覺(jué)間接付款。付款原始憑證副本應(yīng)存檔保留。2.已發(fā)生間接付款后管理。（1）業(yè)務(wù)部門(mén)檢驗(yàn)付款原始憑證及入賬憑證，發(fā)覺(jué)間接付款后，應(yīng)考慮正常清算時(shí)間，考察付款時(shí)間和入賬時(shí)間是否吻合，立即發(fā)覺(jué)賣(mài)方在收到貨款后是否存在違反《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中相關(guān)發(fā)生間接付款時(shí)賣(mài)方應(yīng)立即將款項(xiàng)歸還本企業(yè)要求。（2）業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促企業(yè)將款項(xiàng)付至保理商帳戶(hù)內(nèi)，并要求企業(yè)和買(mǎi)方進(jìn)行協(xié)調(diào)，確保以后應(yīng)遵照保理商要求支付，不出現(xiàn)類(lèi)似現(xiàn)象。同時(shí)，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深入調(diào)查，確定發(fā)生間接付款原因，填寫(xiě)《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》提交給業(yè)務(wù)經(jīng)理備查。四、應(yīng)收帳款催收催收是從發(fā)票到期開(kāi)始。催收方法和催款周期往往要考慮賣(mài)方需要，依據(jù)買(mǎi)方資信情況，買(mǎi)賣(mài)雙方交易統(tǒng)計(jì)和交易關(guān)系，當(dāng)?shù)亟灰琢?xí)慣和行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)發(fā)展情況和嚴(yán)重程度等多個(gè)原因?qū)Σ灰粯淤I(mǎi)方采取不一樣催款周期。另外，對(duì)買(mǎi)方所采取催收態(tài)度也要充足考慮賣(mài)方用戶(hù)關(guān)系管理方面需要。即使是對(duì)于那些很頑固買(mǎi)方，到底應(yīng)該是溫和或強(qiáng)硬催收態(tài)度也必需顧及賣(mài)方需求。保理商會(huì)以事先和賣(mài)方約定方法向買(mǎi)方進(jìn)行催收。通常步驟是，發(fā)票到期而買(mǎi)方仍未付款時(shí)，保理商會(huì)向買(mǎi)方發(fā)出一份《逾期發(fā)票付款催收函》，列明已到期發(fā)票內(nèi)容，并適用合適文字表示提醒買(mǎi)方應(yīng)該立即付款。第一份催收函發(fā)出后，假如買(mǎi)方仍未付款，保理商會(huì)在一定時(shí)間后（比如10天）發(fā)出第二份催收函。第二份催收函所使用文字表述會(huì)較以前有所加重，以深入催促買(mǎi)方付款。除了進(jìn)行書(shū)面催收以外，保理商還會(huì)依據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行電話(huà)催收或必需走訪(fǎng)。假如連續(xù)發(fā)出三份催收函買(mǎi)方仍未付款話(huà)，保理商會(huì)考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這是最終處理方法。通常情況下，保理商會(huì)起草一封最終催收函，通常在指示律師采取行動(dòng)之前發(fā)出。在發(fā)出之前，保理商會(huì)事先將其副本發(fā)給賣(mài)方。假如賣(mài)方反對(duì)采取法律行動(dòng)，絕大多數(shù)保理商會(huì)立即撤銷(xiāo)對(duì)該應(yīng)收帳款已做出核準(zhǔn)并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方。需要尤其注意，在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，真正正當(dāng)債權(quán)人不是賣(mài)方。當(dāng)事態(tài)發(fā)展到需要采使用方法律手段來(lái)進(jìn)行收款時(shí)候，買(mǎi)賣(mài)雙方用戶(hù)關(guān)系已經(jīng)不再關(guān)鍵。保理商保護(hù)本身正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。假如賣(mài)方反對(duì)采取法律行動(dòng)，賣(mài)方就應(yīng)該贖回已轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收帳款并給予保理商確保融資安全權(quán)利。這種權(quán)利會(huì)在保理協(xié)議中做出明確約定。向買(mǎi)方催收并收款是保理業(yè)務(wù)中一項(xiàng)很關(guān)鍵服務(wù)，這不僅僅是債權(quán)清算問(wèn)題，還包含對(duì)買(mǎi)方信用管理，賣(mài)方用戶(hù)關(guān)系管理等，組成企業(yè)賒銷(xiāo)管理一個(gè)關(guān)鍵組成部分。保理商必需能夠?qū)?yīng)收帳款債權(quán)進(jìn)行清楚管理，含有良好通訊條件和訓(xùn)練有素職員，另外，還要求掌握充足而正確信息，同時(shí)，取得賣(mài)方配合，提供相關(guān)關(guān)鍵信息。三、銷(xiāo)售分戶(hù)賬日常運(yùn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理在保理業(yè)務(wù)中，銷(xiāo)售分戶(hù)帳記賬和管理是整個(gè)保理業(yè)務(wù)關(guān)鍵。這種記賬維護(hù)工作包含：●圍繞著應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓?zhuān)y(tǒng)計(jì)賣(mài)方和保理商之間和保理商和買(mǎi)方之間債權(quán)債務(wù)改變情況；●管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買(mǎi)方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣(mài)方付款和提供貿(mào)易融資；●定時(shí)或不定時(shí)向賣(mài)方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款匯報(bào)和其它相關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況和爭(zhēng)議情況等多個(gè)分析匯報(bào)。四、爭(zhēng)議處理在現(xiàn)實(shí)貿(mào)易中，買(mǎi)賣(mài)雙方就商品或服務(wù)和基礎(chǔ)協(xié)議履約情況發(fā)生爭(zhēng)議是十分常見(jiàn)現(xiàn)象。在保理業(yè)務(wù)中，假如發(fā)生爭(zhēng)議，將會(huì)影響應(yīng)收帳款價(jià)值，也動(dòng)搖了保理商融資基礎(chǔ)。所以，合適地處理爭(zhēng)議成為保理商信用控制和有效收款一個(gè)關(guān)鍵原因。1）發(fā)生爭(zhēng)議原因包含：●賣(mài)方?jīng)]有推行基礎(chǔ)貿(mào)易協(xié)議要求。比如沒(méi)有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺點(diǎn)；貨物品種或數(shù)量和協(xié)議不符等；●賣(mài)方管理不妥造成發(fā)票錯(cuò)誤，比如金額、賣(mài)方名稱(chēng)地址、付款期限錯(cuò)誤等；●有商品本身特征輕易使買(mǎi)賣(mài)雙方出現(xiàn)爭(zhēng)議，比如易變質(zhì)商品、服裝等時(shí)尚消費(fèi)品、季節(jié)性商品及帶有質(zhì)量擔(dān)保條款商品等；●虛假爭(zhēng)議，即買(mǎi)方提出爭(zhēng)議作為拖延付款借口。但在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，僅限于賣(mài)方在推行了基礎(chǔ)協(xié)議義務(wù)方面出現(xiàn)問(wèn)題才組成有效爭(zhēng)議。從更深層面上講，無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中爭(zhēng)議并不是指是通常意義上買(mǎi)賣(mài)雙方協(xié)議糾紛，而是對(duì)保理商所買(mǎi)入應(yīng)收帳款是否有效成立爭(zhēng)議。應(yīng)收帳款是否能夠正當(dāng)有效成立關(guān)鍵是賣(mài)方是否有效地推行基礎(chǔ)協(xié)議義務(wù)，假如賣(mài)方有效地推行了基礎(chǔ)協(xié)議義務(wù)，通常情況下，應(yīng)收帳款就能夠正當(dāng)成立；反之，則可能直接包含應(yīng)收帳款是否能夠足額成立問(wèn)題。所以，在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，假如買(mǎi)賣(mài)雙方發(fā)生糾紛事由根本就不包含應(yīng)收帳款成立基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生糾紛不能組成有效爭(zhēng)議。2）爭(zhēng)議所產(chǎn)生影響發(fā)生爭(zhēng)議會(huì)對(duì)保理業(yè)務(wù)融資及保理商壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定影響和后果。根據(jù)商業(yè)通例，發(fā)生爭(zhēng)議會(huì)對(duì)正常保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列影響或效果：1．發(fā)生爭(zhēng)議應(yīng)收帳款會(huì)由合格應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细駪?yīng)收帳款。保理商對(duì)賣(mài)方進(jìn)行融資基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商合格應(yīng)收帳款整體余額。假如某一筆發(fā)票發(fā)生了爭(zhēng)議，就使融資基礎(chǔ)受到了動(dòng)搖，從而影響到保理商資金安全。所以，當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，保理商會(huì)收回對(duì)應(yīng)融資，即所謂融資贖回（chargeback）。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣(mài)方那里直接收回融資款。通常情況下，保理商會(huì)采取停止向賣(mài)方繼續(xù)融資或付款方法來(lái)贖回融資。即當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議后，應(yīng)收帳款中適合于融資合格應(yīng)收帳款會(huì)因爭(zhēng)議而變?yōu)椴缓细駪?yīng)收帳款，這就會(huì)使得合格應(yīng)收帳款余額被降低，假如融資款項(xiàng)所占合格應(yīng)收帳款余額百分比仍在約定融資百分比限額之內(nèi)，通常保理商不會(huì)采取任何行動(dòng)來(lái)贖回融資。不過(guò)假如發(fā)生爭(zhēng)議造成融資百分比超出了約定融資百分比，保理商會(huì)要采取一定方法來(lái)維護(hù)正常融資百分比，以確保融資安全。這種方法有：一是從買(mǎi)方收到款項(xiàng)不再向賣(mài)方付款而直接歸還融資款，這么就能夠降低融資百分比，直到抵達(dá)正常融資百分比范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣(mài)方進(jìn)行融資，因?yàn)槿谫Y百分比已經(jīng)超出了正常范圍，已經(jīng)沒(méi)有理由繼續(xù)向賣(mài)方進(jìn)行融資；三是接收賣(mài)方轉(zhuǎn)讓新發(fā)票，以補(bǔ)充合格應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)成降低融資百分比效果；四是要求賣(mài)方直接以現(xiàn)金形式歸還一定融資款。2．發(fā)生爭(zhēng)議應(yīng)收帳款會(huì)由已核準(zhǔn)應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)應(yīng)收帳款。假如發(fā)生爭(zhēng)議應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)部分，顯然，保理商不會(huì)就該應(yīng)收帳款負(fù)擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任，發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方即可。但假如應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)，發(fā)生爭(zhēng)議后，這種已經(jīng)核準(zhǔn)應(yīng)收帳款會(huì)變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)應(yīng)收帳款，以等候爭(zhēng)議處理，有些保理協(xié)議中甚至?xí)鞔_要求發(fā)生爭(zhēng)議應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過(guò)。在處理爭(zhēng)議期間內(nèi)，保理商臨時(shí)免于擔(dān)保付款責(zé)任。不過(guò)，假如爭(zhēng)議處理后，賣(mài)方權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對(duì)應(yīng)收帳款擔(dān)保付款責(zé)任。3．賣(mài)方在發(fā)生爭(zhēng)議期間負(fù)擔(dān)主動(dòng)作為義務(wù)和向保理商通知義務(wù)。不管采取何種方法來(lái)處理爭(zhēng)議，賣(mài)方全部應(yīng)該主動(dòng)努力地去處理爭(zhēng)議并立即向保理商通報(bào)爭(zhēng)議處理進(jìn)展情況。4.假如從管理角度來(lái)看，爭(zhēng)議意味著更多東西。在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭(zhēng)議幾乎是一個(gè)不可避免正?，F(xiàn)象。不過(guò)，發(fā)生爭(zhēng)議有時(shí)也可能預(yù)示賣(mài)方或買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)了某種危機(jī)。比如：賣(mài)方產(chǎn)品是否不再適銷(xiāo)對(duì)路；買(mǎi)方是否出現(xiàn)了嚴(yán)重是資金短缺等等。所以，保理商就必需對(duì)爭(zhēng)議性質(zhì)做出正確判定。通常情況下，保理商對(duì)爭(zhēng)議管理是由業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)處理。首先要深入地了解爭(zhēng)議細(xì)節(jié)，確定判定爭(zhēng)議性質(zhì)，并跟蹤爭(zhēng)議處理過(guò)程；其次還要對(duì)爭(zhēng)議發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于立即發(fā)覺(jué)潛在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于保理商維護(hù)正常、安全保理業(yè)務(wù)有著關(guān)鍵意義。3）爭(zhēng)議處理保理商通常會(huì)發(fā)出《保理爭(zhēng)議通知單》，將爭(zhēng)議細(xì)節(jié)通知賣(mài)方，并許可賣(mài)方在一定期限來(lái)處理爭(zhēng)議。處理方法有兩種，協(xié)商處理和經(jīng)過(guò)法律路徑處理。●買(mǎi)賣(mài)雙方協(xié)商處理協(xié)商處理期限為90天。假如賣(mài)方在要求時(shí)間內(nèi)沒(méi)有能夠處理爭(zhēng)議，也沒(méi)有開(kāi)始采取司法處理爭(zhēng)議方法行動(dòng)。保理商會(huì)將相關(guān)爭(zhēng)議應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方，由賣(mài)方自己直接向買(mǎi)方收款，保理商也不再對(duì)該筆應(yīng)收帳款負(fù)擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。假如賣(mài)方明確表示爭(zhēng)議已經(jīng)處理或是爭(zhēng)議根本就不存在，保理商將會(huì)繼續(xù)努力向買(mǎi)方收款。在這種情況下，賣(mài)方通常需要向保理商提供相關(guān)爭(zhēng)議性質(zhì)相關(guān)細(xì)節(jié)?！癫墒褂梅椒墒侄翁幚頎?zhēng)議買(mǎi)賣(mài)雙方能夠采取仲裁或是訴訟方法來(lái)處理，全部被視為法律手段。約定法律手段處理期限，目標(biāo)是為了敦促買(mǎi)賣(mài)雙方立即地處理糾紛。只要是在要求期限內(nèi)有了爭(zhēng)議處理結(jié)果，保理商會(huì)根據(jù)仲裁或判決結(jié)果就已確定部分負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確定部分反轉(zhuǎn)讓給賣(mài)方。假如在約定期限內(nèi)，買(mǎi)賣(mài)雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對(duì)這筆交易不再負(fù)擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。假如買(mǎi)賣(mài)雙方首先采取協(xié)商方法來(lái)處理爭(zhēng)議，但不能使問(wèn)題得四處理，買(mǎi)賣(mài)雙方能夠改用司法手段來(lái)處理。采取司法手段處理問(wèn)題行動(dòng)應(yīng)該在協(xié)商處理爭(zhēng)議使用期間內(nèi)開(kāi)始，并需通知保理商。第二章保理業(yè)務(wù)過(guò)程管理一、保理業(yè)務(wù)人員分工和職責(zé)●業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)：1.負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在用戶(hù)整體情況，出具《賣(mài)方整體情況調(diào)查匯報(bào)》，選擇適適用于保理業(yè)務(wù)用戶(hù)。2.幫助用戶(hù)整理出確切業(yè)務(wù)需求并選擇適合保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報(bào)》，提交業(yè)務(wù)理審核。3.在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交以下材料審批：《賣(mài)方整體情況調(diào)查匯報(bào)》、《需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報(bào)》、《賣(mài)方用戶(hù)清單》、《買(mǎi)方付款統(tǒng)計(jì)》和賣(mài)方財(cái)務(wù)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4.負(fù)責(zé)考察買(mǎi)賣(mài)雙方基礎(chǔ)交易關(guān)系，必需時(shí)跟蹤發(fā)貨。5.行使對(duì)賣(mài)方日常監(jiān)督管理職能。負(fù)責(zé)和企業(yè)進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行造訪(fǎng)，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面改變，對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)情況做出評(píng)價(jià)，按月上報(bào)《保理業(yè)務(wù)用戶(hù)調(diào)查情況反饋表》。立即發(fā)覺(jué)并處理間接付款及其它非正常現(xiàn)象，上報(bào)《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》。6.監(jiān)控買(mǎi)方付款情況。向買(mǎi)方提供《應(yīng)收帳款匯報(bào)》，針對(duì)大額和集中到期發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提醒買(mǎi)方付款；負(fù)責(zé)催收工作，立即發(fā)覺(jué)并處理問(wèn)題；搜集相關(guān)內(nèi)部及外部信息，判定買(mǎi)方整體風(fēng)險(xiǎn)情況，出具《買(mǎi)方用戶(hù)調(diào)查匯報(bào)》。7.處理爭(zhēng)議，填寫(xiě)《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》?！袢谫Y部門(mén)職責(zé)1.幫助業(yè)務(wù)部門(mén)拓展保理業(yè)務(wù)，審核用戶(hù)經(jīng)理提交《需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報(bào)》，幫助進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品正確使用。2.指導(dǎo)并幫助業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議談判，落實(shí)《保理業(yè)務(wù)要約函》內(nèi)容和相關(guān)輔助擔(dān)保方法，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議正確簽署。3.指導(dǎo)并落實(shí)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》制作和簽發(fā)，使每一個(gè)買(mǎi)方用戶(hù)了解保理業(yè)務(wù)安排，確保保理業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。（假如賣(mài)方將現(xiàn)有應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣(mài)方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》同時(shí)，發(fā)出《相關(guān)XX企業(yè)已轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收帳款通知》，使買(mǎi)方明確應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓并確定記載正確性。）5.審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)在保理業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方管理工作，風(fēng)險(xiǎn)控制方法及對(duì)異常業(yè)務(wù)情況處理方法。6.負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶(hù)轉(zhuǎn)移時(shí)間、方法，和雙方具體工作安排。7.建立銷(xiāo)售分戶(hù)帳和資金帳戶(hù)。8.審核賣(mài)方提交發(fā)票及發(fā)票清單，確保用戶(hù)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效轉(zhuǎn)讓通知。9.依據(jù)發(fā)票/貸項(xiàng)清單統(tǒng)計(jì)銷(xiāo)售分戶(hù)帳變動(dòng)情況，接收應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。10.控制融資額度使用，為用戶(hù)提供預(yù)付款和付款。11.處理買(mǎi)方付款。12.管理應(yīng)收賬款債權(quán)，在每個(gè)月月末出具《應(yīng)收賬款匯報(bào)》，使買(mǎi)方明確應(yīng)收賬款到期日，同時(shí)提醒用戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行必需催收。13.發(fā)生買(mǎi)方遲付時(shí)候，向買(mǎi)方發(fā)出《催收函》。14.定時(shí)向賣(mài)方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款匯報(bào)、債權(quán)分析、融資情況和爭(zhēng)議情況等多個(gè)匯報(bào)，幫助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。二、關(guān)鍵業(yè)務(wù)步驟管理（1）賣(mài)方考察階段：業(yè)務(wù)部門(mén)出具《賣(mài)方整體情況調(diào)查匯報(bào)》；（2）需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門(mén)出具《需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報(bào)》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽署意見(jiàn)；（3）審批階段：業(yè)務(wù)部門(mén)將《賣(mài)方整體情況調(diào)查匯報(bào)》、《需求分析和保理業(yè)務(wù)品種選擇匯報(bào)》、《賣(mài)方用戶(hù)清單》、《買(mǎi)方付款統(tǒng)計(jì)》和賣(mài)方財(cái)務(wù)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)審批。（4）協(xié)議談判和締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理幫助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給用戶(hù)，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。（5）建立銷(xiāo)售分戶(hù)帳階段（6）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督賣(mài)方簽發(fā)《導(dǎo)入函》給買(mǎi)方。（7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：用戶(hù)提供《保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運(yùn)輸憑證、協(xié)議及轉(zhuǎn)讓通知，統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款變動(dòng)情況?！侗＠順I(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》須核符簽發(fā)人印鑒。（8）保理商收款階段：在《應(yīng)收賬款月報(bào)》（買(mǎi)方）到期前提醒買(mǎi)方，并監(jiān)督買(mǎi)方付款。（9）催收階段：依據(jù)《催收函》，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)催收工作。（10）保理融資：在可融資余額范圍內(nèi)為用戶(hù)提供貿(mào)易融資。（11）買(mǎi)方日常風(fēng)險(xiǎn)控制：定時(shí)對(duì)賣(mài)方進(jìn)行調(diào)查，出具《買(mǎi)方用戶(hù)調(diào)查匯報(bào)》。（12）必需跟蹤發(fā)貨。在保理業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，必需時(shí)應(yīng)跟蹤發(fā)貨過(guò)程，以充足了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫(xiě)《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。（13）爭(zhēng)議處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭(zhēng)議通知單》給賣(mài)方。用戶(hù)經(jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé)爭(zhēng)議處理過(guò)程，并填寫(xiě)《爭(zhēng)議情況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見(jiàn)。（14）保理業(yè)務(wù)終止：保理商發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終止通知書(shū)》給用戶(hù)。附件2-1賣(mài)方用戶(hù)清單2-2保理業(yè)務(wù)要約函2-3未結(jié)發(fā)票清單2-4保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函2-5保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)2-6保理業(yè)務(wù)用戶(hù)調(diào)查情況反饋表2-7跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表2-8爭(zhēng)議情況調(diào)查表2-9異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查2-10應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方協(xié)議2-11應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單2-12應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表2-13應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)2-14應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣?shū)2-15應(yīng)收賬款回購(gòu)確定書(shū)2-16應(yīng)收賬款提醒付款通知書(shū)2-17逾期應(yīng)收賬款催收函附件2-1賣(mài)方用戶(hù)清單賣(mài)方用戶(hù)名稱(chēng)填表日期：買(mǎi)方名稱(chēng)（全稱(chēng)）地址電話(huà)聯(lián)絡(luò)人合作時(shí)間年交易額賒銷(xiāo)時(shí)間支付方法出票次數(shù)/月平均發(fā)票值填表人：企業(yè)簽章：附件2-2保理業(yè)務(wù)要約函編號(hào)致：企業(yè)依據(jù)貴司申請(qǐng)，本企業(yè)同意向貴司提供保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包含（）項(xiàng)。1.貿(mào)易融資2.銷(xiāo)售分戶(hù)帳管理3.催收服務(wù)4.信用擔(dān)保擔(dān)保額度詳情以下：買(mǎi)方名稱(chēng)信用擔(dān)保額度額度類(lèi)型（循環(huán)/單筆）使用期單筆信用擔(dān)保額度，只適適用于第（）號(hào)商務(wù)協(xié)議/訂單下交易，不可循環(huán)使用。最遲裝運(yùn)期為年月日。依據(jù)信用擔(dān)保額度，本企業(yè)核準(zhǔn)貴司融資額度及相關(guān)條件以下：融資額度：融資百分比：融資利率：手續(xù)費(fèi)費(fèi)率：?jiǎn)螕?jù)處理費(fèi)：/每筆付款期限：上表中所列額度為總?cè)谫Y額度，針對(duì)任一買(mǎi)方應(yīng)收賬款融資額度依據(jù)其對(duì)應(yīng)信用擔(dān)保額度乘以融資百分比確定。請(qǐng)注意以下問(wèn)題：1.根據(jù)本企業(yè)相關(guān)要求辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)；2.請(qǐng)貴司即日起向本企業(yè)已核準(zhǔn)擔(dān)保額度上述買(mǎi)方發(fā)出本企業(yè)格式《導(dǎo)入函》，通知保理業(yè)務(wù)安排；3.請(qǐng)貴司務(wù)必在出票時(shí)同時(shí)向買(mǎi)方發(fā)出本企業(yè)格式《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知》，明確該發(fā)票代表應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)，只有對(duì)本企業(yè)付款方能解除債務(wù)。4.輔助擔(dān)保要求：天津商業(yè)保理（蓋章）年月日企業(yè)意見(jiàn)：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年月日本要約函一式二份，申請(qǐng)人和天津商業(yè)保理各持一份，含有相同法律效力，請(qǐng)申請(qǐng)人簽署意見(jiàn)后將其中一份退回本企業(yè)。附件2-3未結(jié)發(fā)票清單賣(mài)方用戶(hù)名稱(chēng)買(mǎi)方用戶(hù)名稱(chēng)填表日期：發(fā)票號(hào)出票日金額未付金額期限到期日填表人：企業(yè)簽章：附件2-4（賣(mài)方用戶(hù)函頭紙）保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函致：企業(yè)我企業(yè)一直致力于為用戶(hù)提供最好服務(wù)，不停開(kāi)拓市場(chǎng)和發(fā)展貿(mào)易。我企業(yè)同天津商業(yè)保理簽署了保理業(yè)務(wù)協(xié)議，由天津商業(yè)保理提供保理服務(wù)，她們服務(wù)將減輕我們?cè)趲?wù)管理方面壓力，從而可將更多資源投入到生產(chǎn)銷(xiāo)售步驟中。依據(jù)保理業(yè)務(wù)協(xié)議我方將發(fā)票所代表應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給天津商業(yè)保理，在每次出具發(fā)票時(shí)候均會(huì)附有《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知》。天津商業(yè)保理將替換我方成為貴司正當(dāng)債權(quán)人，對(duì)應(yīng)付款應(yīng)遵照她們指示支付。請(qǐng)注意貴司債務(wù)只有在對(duì)天津商業(yè)保理付款后方能解除。貴司收到貨物后產(chǎn)生任何質(zhì)疑和要求應(yīng)同時(shí)通知我方和天津商業(yè)保理。請(qǐng)相信，我們相互間仍然能夠保持良好貿(mào)易合作關(guān)系，并不會(huì)因保理業(yè)務(wù)安排而發(fā)生任何改變，這些程序上改變將使我們共同受益，請(qǐng)繼續(xù)訂購(gòu)我企業(yè)產(chǎn)品。貴司如有任何疑問(wèn)請(qǐng)聯(lián)絡(luò)我方或天津商業(yè)保理皆可。順祝商祺企業(yè)年月日附件2-5中國(guó)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)（用戶(hù)信息表）致天津商業(yè)保理：因本企業(yè)擬向貴司申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，相關(guān)資料以下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元（一）本企業(yè)（賣(mài)方）資料申請(qǐng)人全稱(chēng)注冊(cè)（經(jīng)營(yíng)）地址成立時(shí)間經(jīng)營(yíng)范圍企業(yè)性質(zhì)法定代表人財(cái)務(wù)責(zé)任人聯(lián)絡(luò)電話(huà)營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)注冊(cè)資本實(shí)收資本申請(qǐng)人前三年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況年度總資產(chǎn)年銷(xiāo)售收入年利潤(rùn)流動(dòng)資金平均占用應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度十二個(gè)月以上未收回應(yīng)收賬款總額估計(jì)下年銷(xiāo)售額估計(jì)下年賒銷(xiāo)金額應(yīng)收賬款明細(xì)（按買(mǎi)方）上年銷(xiāo)售額占總銷(xiāo)售額百分比關(guān)鍵貿(mào)易條件其中賒銷(xiāo)百分比結(jié)算方法應(yīng)收賬款余額逾期應(yīng)收款余額主營(yíng)產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)品品名產(chǎn)品年銷(xiāo)售額占總銷(xiāo)售額百分比產(chǎn)品瑕疵百分比產(chǎn)品退貨率（二）關(guān)鍵應(yīng)收賬款債務(wù)人（買(mǎi)方）資料買(mǎi)方1全稱(chēng)地址聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)電話(huà)開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購(gòu)金額關(guān)鍵購(gòu)置產(chǎn)品品名有沒(méi)有逾期付款統(tǒng)計(jì)買(mǎi)方2全稱(chēng)地址聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)電話(huà)開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購(gòu)金額關(guān)鍵購(gòu)置產(chǎn)品品名有沒(méi)有逾期付款統(tǒng)計(jì)買(mǎi)方3全稱(chēng)地址聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)電話(huà)開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購(gòu)金額關(guān)鍵購(gòu)置產(chǎn)品品名有沒(méi)有逾期付款統(tǒng)計(jì)買(mǎi)方4全稱(chēng)地址聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)電話(huà)開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購(gòu)金額關(guān)鍵購(gòu)置產(chǎn)品品名有沒(méi)有逾期付款統(tǒng)計(jì)買(mǎi)方5全稱(chēng)地址聯(lián)絡(luò)人聯(lián)絡(luò)電話(huà)開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)近三年雙方交易情況年度總交易額其中賒購(gòu)金額關(guān)鍵購(gòu)置產(chǎn)品品名有沒(méi)有逾期付款統(tǒng)計(jì)申請(qǐng)人確保申請(qǐng)書(shū)所陳說(shuō)各項(xiàng)內(nèi)容及所提供資料真實(shí)性。綜上，同意以符合貴司要求應(yīng)收賬款申請(qǐng)保理額度人民幣萬(wàn)元，期限月。申請(qǐng)人蓋章：法定代表人或委托代理人簽字：年月日附件2-6保理業(yè)務(wù)用戶(hù)情況調(diào)查反饋表單位：萬(wàn)元人民幣用戶(hù)名稱(chēng)保理業(yè)務(wù)類(lèi)型（融資/擔(dān)保）額度額度期限一、發(fā)票稽核情況稽核日期稽核方法企業(yè)自行對(duì)帳檢驗(yàn)會(huì)計(jì)帳務(wù)檢察原始憑證稽核結(jié)果1.會(huì)計(jì)帳務(wù)記載是否正確完整：是（）否（）2.原始憑證是否完備：是（）否（）增值稅發(fā)票出庫(kù)單貨運(yùn)證實(shí)協(xié)議其它稽核結(jié)論應(yīng)收賬款記載正確，貿(mào)易背景真實(shí)，原始憑證完備；應(yīng)收賬款記載存在錯(cuò)誤和遺漏；原因：管理疏忽現(xiàn)金流短缺其它二、應(yīng)收賬款情況應(yīng)收賬款總量出票次數(shù)發(fā)票平均額1.是否存在大額發(fā)票：是（）否（）2.是否存在集中到期發(fā)票：是（）否（）3.是否已就上述發(fā)票和買(mǎi)方溝通，進(jìn)行預(yù)催收：是（）否（）4.是否存在更換發(fā)票現(xiàn)象：是（）否（） 原因：賣(mài)方管理疏忽造成出票錯(cuò)誤正常價(jià)格折扣賣(mài)方未能推行貿(mào)易協(xié)議，給和買(mǎi)方降價(jià)5.是否存在爭(zhēng)議現(xiàn)象：是（）否（）原因：賣(mài)方管理疏忽造成出票錯(cuò)誤賣(mài)方違反基礎(chǔ)貿(mào)易協(xié)議產(chǎn)品本身特征虛假爭(zhēng)議4.5兩項(xiàng)結(jié)果是否組成債權(quán)稀釋?zhuān)瑒?dòng)搖了融資基礎(chǔ)：是（）否（）6.買(mǎi)方采取何種方法付款：電匯支票銀行承兌匯票其它7.是否存在間接付款：是（）否（）原因：買(mǎi)方疏忽買(mǎi)方應(yīng)賣(mài)方要求支付是否說(shuō)明賣(mài)方存在現(xiàn)金流動(dòng)性問(wèn)題：是（）否（）8.催收是否存在難度：是（）否（）原因：9.是否存在逾期：是（）否（）逾期時(shí)間：（）天10買(mǎi)方數(shù)量改變：無(wú)改變新增降低請(qǐng)對(duì)具體情況進(jìn)行說(shuō)明：11.其它異常情況：三，財(cái)務(wù)情況1.總體指標(biāo)銷(xiāo)售額銷(xiāo)售收入利潤(rùn)總額2.資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析良好正常較差總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.償債能力情況分析良好正常較差資產(chǎn)負(fù)債率速動(dòng)比率4.發(fā)展能力情況分析良好正常較差銷(xiāo)售收入增加率檢驗(yàn)結(jié)論賣(mài)方各項(xiàng)指標(biāo)良好，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小賣(mài)方各項(xiàng)指標(biāo)正常賣(mài)方財(cái)務(wù)指標(biāo)有惡化跡象，應(yīng)關(guān)注潛在財(cái)務(wù)危機(jī)四、其它情況1.是否存在銷(xiāo)售方法改變：是（）否（）如存在，請(qǐng)具體說(shuō)明：2.企業(yè)管理層是否有變動(dòng)：是（）否（）如有變動(dòng)，請(qǐng)具體說(shuō)明：3.是否存在集中到期債務(wù)，是否有來(lái)自于債權(quán)人壓力：是（）否（）如存在，請(qǐng)具體說(shuō)明：4.其它任何值得關(guān)注情況，請(qǐng)說(shuō)明：5.用戶(hù)需求及意見(jiàn)：用戶(hù)整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)良好正常關(guān)注如已經(jīng)發(fā)覺(jué)潛在風(fēng)險(xiǎn)，提議方法：業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字：總經(jīng)理簽字：填表日期：附件2-7跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表填表時(shí)間：賣(mài)方用戶(hù)名稱(chēng)買(mǎi)方用戶(hù)名稱(chēng)保理業(yè)務(wù)類(lèi)型保理協(xié)議編號(hào)額度啟用時(shí)間額度使用情況基礎(chǔ)貿(mào)易協(xié)議情況協(xié)議號(hào)協(xié)議簽署日期貨物名稱(chēng)單價(jià)數(shù)量付款期限協(xié)議總金額運(yùn)輸方法最遲裝運(yùn)日驗(yàn)收要求發(fā)貨情況發(fā)貨方法：買(mǎi)方自行提貨賣(mài)方自行發(fā)貨第三方承運(yùn)其它如為第三方承運(yùn)，請(qǐng)指明其身份：賣(mài)方供給商公共承運(yùn)人其它出庫(kù)時(shí)間出庫(kù)數(shù)量發(fā)貨時(shí)間運(yùn)輸方法起運(yùn)地目標(biāo)地貨到時(shí)間是否已驗(yàn)收入庫(kù)是否為該協(xié)議項(xiàng)下否此發(fā)貨：是（）否（）假如非首次發(fā)貨，請(qǐng)列明前面若干次發(fā)貨細(xì)節(jié)發(fā)貨時(shí)間發(fā)貨數(shù)量承運(yùn)人發(fā)票是否已結(jié)清1.2.現(xiàn)在，協(xié)議余額：?jiǎn)螕?jù)情況發(fā)票號(hào)發(fā)票金額付款期限到期日發(fā)貨憑證：出庫(kù)單運(yùn)輸發(fā)票提單/其它運(yùn)輸憑證簽收單驗(yàn)收憑證：其它（）發(fā)貨步驟簡(jiǎn)單描述結(jié)論：貿(mào)易背景真實(shí)賣(mài)方切實(shí)推行協(xié)議義務(wù)買(mǎi)賣(mài)雙方合作良好 存在問(wèn)題：用戶(hù)經(jīng)理簽字支行行長(zhǎng)簽字（支行蓋章）產(chǎn)品經(jīng)理意見(jiàn)：附件2-8爭(zhēng)議情況調(diào)查表填表時(shí)間：賣(mài)方用戶(hù)名稱(chēng)買(mǎi)方用戶(hù)名稱(chēng)保理業(yè)務(wù)類(lèi)型保理協(xié)議編號(hào)額度起止時(shí)間額度使用情況爭(zhēng)議基礎(chǔ)情況發(fā)票號(hào)發(fā)票金額出票日付款期限到期日保理商獲知爭(zhēng)議時(shí)間：保理商獲知爭(zhēng)議路徑：買(mǎi)方賣(mài)方在何種情況下提出爭(zhēng)議：賣(mài)方收到貨物后貨物驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)票到期日前夕保理商開(kāi)始催收時(shí)發(fā)票到期后（）天賣(mài)方反應(yīng)：是否已知爭(zhēng)議存在是（）否（）是否認(rèn)可爭(zhēng)議存在是（）否（）是否主動(dòng)配合處理爭(zhēng)議是（）否（）爭(zhēng)議發(fā)生原因1.賣(mài)方未能推行基礎(chǔ)貿(mào)易協(xié)議約定質(zhì)量品種數(shù)量?jī)r(jià)格發(fā)貨時(shí)間包裝條件其它2.發(fā)票錯(cuò)誤品名單價(jià)數(shù)量金額付款期限折扣條件買(mǎi)方名稱(chēng)地址其它3.商品特征易變質(zhì)商品時(shí)尚消費(fèi)品季節(jié)性商品含質(zhì)量擔(dān)保條件商品其它4.虛假爭(zhēng)議買(mǎi)賣(mài)雙方?jīng)Q定以何種方法處理爭(zhēng)議：協(xié)商仲裁訴訟還未達(dá)成一致?tīng)?zhēng)議處理進(jìn)展情況業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字：融資經(jīng)理意見(jiàn)：附件2-9異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表填表時(shí)間：賣(mài)方用戶(hù)名稱(chēng)買(mǎi)方用戶(hù)名稱(chēng)保理業(yè)務(wù)類(lèi)型保理協(xié)議編號(hào)額度起止時(shí)間額度使用情況異常業(yè)務(wù)基礎(chǔ)情況發(fā)票號(hào)發(fā)票金額出票日付款期限到期日表現(xiàn)形式：間接付款提前出票空頭發(fā)票頻繁更換發(fā)票異常遲付爭(zhēng)議增加其它一、間接付款買(mǎi)方付款時(shí)間本企業(yè)入賬時(shí)間買(mǎi)方付款方法：電匯至賣(mài)方（她行結(jié)算賬戶(hù)、我行結(jié)算賬戶(hù)） 簽發(fā)票據(jù)（支票、銀行承兌匯票）原因：買(mǎi)方疏忽買(mǎi)方應(yīng)賣(mài)方要求支付賣(mài)方是否挪用了該筆款項(xiàng)：是（）否（）賣(mài)方是否存在資金流動(dòng)性問(wèn)題是（）否（）如存在，請(qǐng)說(shuō)明原因：潛在支付需求集中到期債務(wù)財(cái)務(wù)問(wèn)題二、提前出票是否已完成發(fā)貨：是（）否（）實(shí)際發(fā)貨時(shí)間保理商知悉提前出票時(shí)間保理商經(jīng)過(guò)何種方法知悉提前出票：檢驗(yàn)貨運(yùn)單據(jù)和買(mǎi)方對(duì)帳其它原因：管理疏忽潛在支付需求其它三、空頭發(fā)票保理商知悉空頭發(fā)票時(shí)間：保理商經(jīng)過(guò)何種方法知悉空頭發(fā)票：檢驗(yàn)貨運(yùn)單據(jù)和買(mǎi)方對(duì)帳其它原因：管理疏忽潛在支付需求存在蓄意可能性其它四、頻發(fā)更換發(fā)票原因：嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題非正常折扣掩飾欺詐行為其它五、異常支付原因：買(mǎi)方資金問(wèn)題賣(mài)方不履約嚴(yán)重爭(zhēng)議其它六、爭(zhēng)議增加原因：七、其它（請(qǐng)簡(jiǎn)明說(shuō)明）結(jié)論：賣(mài)方履約問(wèn)題賣(mài)方財(cái)務(wù)問(wèn)題賣(mài)方出現(xiàn)整體惡化基礎(chǔ)貿(mào)易關(guān)系問(wèn)題買(mǎi)方財(cái)務(wù)問(wèn)題潛在欺詐可能業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字：融資經(jīng)理意見(jiàn)：附件2-10應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方協(xié)議本應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方協(xié)議（以下稱(chēng)《三方協(xié)議》）于年月由以下三方簽署：甲方：企業(yè)注冊(cè)地址法定代表人：乙方：企業(yè)注冊(cè)地址法定代表人：丙方：天津商業(yè)保理營(yíng)業(yè)地址責(zé)任人：鑒于：1、買(mǎi)賣(mài)雙方?jīng)Q定以信用銷(xiāo)售方法由甲方向乙方銷(xiāo)售貨物（或提供服務(wù)、出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)）。2、為穩(wěn)定買(mǎi)賣(mài)雙方合作關(guān)系，甲方和丙方于年月日簽署了號(hào)《中國(guó)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》），甲方將其現(xiàn)在或未來(lái)基于和乙方簽訂基礎(chǔ)商務(wù)協(xié)議所產(chǎn)生應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給丙方，丙方作為商業(yè)保理向甲方提供包含貿(mào)易融資、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、賬款收取和壞賬擔(dān)保等在內(nèi)綜合性中國(guó)保理金融服務(wù)。經(jīng)各方充足友好協(xié)商，共同簽署本協(xié)議。第一條：甲方依據(jù)和丙方簽署上述《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》；擬將甲方以信用方法向乙方銷(xiāo)售貨物所產(chǎn)生全部應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給丙方，乙方只有根據(jù)協(xié)議約定向丙方或其代理人付款，才能解除其付款責(zé)任。丙方委托甲方作為其收款代理人：為代理收款之目標(biāo)，甲方將丙方開(kāi)立監(jiān)管賬戶(hù)。在甲方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給丙方后，乙方只有根據(jù)本協(xié)議約定付款至丙方保理專(zhuān)戶(hù)，才能解除其付款責(zé)任。乙方茲確定：乙方將付款至天津商業(yè)保理開(kāi)戶(hù)行：賬戶(hù)名稱(chēng)：賬號(hào)：乙方承諾并確保不會(huì)付款至選定賬戶(hù)之外任何其它賬戶(hù)。第二條甲方負(fù)責(zé)每（天/周/月）將其和乙方所產(chǎn)生應(yīng)收賬款以載有商業(yè)保理應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》方法通知乙方。乙方經(jīng)查對(duì)無(wú)誤后，由（有權(quán)簽字人）蓋章或簽字向商業(yè)保理給予確定。蓋章或簽字樣本以下：第三條乙方同意將根據(jù)《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》要求向商業(yè)保理進(jìn)行付款。第四條在甲方簽發(fā)《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》經(jīng)乙方確定后，商業(yè)保理?yè)?jù)此向甲方提供貿(mào)易融資。第五條本協(xié)議經(jīng)各方法定代表人或其授權(quán)人簽署。經(jīng)相關(guān)方簽章后生效，任何一方可隨時(shí)終止本協(xié)議，但須提前30天書(shū)面通知協(xié)議各方。第六條本協(xié)議一式三份，各同三方各執(zhí)一份，含有相同法律效力。第七條其它約定（空欄不足可另附頁(yè)）：協(xié)議各方簽字蓋章甲方（公章）：乙方（公章）：丙方（公章）：法定代表人法定代表人法定代表人或委托代理人或委托代理人或委托代理人年月日年月日年月日附件2-11：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單甲方：乙方：依據(jù)甲方辦理[追索權(quán)(回購(gòu)型)/無(wú)追索權(quán)(買(mǎi)斷型)]保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)，經(jīng)雙方確定，甲方將其和購(gòu)貨方之間形成應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給乙方，由乙方為甲方提供總額為人民幣元（大寫(xiě)）保理融資，經(jīng)雙方協(xié)商一致，就本《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)清單）相關(guān)事項(xiàng)做出以下約定：一、本清單和雙方簽署《中國(guó)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》及其它附件一起，組成完整、對(duì)雙方全部有約束力協(xié)議。二、雙方在《中國(guó)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》中約定條款和術(shù)語(yǔ)適適用于本清單時(shí)含有相同含義。三、本清單未盡事宜服從于雙方《中國(guó)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》約定。四、本清單項(xiàng)下應(yīng)收賬款發(fā)票較多時(shí)，可加附頁(yè)，附頁(yè)經(jīng)加蓋雙方公章后和本清單含有相同法律效力。五、本清單自雙方加蓋公章并由其法定代表人或授權(quán)代理人或責(zé)任人簽字和蓋章之日起生效，至乙方在《中國(guó)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》項(xiàng)下發(fā)放全部融資本息及相關(guān)費(fèi)用收回之日終止。附件2-12：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表單位:元人民幣序號(hào)購(gòu)貨方全稱(chēng)應(yīng)收賬款發(fā)票編號(hào)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額應(yīng)收賬款還款日保理融資金額保理融資發(fā)放日保理融資到期日貸款利率（%）利息計(jì)收方法應(yīng)收賬款催收方法手續(xù)費(fèi)金額融資金額累計(jì)手續(xù)費(fèi)金額累計(jì)注：1.應(yīng)收賬款還款日為本清單項(xiàng)下購(gòu)銷(xiāo)雙方在購(gòu)銷(xiāo)或服務(wù)協(xié)議中約定賬款回收日，填寫(xiě)格式為××××年××月××日；2.保理融資發(fā)放日和保理融資到期日填寫(xiě)格式為××××年××月××日；3.應(yīng)收賬款催收方法為乙方催收或甲方催收；4.利息計(jì)收方法為一次性結(jié)息或按日計(jì)息、按月（季）結(jié)息。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（簽章）：法定代表人（簽章）：（授權(quán)代理人）（授權(quán)代理人）年月日年月日附件2-13：應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)致：__________________企業(yè)依據(jù)__________________企業(yè)和天津商業(yè)保理《保理業(yè)務(wù)協(xié)議》，該企業(yè)已將下述發(fā)票代表應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給天津商業(yè)保理。未結(jié)發(fā)票清單賣(mài)方用戶(hù)名稱(chēng)買(mǎi)房用戶(hù)名稱(chēng)發(fā)票號(hào)出票日金額未付金額期限到期日123456假如上述應(yīng)收賬款和貴企業(yè)記載有所出入，請(qǐng)和我企業(yè)聯(lián)絡(luò)。感謝貴企業(yè)對(duì)本企業(yè)工作大力支持。聯(lián)絡(luò)人：聯(lián)絡(luò)電話(huà)：聯(lián)絡(luò)地址:天津商業(yè)保理年月日附件2-14：應(yīng)收賬款回購(gòu)?fù)ㄖ獣?shū)企業(yè)：依據(jù)貴企業(yè)和我企業(yè)簽署《中國(guó)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》相關(guān)要求，貴企業(yè)轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)下列應(yīng)收賬款符合上述協(xié)議條之要求，已達(dá)成回購(gòu)條件?，F(xiàn)通知貴企業(yè)根據(jù)協(xié)議約定于日之前對(duì)下列應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)，并將總額為人民幣元（大寫(xiě)）回購(gòu)款項(xiàng)存入賬戶(hù)：購(gòu)貨方名稱(chēng)，發(fā)票編號(hào)；購(gòu)貨方名稱(chēng)，發(fā)票編號(hào)；購(gòu)貨方名稱(chēng)，發(fā)票編號(hào)；特此通知。天津商業(yè)保理法定代表人（簽章）：年月日附件2-15：應(yīng)收賬款回購(gòu)確定書(shū)根據(jù)企業(yè)（銷(xiāo)貨方）和天津商業(yè)保理簽署《中國(guó)保理業(yè)務(wù)協(xié)議》相關(guān)要求，銷(xiāo)貨方已對(duì)下列應(yīng)收賬款進(jìn)行了回購(gòu)，下列應(yīng)收賬款債權(quán)及相關(guān)權(quán)利自本確定書(shū)簽署之日起由本司轉(zhuǎn)讓銷(xiāo)貨方：購(gòu)貨方名稱(chēng)，發(fā)票編號(hào)；購(gòu)貨方名稱(chēng)，發(fā)票編號(hào)；購(gòu)貨方名稱(chēng)，發(fā)票編號(hào)；購(gòu)貨方名稱(chēng)，發(fā)票編號(hào)；銷(xiāo)貨方（公章）：天津商業(yè)保理法定代表人（簽章）：法定代表人（簽章）：（授權(quán)代理人）（授權(quán)代理人）年月日年月日附件2-16：應(yīng)收賬款提醒付款通知書(shū)（買(mǎi)方抬頭）應(yīng)收賬款提醒付款通知書(shū)致：企業(yè)（買(mǎi)方）依據(jù)貴企業(yè)和（賣(mài)方名稱(chēng)）簽署第號(hào)基礎(chǔ)商務(wù)協(xié)議/訂單，賣(mài)方已發(fā)運(yùn)貨物/提供服務(wù)，并將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》項(xiàng)下應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)。依據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)協(xié)議要求，該應(yīng)收賬款將于年月日到期。請(qǐng)貴企業(yè)務(wù)必于到期日將應(yīng)付款項(xiàng)匯付至我企業(yè)保理專(zhuān)戶(hù)：開(kāi)戶(hù)行：賬戶(hù)名稱(chēng)：天津商業(yè)保理帳號(hào)：并務(wù)必在“匯款用途”欄注明“支付企業(yè)（賣(mài)方）已轉(zhuǎn)讓第號(hào)《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》項(xiàng)下款項(xiàng)”字樣。感謝貴企業(yè)大力幫助。天津商業(yè)保理（公章）年月日附件2-16：應(yīng)收賬款提醒付款通知書(shū)（賣(mài)方抬頭）應(yīng)收賬款提醒付款通知書(shū)致：企業(yè)（買(mǎi)方）依據(jù)貴企業(yè)和（買(mǎi)方名稱(chēng)）簽署第號(hào)基礎(chǔ)商務(wù)協(xié)議/訂單，貴企業(yè)已發(fā)運(yùn)貨物/提供服務(wù)，并將《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》項(xiàng)下應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)，依據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)協(xié)議要求，該應(yīng)收賬款將于年月日到期。請(qǐng)貴企業(yè)立即向買(mǎi)方提醒付款，并敦促其到期付款至我企業(yè)保理專(zhuān)戶(hù)：開(kāi)戶(hù)行：賬戶(hù)名稱(chēng)：天津商業(yè)保理帳號(hào)：并務(wù)必在“匯款用途”欄注明“支付企業(yè)（賣(mài)方）已轉(zhuǎn)讓第號(hào)《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》項(xiàng)下款項(xiàng)”字樣。特此通知。天津商業(yè)保理（公章）年月日附件2-17：逾期應(yīng)收賬款催收函致：（付款人全稱(chēng)）鑒于貴企業(yè)供給商企業(yè)于年月日將和貴企業(yè)簽署編號(hào)為《協(xié)議》（下稱(chēng)商務(wù)協(xié)議）項(xiàng)下應(yīng)收賬款及其權(quán)利轉(zhuǎn)讓給保理，并已于年月日通知貴企業(yè)，但至年月日止，貴企業(yè)對(duì)下述商務(wù)協(xié)議項(xiàng)下貨款還未推行支付義務(wù)：序號(hào)商務(wù)協(xié)議號(hào)約定付款日還未支付金額備注123累計(jì)請(qǐng)貴企業(yè)收到本催收函后五個(gè)工作日內(nèi)將上述款項(xiàng)直接付至：開(kāi)戶(hù)行：賬戶(hù)名稱(chēng)：天津商業(yè)保理帳號(hào)：特此函告。天津商業(yè)保理（公章）年月日附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理措施第一章總則第一條為規(guī)范保理業(yè)務(wù)評(píng)審工作，防范保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)相關(guān)制度，特制訂本管理措施。第二條保理業(yè)務(wù)評(píng)審是指風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)審人員在業(yè)務(wù)部門(mén)盡職調(diào)查工作和融資管理部對(duì)貿(mào)易真實(shí)性、銀行征信系統(tǒng)和其它審核基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供盡職調(diào)查材料，對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行客觀(guān)、公正、審慎、嚴(yán)謹(jǐn)、專(zhuān)業(yè)、獨(dú)立盡職審查，并形成書(shū)面評(píng)審意見(jiàn)。第三條項(xiàng)目評(píng)審人員對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目標(biāo)資料完整性、項(xiàng)目標(biāo)正當(dāng)合規(guī)性、項(xiàng)目標(biāo)可行性、風(fēng)險(xiǎn)控制方法有效性等進(jìn)行審查。對(duì)于不符合上報(bào)條件項(xiàng)目，提出補(bǔ)充資料、修訂方案等反饋意見(jiàn)；對(duì)于符合上報(bào)條件項(xiàng)目，形成明確評(píng)審意見(jiàn)，報(bào)企業(yè)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)審議。第二章保理業(yè)務(wù)報(bào)送材料內(nèi)容及要求第四條報(bào)送材料內(nèi)容包含內(nèi)部材料和外部材料，具體應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)類(lèi)型、項(xiàng)目金額、復(fù)雜程度等區(qū)分對(duì)待。（一）內(nèi)部材料為報(bào)送項(xiàng)目標(biāo)