erp沙盤模擬授課規(guī)則第二章

第二章ERP沙盤模擬運營規(guī)則主要內(nèi)容組織準備工作模擬企業(yè)概況初始狀態(tài)說明企業(yè)運營規(guī)則總經(jīng)理財務/會計主管市場/銷售主管生產(chǎn)/研發(fā)主管供應主管市場調(diào)查分析市場進入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調(diào)度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標確定業(yè)務策略制定全面預算管理管理團隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃

平衡生產(chǎn)能力

生產(chǎn)車間管理

產(chǎn)品質(zhì)量保證

成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理心態(tài)開放親歷親為團隊協(xié)作換位思考信息主管人力資源主管2.1組織準備工作人員定位財務中心制造業(yè)運營流程生產(chǎn)中心物流中心營銷與規(guī)劃中心職能定位營銷總監(jiān)總裁CEO運營總監(jiān)財務總監(jiān)采購總監(jiān)信息總監(jiān)2.2模擬企業(yè)概況一、創(chuàng)業(yè)公司發(fā)展與股東期望某行業(yè)目前產(chǎn)品為Ｐ產(chǎn)品，Ｐ產(chǎn)品有四種型號，分別為：

P1、P2、P3、P4。產(chǎn)品主要分銷本地、區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際五大市場。各市場對不同型號的P產(chǎn)品有著不同的需求。最近，一家權(quán)威機構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為行業(yè)發(fā)展前景看好！且P產(chǎn)品將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。為此,一批風險股東決定將投資于該行業(yè)，建設一個企業(yè)去占領(lǐng)市場，獲得贏利。企業(yè)的建設與發(fā)展將交給一批優(yōu)秀的管理能力強的新人。他們希望這個創(chuàng)業(yè)團隊——合理的運用股東的投資，完成企業(yè)創(chuàng)立的任務。規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展，有效的與其它企業(yè)開展競爭。投資產(chǎn)品與市場的開發(fā)，確立并提升公司的市場地位。擴大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,獲取更多的利潤。

本地市場——區(qū)域市場——國內(nèi)市場——亞洲市場——國際市場P1——P2——P3——P4二、市場需求與價格預測P1M1個資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單2.3初始狀態(tài)說明道具（１）空桶：可代表原料訂單、未到期貸款（２）灰?guī)牛捍碣Y金，每個價值一百萬(1M)（３）彩幣：代表原料(1M)，共有四種。紅色-R1；橙色-R2；蘭色-R3；綠色-R4（４）桶與幣的組合。桶加灰?guī)?，代表資金流。桶加彩幣，代表原料物流。桶加灰?guī)偶安蕩牛懋a(chǎn)品或在制品產(chǎn)品的生產(chǎn)原料與費用規(guī)則如下：

P1=R1+1MP2=R2+R3+1MP3=R1+R3+R4+1MP4=R2+R3+2R4+1M

所有產(chǎn)品加工費均為1M一空桶可容２０個幣廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q盤面狀況：生產(chǎn)中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)物流中心費用區(qū)綜合費：行政管理費、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、ISO認證、廣告費、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設備折舊按平均年限法計算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/5取整計算折舊。當年建成的生產(chǎn)線不提折舊。

稅金：每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。維修費管理費轉(zhuǎn)產(chǎn)費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產(chǎn)品研發(fā)ISO認證＋＋財務費用區(qū)20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應收賬款15M財務中心

已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場營銷與規(guī)劃中心用戶

第

年經(jīng)營操作順序企業(yè)經(jīng)營流程

每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾。

手工操作流程系統(tǒng)操作手工記錄年初新年度規(guī)劃會議

廣告投放輸入廣告費確認

參加訂貨會選訂單/登記訂單選單

支付應付稅(25%)系統(tǒng)自動

支付長貸利息系統(tǒng)自動

更新長期貸款/長期貸款還款系統(tǒng)自動

申請長期貸款輸入貸款數(shù)額并確認

2.4企業(yè)運營從這張運營表開始1季初盤點（請?zhí)钣囝~）產(chǎn)品下線,生產(chǎn)線完工(自動)

2更新短期貸款/短期貸款還本付息系統(tǒng)自動

3申請短期貸款輸入貸款數(shù)額并確認

4原材料入庫/更新原料訂單需要確認金額

5下原料訂單輸入并確認

6購買/租用--廠房選擇并確認，自動扣現(xiàn)金

7更新生產(chǎn)/完工入庫系統(tǒng)自動

8新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線選擇并確認

9緊急采購(隨時進行）隨時進行輸入并確認

10開始下一批生產(chǎn)選擇并確認

11更新應收款/應收款收現(xiàn)需要輸入到期金額

12按訂單交貨選則交貨訂單確認

13產(chǎn)品研發(fā)投資選擇并確認

14廠房--出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買選擇確認，自動轉(zhuǎn)應收款

15新市場開拓/ISO資格投資僅第四季允許操作

16支付管理費/更新廠房租金系統(tǒng)自動

17出售庫存輸入并確認（隨時進行)

18廠房貼現(xiàn)隨時進行

19應收款貼現(xiàn)輸入并確認（隨時進行)

20季末收入合計

21季末支出合計

22季末數(shù)額對賬[（1)+(20)-(21)]

年末繳納違約訂單罰款（25%）系統(tǒng)自動

支付設備維護費系統(tǒng)自動

計提折舊系統(tǒng)自動（

）新市場/ISO資格換證系統(tǒng)自動

結(jié)賬

第一新年度規(guī)劃會議：制訂企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營規(guī)劃，預測本年度的銷售目標，討論廣告費用的投入。一、年初七項角色活動：CEO組織各成員確定經(jīng)營方案1、企業(yè)想進入哪些市場？2、企業(yè)想開發(fā)哪些產(chǎn)品？3、企業(yè)想投資什么樣的廠房與生產(chǎn)線？4、企業(yè)是否需要進行ISO認證？4、企業(yè)的融資策略是什么？5、企業(yè)今年的市場投入（廣告）策略是什么？第二廣告投放確定企業(yè)在各已開發(fā)的市場上投放的廣告金額。角色活動：CMO確定投放方案，CIO登記廣告費用，財務總監(jiān)于現(xiàn)金區(qū)取費用置于“綜合費用”廣告費M第三參加訂貨會選訂單/登記訂單角色活動：CMO選單，CIO登記訂單注意廣告費用與訂單選單順序。特別說明：

廣告費用、上年應交稅、長貸利息及到期本金，這三項內(nèi)容在系統(tǒng)中是一起支付的。所以當投放廣告費用時，如果當前剩余的現(xiàn)金不足以支付上述三項內(nèi)容之和，就可能造成無法投放廣告。選單順序依據(jù)以下順序原則確定：上年本市場銷售排名第一的隊，如在該市場沒有違約記錄，則在本年的該市場的投入廣告的產(chǎn)品中，優(yōu)先選；按照各隊在本市場某一產(chǎn)品上投放的廣告費的多少，排定后續(xù)選單順序；如果在一個產(chǎn)品投入的廣告費用相同，按照投入本市場的廣告費總合（即P1、P2、P3和P4的廣告費之和），排定選單順序；如果本市場的廣告總額也一樣，按照上年本企業(yè)在該市場上實現(xiàn)的銷售額排名，排定選單順序；如果上年實現(xiàn)的銷售額也相同，則根據(jù)系統(tǒng)自動抽簽決定選單順序。選單操作：當輪到某一公司選單時，”系統(tǒng)”以倒計時的形式，給出本次選單的剩余時間（如下圖），每次選單的時間上限為60秒鐘（第一、二年根據(jù)實際情況時間適當放寬），即在60秒鐘內(nèi)必須做出選擇（選擇訂單或選擇放棄），否則系統(tǒng)自動視為放棄選擇訂單。五、企業(yè)運營訂單結(jié)構(gòu)：產(chǎn)品個數(shù)、交貨期（可提前不可推后）、總價、帳期（應收款）、ISO要求（無ISO相應資格則不能獲取有要求之訂單）第四支付應付稅角色活動：CFO根據(jù)上年報表的應付稅（25%）項于現(xiàn)金區(qū)取費用置于“綜合費用”稅金M利息五、企業(yè)運營第五支付長貸利息角色活動：CFO根據(jù)盤面長期負債計算長貸利息（10%）于現(xiàn)金區(qū)取費用置于“綜合費用”第六更新長期貸款/長期貸款還款角色活動：CFO根據(jù)將盤面上所有長期負債向現(xiàn)金區(qū)推一格。FY代表年。在軟件中為自動完成項五、企業(yè)運營第七申請長期貸款角色活動：CFO根據(jù)企業(yè)實際情況申請長期貸款，長短期貸款累計總額度為上年權(quán)益的三倍。置貸款金額于現(xiàn)金區(qū)、空桶代表未到期貸款置于貸款相應時間區(qū)。CIO在系統(tǒng)中輸入貸款金額與年限。（１）季初現(xiàn)金盤點：財務總監(jiān)清點現(xiàn)金，CEO記入現(xiàn)金數(shù)（２）更新短期貸款/還本付息。CFO將企業(yè)短期貸款空桶向現(xiàn)金庫方向移一格，即一季。到期則將本金交給銀行，利息放入綜合費用利息項。（３）申請短期貸款：申請則向銀行取現(xiàn)。并置空桶予四賬期處。CIO在軟件中輸入貸款數(shù)額。二、每季度22項（４）原料入庫/更新原料訂單：PD將原料訂單空桶向原料庫推進一格，當?shù)竭_原料庫時，向CFO取現(xiàn)金到總臺來換取原料。CIO在系統(tǒng)中確認。（５）下原料訂單：根據(jù)采購計劃采購總監(jiān)將空桶置于原料處（６）購買/租用--廠房：購買廠房將廠房價值從現(xiàn)金區(qū)取出移到廠房價值處，租用廠房將租金移到綜合費用租金項廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線出售廠房計入4Q應收款，廠房不提折舊。五、企業(yè)運營購買/租用--廠房：（７）更新生產(chǎn)/完工入庫：生產(chǎn)總監(jiān)將各生產(chǎn)線上在制品推進一格，下線代表產(chǎn)品完工，置入產(chǎn)品庫。軟件中為自動完成項（軟件中自動完成）（８）新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣--生產(chǎn)線:生產(chǎn)線不得在廠房間隨意移動。變賣與轉(zhuǎn)產(chǎn)必須在生產(chǎn)線上無在制品時進行。生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費用（總）維護費用出售殘值手工線5M無3Q無1M1M/年1M半自動10M2Q2Q2Q2M1M/年2M全自動15M3Q1Q2Q2M1M/年3M柔性線20M4Q1Q無無1M/年4M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后一筆支付到期下一個季度后方可更換產(chǎn)品標識；購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，投資滿后下一季方可生產(chǎn)，投資初決定生產(chǎn)何種產(chǎn)品；柔性線全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產(chǎn)線和當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；出售：出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值小于殘值，將凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金；如果生產(chǎn)線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，將差額部分作為損失。1Q生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)與維護、出售）（９）緊急采購：當原料不夠或產(chǎn)品未達訂單要求的時候可隨時采用。財務總監(jiān)撥出相應款項交給供應總監(jiān)，供應總監(jiān)向市場購買。原料與成品為雙倍價格（１０）開始下一批生產(chǎn)：生產(chǎn)總監(jiān)取出原料庫中的原料，并向財務總監(jiān)申請生產(chǎn)費用1M，置于生產(chǎn)線1Q處產(chǎn)品原材料原料價值加工費（手工/半自動/自動/柔性）直接成本P1R11M1M2MP2R2+R32M1M3MP3R1+R3+R43M1M4MP4R2+R3+2R44M1M5M（１１）更新應收款/應收款收現(xiàn)：財務總監(jiān)將應收款桶向現(xiàn)金庫推進一格，（１２）按訂單交貨：營銷總監(jiān)將滿足訂單要求的產(chǎn)品向總臺換取相應金額。取得后根據(jù)訂單帳期放于應收賬款處或現(xiàn)金庫。訂單可提前交貨。不可拖后。無法按時交貨的，收回訂單，并收違約金，金額為訂單金額的２5％（向下取整），并失去下一年市場老大地位。財務總監(jiān)將違約金置于綜合費用其他項。（１３）產(chǎn)品研發(fā)投資：決定研發(fā)時，置與研究周期數(shù)相同的空桶于產(chǎn)品生產(chǎn)資格位置。生產(chǎn)總監(jiān)向財務總監(jiān)申請研發(fā)資金，置于產(chǎn)品生產(chǎn)資格空桶，研發(fā)完成后用向總臺取產(chǎn)品生產(chǎn)資格標志（若研發(fā)，除記入投入資金外，請在表格右側(cè)注明研發(fā)何種產(chǎn)品）產(chǎn)品每季度投資金額完成開發(fā)所需投資最小投資周期P11M2M2QP21M4M4QP31M6M6QP42M12M6Q（１４）廠房--出售(買轉(zhuǎn)租)/退租/租轉(zhuǎn)買正常情況下賣廠房后，直接轉(zhuǎn)入4Q的應收賬款。但在急用的情況下，且操作步驟沒有輪到變賣廠房的操作時，可以利用本功能直接將廠房的價值按照4Q應收賬款貼現(xiàn)（按1：7的比例）。

特別提示：

如果無生產(chǎn)線，現(xiàn)金額等于賣出價進行Q4賬期應收款貼現(xiàn)；如果有生產(chǎn)線，賣出價進行Q4賬期應收款貼現(xiàn)后，再扣除廠房租金（將一只內(nèi)放租金額字條的空桶，放在Q4應付款處，并將租金的錢幣放在租金費用處）；系統(tǒng)自動全部貼現(xiàn)，不允許部分貼現(xiàn)。（１５）新市場開拓/ISO認證投資（只在第四季末）：確定開發(fā)后放相應空桶在沙盤市場開拓/ISO認證投資處。財務總監(jiān)取出現(xiàn)金放置在要開發(fā)與投資的區(qū)域，并做好記錄，開發(fā)完成后向總臺領(lǐng)取市場準入證與資格證。CEO在記錄時在表格右側(cè)注明為何種市場、何種ISO。CIO在軟件中記錄ISO9000ISO14000

2年

2年1M/年2M/年不同ISO投入的費用及時間不同，只有投入全部完成后方可接有此要求的訂單，可以中止開發(fā)，但不可加速開發(fā)。國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單，可以中止開發(fā)，但不可加速開發(fā)。市場開拓費用持續(xù)時間本地1M1年區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年（１６）支付行政管理費/支付廠房租金：每季度1M，由財務總監(jiān)取出現(xiàn)金置于綜合費用管理費項（１７）出售庫存：庫存可出售，原料９折，產(chǎn)品成本價（１８）廠房貼現(xiàn)：廠房出售后四賬期金額按1/7貼現(xiàn)（１９）應收款貼現(xiàn)：資金貼現(xiàn)在有應收款時隨時可以進行，1,2期1/10，3,4期1/8。貼現(xiàn)款項必須是以上的整數(shù)倍。以上三步可在季中隨時進行。（２０）現(xiàn)金收入合計：統(tǒng)計本季度現(xiàn)金收入金額（２１）現(xiàn)金支出合計：統(tǒng)計本季度現(xiàn)金支出金額（２２）期末現(xiàn)金對賬：財務總監(jiān)盤點現(xiàn)金。（１）繳納違約訂單罰款（25%）。未完成的訂單系統(tǒng)自動扣除金額。銷售總額/4后向下取整（２）支付設備維護費：每條生產(chǎn)線1M，財務總監(jiān)取相應現(xiàn)金置于綜合費用維修費項。維護：當年在建的生產(chǎn)線和當年出售的生產(chǎn)線不用交維護費；三、年末五項（３）計提折舊：折舊方法見下表。財務總監(jiān)從設備凈值處取相應折舊費放于綜合費用折舊項。注意計提折舊與現(xiàn)金流無關(guān)，計算現(xiàn)金收支時不考慮該項，故在表中以（）表示。（４）新市場/ISO資格換證：對滿足投資周期要求的新市場與ISO資格進行換證?？ㄆD(zhuǎn)（５）結(jié)賬：編制利潤表與資產(chǎn)負債表。做好報表后上交。老師將取回盤面上企業(yè)已支出的各項成本。生產(chǎn)線購置費殘值建成第

1年建成第

2年建成第

3年建成第

4年建成第

5年手工線5M1M01M1M1M1M半自動10M2M02M2M2M2M自動線15M3M03M3M3M3M柔性線20M4M04M4M4M4M第年用戶名:綜合費用表利潤表項

目金額項

目金額管理費

銷售收入

廣告費

直接成本

設備維護費

毛利

損失庫存折價拍價，生產(chǎn)線變賣，緊急采購，訂單違約記入損失

綜合費用

轉(zhuǎn)產(chǎn)費

折舊前利潤

廠房租金

折舊

新市場開拓

支付利息前利潤

ISO資格認證

財務費用

產(chǎn)品研發(fā)

稅前利潤

信息費

所得稅

合

計

年度凈利潤

四、年終報表資產(chǎn)負債表項目金額項目金額現(xiàn)金

長期負債

應收款

短期負債

在制品

應交所得稅

產(chǎn)成品

——

—原村料

——

—流動資產(chǎn)合計

負債合計

廠房

股東資本

生產(chǎn)線

利潤留存

在建工程

年度凈利

固定資產(chǎn)合計

所有者權(quán)益合計

資產(chǎn)總計

負債和所有者權(quán)益總計

注：每年經(jīng)營結(jié)束請將此表交到裁判處核對。上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財務收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金+2042長期負債+4040應收款+150短期負債+00在制品+88應付款+00成品+66應交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產(chǎn)合計=5258負債合計=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產(chǎn)合計=5349所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105107負債+權(quán)益=105107損益表資產(chǎn)負債表單位：百萬單位：百萬利潤表項目行數(shù)據(jù)來源銷售收入1當年完成訂單的銷售額合計直接成本2當年完成訂單的成本合計毛利3第1行數(shù)據(jù)-第2行數(shù)據(jù)綜合費用4綜合費用表的總和折舊前利潤5第3行數(shù)據(jù)-第4行數(shù)據(jù)折舊6上年設備價值的20%向下取整支付利息前利潤7第5行數(shù)據(jù)-第6行數(shù)據(jù)財務費用8