企業(yè)財務(wù)管理作業(yè)流程及模式

企業(yè)財務(wù)管理步驟及模式企業(yè)財務(wù)管理制度是企業(yè)企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制訂企業(yè)制度。財務(wù)管理制度及步驟圖第一章財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)和責(zé)權(quán)財務(wù)管理制度及步驟圖財務(wù)崗位目標(biāo)：統(tǒng)籌安排企業(yè)財務(wù)分析、會計核實和會計監(jiān)督。財務(wù)崗位功效：1、保持良好資本結(jié)構(gòu)和較高資本增加速度，穩(wěn)健理財，讓企業(yè)投資發(fā)生生產(chǎn)效益超出成本規(guī)律，盡可能充實企業(yè)資本。2、是對生產(chǎn)和銷售效率和效益進(jìn)行最明細(xì)總結(jié)，制訂明確指標(biāo)。并對此進(jìn)行最有效改善，使指標(biāo)能按計劃或超額完成。3、對成本節(jié)流經(jīng)過數(shù)據(jù)對比，提出很明確指標(biāo)。對相關(guān)部門，比如業(yè)務(wù)費(fèi)用（報關(guān)費(fèi)、拖柜費(fèi)、港務(wù)費(fèi)等）、倉庫貯備、材料采購、行政費(fèi)用、損耗折舊等管理費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算并嚴(yán)格監(jiān)督。4、對企業(yè)后續(xù)投資、擴(kuò)張、成本積累經(jīng)過有效市場分析，而擴(kuò)大經(jīng)營，使再生產(chǎn)過程得到最大化發(fā)揮。一、工作職責(zé)：1、對企業(yè)會計體系有效性負(fù)責(zé)：（1）設(shè)置帳戶（2）復(fù)式記帳（3）填制和審核憑證（4）登記帳簿（5）成本計算（6）財產(chǎn)清查（7）編制會計報表2、編制各類財務(wù)報表，并對提交報表正確性和立即性負(fù)責(zé)：（1）財務(wù)報表（2）收支日報表（3）每日財務(wù)支付表（4）月度損益表（5）庫存、出柜比較表（統(tǒng)計）（6）月度資金余額表（7）月度倉庫儲存單（包含成品）（統(tǒng)計）（8）材料夠入統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（9）成品出貨統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（10）成本增、減比較表（11）收入傳票（12）出納傳票（13）匯總傳票（14）資金平衡表。（15）資產(chǎn)負(fù)債表（16）企業(yè)利潤表（17）現(xiàn)金流量表3、對其它財務(wù)信息（比如：預(yù)算管理、額度管理、行政管理）真實性、完整性和公允性負(fù)責(zé)。二、工作內(nèi)容；1、制訂并提交本部門年度工作計劃、人員計劃，負(fù)責(zé)對本部門職員考評、培訓(xùn)指導(dǎo)，選拔人才2、確定企業(yè)財務(wù)管理、會計核實等相關(guān)管理制度3、估計、落實企業(yè)資金統(tǒng)籌和收付4、日常憑證審核、財務(wù)印章管理，組織企業(yè)核實及對外財務(wù)信息披露（比如對銀行、工商、稅務(wù)等合作機(jī)構(gòu)）5、負(fù)責(zé)財務(wù)分析，財務(wù)預(yù)、決算及財務(wù)處理方案提出6、協(xié)調(diào)和會計事務(wù)所、財政、稅務(wù)等部門關(guān)系，對稅務(wù)統(tǒng)籌工作提出提議7、組織企業(yè)財務(wù)報表審計和驗資等專題事務(wù)8、組織企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作9、參與企業(yè)投資項目、財務(wù)論壇及協(xié)議相關(guān)財務(wù)條款審核10、指導(dǎo)對外投資企業(yè)會計核實、財務(wù)分析管理等工作。三、財務(wù)對其它部門監(jiān)管，加強(qiáng)對成本控制（可控成本和不可控成本）為中心企業(yè)財務(wù)管理：1、對采購行為監(jiān)管（1）把握材料成品和報廢百分比，監(jiān)督采購部預(yù)算好此次材料用量。（2）配合采購部對采購材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨，要快速辦理退貨手續(xù)，立即扣取對應(yīng)款項。（3）貨款結(jié)算政策上，為維護(hù)自己數(shù)量和質(zhì)量利益，嚴(yán)格嚴(yán)禁采購部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開即時結(jié)付交易措施，盡可能延長付款時間。（4）財務(wù)部對市場也得有深度信息掌握。市場有異常波動時，可間斷聯(lián)絡(luò)供給商了解材料價格、供貨能力、和材料未來走勢。（5）任何部門需要采購什物，財務(wù)部全部必需要求對方簽出有總經(jīng)理簽字書面申請單或是“采購單”，才許可采購對應(yīng)物料。同時，也讓自己有充足時間安排資金投入。（6）財務(wù)部要求采購部每日校對各供給商帳務(wù)情況，和庫存材料情況。2、對倉存放備監(jiān)管（1）監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進(jìn)行嚴(yán)格補(bǔ)料控制：通常對一個PO#補(bǔ)料有達(dá)成2%以上，實施“多補(bǔ)多扣”標(biāo)準(zhǔn)，并在結(jié)匯中實施制裁。（2）監(jiān)督倉管部每個月盤點一次，讓盤點后庫存數(shù)據(jù)很清楚和透明反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫里。（3）每日檢驗倉庫收、發(fā)貨情況。3、對費(fèi)用監(jiān)管。（1）財務(wù)部門對社交費(fèi)、旅差費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、辦公用具、行政費(fèi)用管理要有個正確預(yù)算、規(guī)范制度，并同時實施監(jiān)督義務(wù)。（2）對基建投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機(jī)器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份估計損益匯報，并限制這些項目標(biāo)費(fèi)用不超出預(yù)算范圍。（3）對生產(chǎn)現(xiàn)場和生活區(qū)域內(nèi)水、電、汽、油等費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，并監(jiān)管相關(guān)人員制訂方法并嚴(yán)格控制。4、銷售及產(chǎn)品管理上監(jiān)管（1）要求業(yè)務(wù)部在每批號訂單下達(dá)時，做份“訂單審核表”立案在財務(wù)部。首先，財務(wù)部為該訂單投資做計劃；其次，為該單結(jié)匯做準(zhǔn)備。（2）報關(guān)費(fèi)、拖柜費(fèi)、港務(wù)費(fèi)、信件等費(fèi)用要跟年、季、月度銷售額進(jìn)行對比，讓費(fèi)用和效益成正比。（3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進(jìn)倉成品綜合統(tǒng)計，并要求倉管人員對每次出柜成品數(shù)量、時間、用戶及地域等相關(guān)信息提供最明細(xì)資料，并保留檔案。企業(yè)財務(wù)管理制度第一章總則第一條爲(wèi)加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和企業(yè)章程相關(guān)要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制訂本制度。第二條企業(yè)會計核實遵照權(quán)責(zé)發(fā)生制標(biāo)準(zhǔn)。第三條財務(wù)管理基礎(chǔ)任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃、控制、核實、分析和考評工作。（三）加強(qiáng)財務(wù)核實管理，以提升會計資訊立即性和正確性。（四）監(jiān)督企業(yè)財産購建、保管和使用，配合綜合管理部定時進(jìn)行財産清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考評工作。第四條財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營管理一個關(guān)鍵方面，企業(yè)財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢驗責(zé)任，財會人員要認(rèn)真實施《會計法》，果斷按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守企業(yè)秘密。第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)工作第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生每項經(jīng)營活動不可缺乏書面證實，是會計統(tǒng)計關(guān)鍵依據(jù)。第六條企業(yè)應(yīng)依據(jù)審核無誤原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證內(nèi)容必需含有：填制憑證日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員署名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)該由出納人員署名或蓋章。第七條健全會計核實，根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度要求和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計帳簿。會計核實應(yīng)以實際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，根據(jù)要求會計處理方法進(jìn)行，確保會計指標(biāo)口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)正當(dāng)性、真實性、手續(xù)完整性和資料正確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專員復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)責(zé)任人復(fù)核。第九條會計人員依據(jù)不一樣帳務(wù)內(nèi)容采取定時對會計帳簿統(tǒng)計相關(guān)數(shù)位和庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互查對，確保帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條建立會計檔案，包含對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料全部應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理措施》要求進(jìn)行保管和銷毀。第十一條會計人員因工作變動或離職，必需將本人所經(jīng)管會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是企業(yè)經(jīng)營關(guān)鍵資本，必需加強(qiáng)資本金管理。企業(yè)籌集資本金必需聘用中國注冊會計師驗資，依據(jù)驗資匯報向投資者開具出資證實，并據(jù)此入帳。第十三條經(jīng)企業(yè)董事會提議，股東會同意，能夠按章程要求增加資本。財務(wù)部門應(yīng)立即調(diào)整實收資本。第十四條企業(yè)股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按企業(yè)章程要求，向股東以外人轉(zhuǎn)讓出資和購置其它股東轉(zhuǎn)讓出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條企業(yè)以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其它應(yīng)付款管理，立即查對馀額，確保負(fù)債真實性和正確性。凡十二個月以上應(yīng)付而未付款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出應(yīng)付款項報企業(yè)總經(jīng)理同意後處理。第十七條企業(yè)對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按企業(yè)要求審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入企業(yè)或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後立即督促相關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。一個完整財務(wù)管理內(nèi)容：第一部分走近財務(wù)管理第1章正確定位——財務(wù)部門工作職責(zé)和范圍第一節(jié)財務(wù)部門工作職責(zé)和職能一、財務(wù)部門工作職能二、財務(wù)部門工作職責(zé)三、財務(wù)部門工作目標(biāo)四、財務(wù)工作關(guān)鍵理念五、建立企業(yè)理財文化第二節(jié)財務(wù)部門各崗位職責(zé)描述一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)描述二、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)描述三、預(yù)算主管崗位職責(zé)描述四、預(yù)算專員崗位職責(zé)描述五、會計主管崗位職責(zé)描述六、成本會計崗位職責(zé)描述七、核實會計崗位職責(zé)描述八、出納員崗位職責(zé)描述九、審計員崗位職責(zé)描述十、資金主管崗位職責(zé)描述十一、投資主管崗位職責(zé)描述十二、投資分析專員崗位職責(zé)描述十三、融資主管崗位職責(zé)描述十四、財務(wù)分析師崗位職責(zé)描述十五、制單員崗位職責(zé)描述十六、簿記員崗位職責(zé)描述十七、收銀員崗位職責(zé)描述第2章定章建制——財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置第一節(jié)財務(wù)部職位設(shè)置和任職條件一、財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置模板二、財務(wù)總監(jiān)任職條件三、財務(wù)經(jīng)理任職條件四、會計主管任職條件五、會計任職條件六、出納員任職條件第二節(jié)財務(wù)部關(guān)鍵崗位描述一、出納崗位二、資金管理崗位三、固定資產(chǎn)核實崗位四、存貨核實崗位五、工資核實崗位六、成本、費(fèi)用核實崗位七、銷售和利潤核實崗位八、應(yīng)收應(yīng)付款核實崗位九、總賬報表崗位十、稽核崗位第三節(jié)財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)一、財務(wù)和會計機(jī)構(gòu)分置細(xì)則二、把握集權(quán)和分權(quán)程度細(xì)則財務(wù)管理制度表格步驟規(guī)范大全目錄第二部分為企業(yè)贏利保駕護(hù)航——建立財務(wù)控制和管理體系第3章加強(qiáng)控制，防患于未然——財務(wù)部日常核實工作管理第一節(jié)財務(wù)部日常核實管理工作關(guān)鍵點一、通常會計業(yè)務(wù)范圍二、會計憑證處理程序三、會計簿記處理程序四、會計匯報處理程序五、會計檔案處理程序六、出納崗工作步驟七、銷售費(fèi)用核實工作步驟八、管理費(fèi)用核實工作步驟九、固定資產(chǎn)核實工作步驟十、材料審核工作步驟十一、銷售核實工作步驟十二、工資福利崗位工作步驟十三、稅務(wù)崗工作步驟十四、主管崗工作步驟十五、會計核實關(guān)鍵方法第二節(jié)財務(wù)部日常核實工作規(guī)范制度一、股份會計管理制度模板二、財務(wù)部日常工作管理規(guī)則三、會計核實基礎(chǔ)工作要求模板四、財務(wù)會計管理制度模板五、企業(yè)會計核實處理措施模板第三節(jié)財務(wù)部日常核實工作實用表單一、財務(wù)日報表二、進(jìn)賬日報表三、票據(jù)及存款日報表四、出納管理日報表五、資金利用日報表六、會計賬冊記錄表七、資產(chǎn)負(fù)債表八、現(xiàn)金流量表九、利潤表第四節(jié)財務(wù)部日常核實工作規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、會計核實操作要求二、出納工作要求細(xì)則三、會計工作要求細(xì)則四、原始憑證填制標(biāo)準(zhǔn)五、原始憑證審核標(biāo)準(zhǔn)六、記賬憑證填制標(biāo)準(zhǔn)七、記賬憑證審查標(biāo)準(zhǔn)八、收款憑證和填制標(biāo)準(zhǔn)九、付款憑證填制標(biāo)準(zhǔn)十、記賬憑證數(shù)字書寫標(biāo)準(zhǔn)十一、賬簿登記標(biāo)準(zhǔn)十二、銀行存款賬戶設(shè)置條件和開立程序第4章強(qiáng)化績效提升助推器——財務(wù)預(yù)算和計劃管理第一節(jié)財務(wù)預(yù)算和計劃管理工作關(guān)鍵點一、財務(wù)預(yù)算和計劃工作內(nèi)容二、財務(wù)預(yù)算和計劃實施作用三、財務(wù)計劃編制方法四、財務(wù)計劃編制步驟五、財務(wù)預(yù)算和計劃管理應(yīng)注意事項第二節(jié)財務(wù)預(yù)算和計劃管理規(guī)范化制度一、企業(yè)部門預(yù)算編制制度模板二、企業(yè)預(yù)算組織和實施制度模板三、預(yù)算編審程序制度模板四、企業(yè)財務(wù)資金預(yù)算管理制度五、企業(yè)各部門月績分析制度第三節(jié)財務(wù)預(yù)算和計劃管理實用表單一、支出估計明細(xì)匯總表二、資金差異匯報表三、資金調(diào)度計劃表四、銀行短期借款明細(xì)表五、收支估計表六、材料借款月報表七、材料采購估計表八、內(nèi)外銷收入估計表九、預(yù)算表十、預(yù)算申請表十一、預(yù)算概率計算表十二、預(yù)算核實措施表十三、預(yù)算編列表十四、預(yù)算統(tǒng)計表十五、預(yù)算控制表十六、預(yù)算控測表十七、預(yù)算變更申請表十八、收入及支出金額估計表第四節(jié)財務(wù)預(yù)算和計劃管理規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、年度會計決算說明書書寫標(biāo)準(zhǔn)二、預(yù)算資金調(diào)度管理標(biāo)準(zhǔn)三、預(yù)算方案編制標(biāo)準(zhǔn)四、財務(wù)計劃管理標(biāo)準(zhǔn)五、彈性預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)六、滾動預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)七、固定預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)八、現(xiàn)金預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)九、零基預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)第5章讀懂企業(yè)運(yùn)行儀表盤——財務(wù)賬款管理第一節(jié)賬款管理工作關(guān)鍵點一、用戶信用調(diào)查工作關(guān)鍵點二、5C用戶信用評定方法工作關(guān)鍵點三、信用評分法工作關(guān)鍵點四、賬款回收監(jiān)督工作方法五、信用標(biāo)準(zhǔn)評定工作關(guān)鍵點六、收賬政策制訂工作關(guān)鍵點第二節(jié)賬款管理規(guī)范化制度一、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理制度二、員工收款要求細(xì)則三、問題賬款管理措施四、問題賬款處理措施五、呆賬管理措施第三節(jié)賬款管理實用表單一、應(yīng)收賬款分戶明細(xì)表二、問題賬款匯報書三、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)統(tǒng)計表四、繳款單五、繳款明細(xì)表六、收款通知單七、收款通知書八、收款情況匯報書九、收款日報表十、月份收款情況表十一、收貨款自動匯報表十二、收款憑證十三、收款差異調(diào)整表第四節(jié)賬款管理規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、銷售和收款循環(huán)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)二、應(yīng)收賬款回收標(biāo)準(zhǔn)三、催款書書寫標(biāo)準(zhǔn)四、往來賬款日?？刂茀R報書寫標(biāo)準(zhǔn)五、現(xiàn)金收支情況匯報書寫標(biāo)準(zhǔn)第6章“懸絲把脈”企業(yè)健康——財務(wù)分析管理第一節(jié)財務(wù)分析管理工作關(guān)鍵點一、財務(wù)分析關(guān)鍵工作內(nèi)容二、財務(wù)分析關(guān)鍵方法第二節(jié)財務(wù)分析規(guī)范化制度一、財務(wù)報表編制制度模板二、企業(yè)財務(wù)分析工作細(xì)則三、財務(wù)分析撰寫制度模板四、企業(yè)報表管理措施五、財務(wù)匯報編制要求六、年度財務(wù)分析匯報模板第三節(jié)財務(wù)分析管理實用表單一、關(guān)鍵財務(wù)比率分析表二、資本結(jié)構(gòu)彈性總托分析表三、產(chǎn)銷量值分析表四、歷年資產(chǎn)負(fù)債一覽表五、生產(chǎn)經(jīng)營情況綜合評價表六、百分?jǐn)?shù)資產(chǎn)負(fù)債項目結(jié)構(gòu)分析表七、資產(chǎn)評定情況統(tǒng)計表八、企業(yè)整體評定統(tǒng)計表九、資產(chǎn)評定培訓(xùn)情況表第四節(jié)財務(wù)分析規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、財務(wù)報表分析標(biāo)準(zhǔn)二、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析標(biāo)準(zhǔn)三、現(xiàn)金支付能力分析標(biāo)準(zhǔn)四、或有事項披露標(biāo)準(zhǔn)五、調(diào)整事項處理標(biāo)準(zhǔn)第7章抓牢生死攸關(guān)“制動器”——財務(wù)控制管理第一節(jié)財務(wù)控制管理工作關(guān)鍵點一、企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)容二、企業(yè)內(nèi)部會計控制作用三、企業(yè)內(nèi)部管理控制系統(tǒng)分類第二節(jié)財務(wù)控制管理規(guī)范化制度一、企業(yè)財務(wù)控制制度模板二、費(fèi)用開支管理措施三、費(fèi)用開支管理標(biāo)準(zhǔn)四、零用金管理細(xì)則五、財務(wù)報銷制度模板六、費(fèi)用報銷審批制度七、財物盤點制度模板八、統(tǒng)計管理制度模板第三節(jié)財務(wù)控制管理實用表單一、銷售費(fèi)用表二、管理費(fèi)用表三、財務(wù)費(fèi)用表四、財務(wù)情況控制表五、資金調(diào)度控制表六、盤點匯報表七、應(yīng)收賬款控制表八、采購控制表九、人事動態(tài)及費(fèi)用控制表十、成本費(fèi)用控制表十一、現(xiàn)金盤點匯報表十二、固定資產(chǎn)控制卡（正、反面）第四節(jié)財務(wù)控制管理規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、借款和各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序二、費(fèi)用報銷操作步驟三、存貨和倉庫內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)四、商品出庫控制標(biāo)準(zhǔn)五、商品退貨折讓會計管理步驟六、生產(chǎn)費(fèi)用內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)七、收入利潤內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)八、存貨盤點業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)九、盤盈和盤虧業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)十、財務(wù)統(tǒng)計工作步驟第8章挖出財務(wù)管理“墊腳石”——財務(wù)審計管理第一節(jié)審計管理工作關(guān)鍵點一、財務(wù)審計管理工作內(nèi)容二、主營業(yè)務(wù)收入審計關(guān)鍵點三、應(yīng)收賬款審計關(guān)鍵點四、收款和銷售調(diào)整業(yè)務(wù)審計關(guān)鍵點五、應(yīng)付賬款審計關(guān)鍵點六、材料和固定資產(chǎn)審計關(guān)鍵點七、其它支出審計關(guān)鍵點八、存貨審計關(guān)鍵點九、固定資產(chǎn)、累計折舊級固定資產(chǎn)清理審計關(guān)鍵點第二節(jié)財務(wù)審計管理規(guī)范化制度一、企業(yè)內(nèi)部審計管理制度模板二、企業(yè)內(nèi)部審計細(xì)則三、企業(yè)財務(wù)收支審計制度四、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益審計制度五、審計匯報征求意見書第三節(jié)財務(wù)審計管理實用表單一、審計通知單二、審計表三、審計工作計劃表四、審計匯報表五、財物抽查通知單六、稽核工作計劃表七、稽核表八、稽核匯報表九、被審計單位基礎(chǔ)情況表十、審計業(yè)務(wù)專用發(fā)文稿表十一、審計工作底稿第四節(jié)審計管理規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、資產(chǎn)審計步驟二、收入、成本和費(fèi)用審計步驟三、利潤審計步驟四、支票付款審計標(biāo)準(zhǔn)五、貨幣付款審計標(biāo)準(zhǔn)六、銀行往來賬審計標(biāo)準(zhǔn)七、應(yīng)收賬款審計標(biāo)準(zhǔn)八、企業(yè)壞賬內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)第9章小問題有大文章——稅務(wù)計劃第一節(jié)稅務(wù)計劃工作關(guān)鍵點一、企業(yè)稅務(wù)計劃基礎(chǔ)方法二、企業(yè)節(jié)稅能力影響原因三、納稅人基礎(chǔ)權(quán)利四、納稅人基礎(chǔ)義務(wù)五、企業(yè)納稅基礎(chǔ)程序第二節(jié)稅務(wù)計劃規(guī)范化方法和技巧一、增值稅稅務(wù)計劃二、消費(fèi)稅稅務(wù)計劃三、營業(yè)稅稅務(wù)計劃四、所得稅稅務(wù)計劃五、土地增值稅稅務(wù)計劃六、企業(yè)經(jīng)營形態(tài)節(jié)稅七、企業(yè)經(jīng)營方法節(jié)稅八、企業(yè)財務(wù)管理九、企業(yè)投資節(jié)稅方法十、對企業(yè)收入稅務(wù)計劃十一、銷項稅額避稅和反避稅十二、營業(yè)稅避稅和反避稅十三、材料方面避稅和反避稅十四、工資方面避稅和反避稅十五、固定資產(chǎn)方面避稅和反避稅十六、在待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用上避稅和反避稅十七、高轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本上避稅和反避稅十八、房產(chǎn)稅方面避稅和反避稅十九、車船稅方面避稅和反避稅二十、印花稅方面避稅和反避稅二十一、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)整稅方面避稅和反避稅二十二、土地增值稅避稅和反避稅第三節(jié)稅務(wù)計劃實用表單一、營業(yè)稅申報表二、印花稅申報表三、車船稅申報表四、城市維護(hù)建設(shè)稅申報表五、教育費(fèi)附加申報表六、土地使用稅率表七、房產(chǎn)稅申報表八、消費(fèi)稅納稅申報表306九、企業(yè)所得稅納稅申報表十、稅款繳納統(tǒng)計表十一、原材料沖退稅分析表十二、未沖退營業(yè)印花稅一覽表十三、扣繳個人所得稅匯報表（附表）十四、扣繳個人所得稅匯報表312十五、個人所得稅扣繳義務(wù)人扣繳個人所得稅匯報表313十六、個人所得稅申報表314十七、增值稅納稅申報表315十八、地方稅收納稅申請表316十九、應(yīng)交增值稅明細(xì)表二十、定時定額納稅戶納稅申報卡二十一、納稅申報統(tǒng)計表第四節(jié)稅務(wù)計劃規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、增值稅會計處理標(biāo)準(zhǔn)二、消費(fèi)稅計算和會計處理三、營業(yè)稅計算四、營業(yè)稅會計處理五、企業(yè)所得稅計算六、企業(yè)所得稅會計處理七、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅計算八、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅會計處理九、關(guān)稅會計處理十、城市維護(hù)建設(shè)稅計算和會計處理十一、資源稅計算和會計處理十二、土地增值稅計算和會計處理第三部分當(dāng)家理財——籌資、投資和資本運(yùn)行管理第10章利在險中求——財務(wù)風(fēng)險管理第一節(jié)財務(wù)風(fēng)險管理工作關(guān)鍵點一、投資風(fēng)險分析內(nèi)容二、用資本資產(chǎn)定價模型來調(diào)整折現(xiàn)率分析法三、用風(fēng)險酬勞率模型來調(diào)整折現(xiàn)率分析法四、確定當(dāng)量分析法五、決議樹分析法第二節(jié)風(fēng)險管理規(guī)范化制度一、投資預(yù)算匯報模板二、投資回報估計匯報模板第三節(jié)風(fēng)險管理實用表單一、損益表二、比較損益表三、各年度損益比較表343四、損益計劃實績匯報表五、損益平衡計算表六、月份各批號損益匯總表七、部門損益實績表347八、各部門損益計算表九、經(jīng)濟(jì)效益分析表十、邊際利益及利益管理表十一、部門盈虧管理計劃表十二、盈虧統(tǒng)計表第四節(jié)風(fēng)險管理規(guī)范化實施細(xì)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)一、回收期限法二、酬勞率分析法第11章張弛有度，收放自如——貨幣資金管理第一節(jié)貨幣資金管理工作關(guān)鍵點一、貨幣資金管理工作對象二、持有現(xiàn)金適度標(biāo)準(zhǔn)三、節(jié)省現(xiàn)金小竅門四、定好資金管理目標(biāo)五、把握資金運(yùn)動特點六、預(yù)知資金增減方法七、正確合適庫存現(xiàn)金八、慎用周轉(zhuǎn)資金九、現(xiàn)金收支“長袖善舞”十、現(xiàn)金“鐵腕控制”十一、資金主管關(guān)鍵工作內(nèi)容十二、資金管理員關(guān)鍵工作內(nèi)容第二節(jié)貨幣資金管理規(guī)范化制度一、資金管理制度模板二、資金預(yù)算編制制度模板三、資金預(yù)算編制步驟四、現(xiàn)金管理制度模板五、現(xiàn)金及有價證券業(yè)務(wù)處理步驟六、流動資金管理制度模板七、經(jīng)費(fèi)支出管理制度模板八、固定資金管理制度模板九、支票管理制度模板十、發(fā)票管理制度模板十一、退票管理制度模板十二、提取現(xiàn)金工作細(xì)則十三、財務(wù)出納及資金利息處理規(guī)則十四、現(xiàn)金盤點制度模板第三節(jié)貨幣資金管理實用表單一、現(xiàn)金收支日報表二、現(xiàn)金收支預(yù)算表三、現(xiàn)金存款日志表四、資金調(diào)度日報表五、銀行借款登記卡六、資金調(diào)度表七、資金差異匯報表八、現(xiàn)金銀行存款結(jié)存表九、現(xiàn)金和銀行存款逐日志錄表十、應(yīng)收賬款控制表十一、付款記錄表十二、預(yù)付款申請表第四節(jié)貨幣資金管理規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、出納直接收款工作細(xì)則二、假幣處理規(guī)范三、損傷人民幣處理規(guī)范四、出納員點鈔基礎(chǔ)規(guī)范五、出納支付款項程序六、現(xiàn)金收款憑證復(fù)核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)七、現(xiàn)金付款憑證復(fù)核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)八、現(xiàn)金收付憑證審核程序九、增值稅專用發(fā)票管理、使用細(xì)則十、發(fā)票和資金往來專用發(fā)票管理措施十一、內(nèi)部職員借支要求十二、識別真假人民幣方法目錄ⅩⅦⅩⅧ財務(wù)管理制度表格步驟規(guī)范大全第12章把錢花在刀刃上——財務(wù)成本管理第一節(jié)財務(wù)成本管理工作關(guān)鍵點一、成本管理基礎(chǔ)工作內(nèi)容二、成本核實工作步驟第二節(jié)財務(wù)成本管理規(guī)范化制度一、生產(chǎn)成本管理制度模板二、成本核實細(xì)則三、分批成本會計管理制度四、分步成本會計管理制度五、成本控制提議書書寫模板六、成本控制匯報書書寫模板第三節(jié)財務(wù)成本管理使用表單一、產(chǎn)品生產(chǎn)成本表二、生產(chǎn)成本核實表三、成品匯總表四、成品差異匯總表五、月份各批號成本分析比較表六、制造成本及利潤計劃表七、直接人工及制造費(fèi)用比較表八、銷售費(fèi)用設(shè)定表九、管理費(fèi)用設(shè)定表十、財務(wù)費(fèi)用設(shè)定明細(xì)表第四節(jié)財務(wù)成本管理規(guī)范化細(xì)節(jié)實施標(biāo)準(zhǔn)一、產(chǎn)品成本核實品種法實施標(biāo)準(zhǔn)二、產(chǎn)品成本核實分批法實施標(biāo)準(zhǔn)三、產(chǎn)品成本核實分步法實施標(biāo)準(zhǔn)四、產(chǎn)品成本核實分類法實施標(biāo)準(zhǔn)五、產(chǎn)品成本核實定額法實施標(biāo)準(zhǔn)第13章守護(hù)企業(yè)存續(xù)“生命線”——利潤中心管理第一節(jié)利潤中心管理工作關(guān)鍵點一、營業(yè)利潤核實工作關(guān)鍵點二、利潤總額核實工作關(guān)鍵點三、凈利潤核實工作關(guān)鍵點第二節(jié)利潤中心管理規(guī)范化制度一、利潤中心管理條例模板二、企業(yè)利潤中心制度模板三、營業(yè)收入、利潤及分配管理制度第三節(jié)利潤中心管理實用表單一、各利潤中心內(nèi)部往來利息表二、各利潤中心周轉(zhuǎn)中心分析表三、利潤中心資金估計表四、利潤中心產(chǎn)銷能力比較表